Очередность списания денежных средств со счета

 

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

Ø в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

Ø во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

Ø в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

Ø в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

Ø в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

Ø в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

+ Постановление КС РФ № 21-П о неконституционности положений третей и четвертой очереди.

Арест банковского счета и приостановление движения средств на счете.

Судебно-арбитражная практика говорит, что арестовывается сам счет, а не денежные средства на счете.

-обязанность банка уплачивать проценты за пользование денежными средствами, находящимися на счете. Ст. 852 ГК – диспозитивная обязанность. Размер данных процентов устанавливается договором, но к числу существенных условий договора не является (определяется по ставке обычно уплачиваемом данным банкам по вкладам до востребования, если таких вкладов банк не предоставляет, то действует ставка рефинансирования (ст.809)). Порядок уплаты процентов также устанавливается договором, если не установлено, то уплачиваются ежеквартально.

22.12.09

-обязанность банка по кредитованию счета (овердрафт)

-обязанность банка предоставлять клиенту информацию о состоянии счета и информировать обо всех операциях, проведенных по счету

-обязанность банка сохраняться банковскую тайну. Ст. 857 ГК. Ст.26 ФЗ о банках и банковской деятельности. Однако ограниченного круга лиц, кому могут предоставляться данные сведения, нет.

Обязанности клиента

-оплачивать услуги банков по расчетно-кассовому обслуживанию. Ст.851

В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете.

Плата за услуги банка может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств клиента, находящихся на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

Расчетные обязательства

Глава 46. Положение ЦБ РФ №2-П от 3 октября 2002 года; Положение ЦБ РФ №222-П от 1 апреля 2003 года.

Расчетами называют действия, совершаемые хозяйствующими субъектами по поводу осуществления платежей.

Расчеты могут осуществляться непосредственно между сторонами по основному договору (в этом случае самостоятельного расчетного обязательства не возникает); расчеты могут осуществляться с привлечением третьих лиц (кредитной организации) – при этом возникают особые расчетные обязательства.

Существует два способа расчетов:

· наличный – наличные расчет отличаются от безналичных прежде всего отсутствием промежуточного звена между хозяйствующими субъектами (кредитной организации). Расчеты наличными могут осуществляться как юридическими, так и физическими лицами.

Однако для юридических лиц предусмотрен ряд ограничений:

a) установлен предельный размер суммы, которой организация может рассчитаться по своими обязательствам – 100 тыс. рублей. Данное ограничение распространяется на одну сделку.

b) Каждая организация должна иметь кассу и вести кассовую книгу. Однако отсутствует единство мнения о распространении данного правила на ИП.

c) Юрлица могут хранить наличные деньги только в пределах лимитов, которые устанавливаются ежегодно обслуживающим банком.

d) В предусмотренных законом случаях, хозяйствующий субъект должен применять контрольно-кассовую технику (ККТ).

Основными расчетными документами при наличных расчетах являются приходной кассовый ордер (оформляющий прием наличных денег организацией) и расходный кассовый ордер (оформляющий выдачу наличных денег из кассы).

· безналичный

основанием безналичных расчетов является сложный юридический состав, включающий договор о передаче товаров (работ, услуг), а также договоры об обслуживании клиентов кредитными или иными организациями, способствующими сторонам в осуществлении расчетов (договор банковского счета, вклада, договор об открытии аккредитива, о расчетно-кассовом обслуживании, о чековом обслуживании и т.д.).

Таким образом, расчетные обязательства – это правоотношения, возникающие между сторонами по основному договору и расчетной организацией, оказывающей услуги по осуществлению расчетов между субъектами в связи с перемещением безналичных денежных средств от одного лица к другому.

Содержание расчетного обязательства составляют права и обязанности кредитной организации и ее клиента.

Безналичные расчеты – это отношения контрагентов по сделке и банка по поводу списания денежных средств со счета плательщика и зачисления их на счет получателя.

Банки, обслуживающие плательщика и получателя, связаны между собой корреспондентскими отношениями – непосредственными, через Банк России[71] в лице расчетно-кассового центра, или через третью кредитную организацию.

Форма расчетов – способ взаимодействия участников расчетных правоотношений по поводу перечисления денежных средств по конкретной хозяйственной сделке или иному основанию, оформление и осуществление которого характеризуется определенной спецификой, отраженной в законе. ГК предусматривает открытый перечень форм расчетов (платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо).

Оформление расчетов производится с помощью расчетных документов, которые подготавливаются и передаются в банк плательщиком или получателем и которые выполняют учетные и информационные функции.

Расчетные документы – это документы, оформленные по установленным в законе правилам, на основании которых производится списание и зачисление денежных средств со счета плательщика на счет получателя.

Расчетные документы бывают двух типов:

I. документы, которые являются распоряжением плательщика о списании денежных средств со своего счета и перечислении их на счет получателя – кредитовые переводы (преобладают в большинстве стран Европы, в Японии, в России).

II. Документы, являющиеся распоряжением получателя на списание денежных средств со счета плательщика и перечислении на указанный им счет – дебетовые расчеты (США, Канада, Австралия).

Существовать расчетные документы могут в бумажном или электронном виде.

Расчетные документы в электронном виде – это электронные средства платежа и другие документы с использованием в них аналогов собственноручной подписи (электронной цифровой подписи), кодов, паролей и иных средств, имеющие одинаковую юридическую силу с бумажным документом.

Электронные платежные документы бывают двух видов:

1. Полноформатные – имеющие те же реквизиты, что и бумажный документ

2. Документы, имеющие сокращенный формат – ограниченный перечень документов. В этом случае кредитная организация должна оформить распечатку электронного образца документа на бумажном носителе.

В мире существуют две основные системы безналичных расчетов:

· На валовой основе – расчеты осуществляются путем реального перечисления средств по каждой операции

· На чистой основе – расчеты строятся на разнообразных формах зачета, клиринга.

Основной системой безналичных расчетов и базовой составляющей платежной системы РФ и Банка России является система валовых расчетов в режиме реального времени.

Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта РФ, и пяти дней – в пределах РФ. Исчисление данного срока производится с момента списания денежных средств со счета плательщика и заканчивается их зачислением на счет получателя. В соответствии со ст.849 ГК банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк платежного поручения.

Под операционным (банковским) днем понимается период работы банка в течение рабочего дня, во время которого обслуживаются клиенты. В соответствии с банковскими правилами и обычаями операционный день заканчивается за два часа до окончания работы банка.