Банковская форма кредитования

 

Подсистемой банковского кредитования понимается совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса, иего регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составляющих элементов система банковского кредитования включает в себя:

– порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции;

– целевое назначение кредита;

– методы кредитования – основной элемент в системе банковского кредитования, так как они определяют ряд других элементов этой системы. Метод кредитования обусловливает форму ссудного счета, используемого для выдачи и погашения кредита;

– формы ссудных счетов – в рыночной экономике преобладающей формой ссудного счета становятся простые ссудные счета с различным режимом пользования;

– способы регулирования ссудной задолженности;

– формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременным их возвратом.

Банковский кредит предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями предпринимателям и другим заемщикам в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного. Целью кредитора является получение дохода в виде процента. Кредитодатель предоставляет ссудный капитал заемщику на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов.

Развитой формой взаимного кредитования является выпуск и приобретение облигаций.

Облигация представляет собой ценную бумагу, которая дает право еевладельцу получить от хозяйствующего субъекта (заемщика), выпустившего облигацию, в предусмотренный условиями ее выпуска срок номинальную стоимость облигаций. Условиями выпуска облигации часто предусматривается также право на получение определенного, заранее фиксированного процента от номинальной стоимости. Возможен иной способ получения процента кредита. Для этого облигации продаются со скидкой (дисконтом от ее номинальной стоимости), а погашение происходит по полной стоимости (номиналу). Продажа облигаций позволяет каждому нуждающемуся в средствах субъекту аккумулировать значительные денежные суммы от других хозяйствующих субъектов или населения.

Банковскую форму кредитования можно определить как двустороннее возвратное кредитование – заимствование, так как в кредит стали передавать средства, ранее полученные как кредиты. Важнейшей задачей банков стало разрешение противоречий, связанных не с разновременным характером товарообмена или разновременностью высвобождения денежных средств вкругооборотах индивидуальных капиталов, а с несовпадением, различиями во времени привлечения денежных средств, их размеров и сроков, на которые они привлекаются, и соответствующими условиями предоставления кредитов.

Банки призваны устранить несоответствие, возникающее между временем образования, размерами несоответствия и сроками существования временно свободных денежных средств и потребностями в них населения, хозяйствующих субъектов и государства.

С появлением банков увеличилось количество основных направлений кредитования. Кроме прежних, связанных с ускорением кругооборота капитала и ускорением обновления основного капитала, важную роль стало играть обслуживание перелива капитала, его изъятие из одних отраслей и передачу в другие, т.е. перераспределение капиталов между отраслями. По необходимости перелив капиталов осуществляется прежде всего в денежной форме и требует мобилизации крупных денежных сумм.

Классификация банковского кредита происходит по ряду признаков.

1. Способ выдачи кредита:

– наличные и безналичные кредиты (путем перечисления средств со счета или путем выдачи наличных денег со счета);

– рефинансирование (переучет векселей, покупка ресурсов на межбанковском рынке, выпуск коммерческим банком облигаций и других долговых обязательств);

– переоформление (реструктуризация долга);

– вексельные кредиты.

2. Валюта кредита:

– в национальной валюте;

– в валюте страны кредитора;

– в валюте третьей страны.

3. Количество участников:

– двусторонние сделки;

– многосторонние сделки.

4. Целевое назначение банковского кредита:

– кредиты, предоставляемые на увеличение основного капитала (обновление производственных фондов, новое строительство, расширение объемов производства);

– на временное пополнение оборотных средств;

– на потребительской основе, в том числе ипотечные кредиты.

5. Техника предоставления:

– разовые кредиты, т.е. выдаваемые одной суммой;

– лимитированные кредиты (овердрафт, кредитные линии).

6. Обеспеченность кредита:

– обеспеченный кредит – основная разновидность современного банковского кредита. В роли обеспечения может выступать любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности: недвижимость;

– ценные бумаги и прочее. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество реализуется с целью возмещения понесенных убытков;

– необеспеченный кредит.

7. Срок погашения:

– краткосрочные – предоставляются в основном на пополнение оборотных средств заемщика. Применяются на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг. Срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает одного года;

– среднесрочные – предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производственного и коммерческого характера (например, аграрный сектор или частичная модернизация производства);

– долгосрочные – используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаются большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер экономики. Средний срок погашения обычно составляет от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

8. Способ погашения:

– кредиты, погашаемые одной суммой в конце срока, – традиционная форма возврата краткосрочных ссуд;

– кредиты, погашаемые в рассрочку;

– кредиты, погашаемые неравными долями в течение срока кредита (возможны предоставления льготного периода).

9. Вид процентной ставки:

– кредиты с фиксированной процентной ставкой;

– кредиты с плавающей процентной ставкой.

10. Способы взимания процента:

– кредиты, процент по которым выплачивается в момент его общего погашения;

– кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора;

– кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику (используется лишь ростовщическим капиталом).

Кредит и деньги являются самостоятельными экономическими категориями, выражающими определенные экономические отношения. Вопрос о первичности кредита или денег в обществе неоднозначный. По одному мнению, сначала появилась такая экономическая категория, как кредит. Деньги возникают только на основе развития товарного производства и товарного обращения. Кредит же может существовать и в натуральной форме, когда на условиях возвратности предоставляется не товар, а натуральный продукт. Возникновение кредита ранее товарно-денежных отношений позволяет сделать вывод о том, что кредит – один из факторов их зарождения. В условиях товарно-денежных отношений деньги и кредит развиваются в неразрывном единстве, взаимно дополняя друг друга в обслуживании производства, распределении и перераспределении валового общественного продукта. При этом деньги и кредит используются непосредственно и одновременно. Деньги, поскольку они опосредствуют процесс воспроизводства, неизбежно совершают постоянно повторяющийся кругооборот. Однако без существования кредита такой кругооборот не мог бы совершаться, поскольку кредит соединяет отдельные фазы воспроизводственного процесса в пространстве и во времени и при этом ускоряет воспроизводственный процесс.

Между экономическими категориями «деньги» и «кредит» существуют некоторые отличия:

1) кредит является более «узкой», чем деньги, экономической категорией. Субъектами кредитных отношений выступают только участники кредитных сделок – кредиторы и заемщики, а субъектами денежных отношений выступают практически все юридические и физические лица;

2) кредит создает не только деньги, но и другие платежи (переводные векселя, депозитные сертификаты), поэтому он выступает не только первоисточником денежного оборота, но и первоисточником платежного оборота как процесс движения всех платежных средств в хозяйстве;

3) в случае отсрочки платежа за тот или иной товар (услугу) участвуют и кредит, и деньги в функции средства платежа. Если деньги проявляют свою суть при рассрочке платежа в момент самого платежа, то платеж в кредитной сделке – только элемент движения денег или товара на условии возвратности;

4) эти экономические категории имеют разные потребительные стоимости для субъектов денежных и кредитных отношений. Если субъекты денежных отношений заинтересованы в потребительной стоимости денег – их уникальном свойстве (всеобщей обмениваемости на любые товары и услуги), то для субъектов кредитных отношений интерес к ней испытывают только заемщики. Кредиторы же заинтересованы в другой потребительной стоимости кредита – способности приносить доход в виде процента;

5) отличие заключается в разных стадиях движения денег и кредита:

– деньги, обслуживая процесс купли–продажи, совершают мимолетное движение: товар передается в собственность покупателю, покупатель сразу передает деньги (соответствующий эквивалент) за приобретенный товар продавцу (исключение – продажа с рассрочкой платежа);

– движение денег носит не только мимолетный, но и односторонний характер: деньги уходят от покупателя к продавцу. При движении кредита передаваемая стоимость вначале идет от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору;

– кредит в отличие от денег приносит процент, поэтому кредитор получает стоимость больше авансированной в движении кредита. Вместе с возвращением ссуженной стоимости кредитор получает не только первоначально авансированную сумму, но и плату за кредит в виде ссудного процента;

– в денежных отношениях всегда происходит смена права собственности на деньги. В кредитных отношениях правом собственности обладает только одно лицо – кредитор. На рынке кредитных ресурсов он продает только право на временное пользование ссужаемых товаров, оставляя за собой право собственности на них.

Контокоррентный кредит – это такой вид кредита, который сопровождается открытием контокоррентного счета, на котором отражаются с одной стороны – поступления, с другой стороны – ссуды и платеж. За счет средств этого счета осуществляется оплата платежных документов клиента. Основанием для открытия контокоррентного счета является договор с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита, в котором фиксируется размер максимальной задолженности по ссуде, срок ссуды, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на счете (когда платежи превышают поступления over-draft), ставка процента за пользование ссудой, размер комиссии в процентах от сумм оборота по дебету и кредиту. Проценты начисляются исходя из суммы фактически использованного кредита. Основа их расчета – учетная ставка Центрального банка плюс банковская надбавка. Проценты по контокоррентному кредиту относятся к разряду наиболее высоких. Они начисляются при заключении счета.

Первоклассным клиентам – надежным, стабильно работающим крупным предприятиям, долгое время работающим с банком, контокоррентный кредит может быть выдан в форме банковского, т.е. необеспеченного кредита. Но и тогда банк может потребовать от клиента выполнения специальных условий, например, заемщик отказывается от продажи и залога части недвижимости и от получения других кредитов. Такие условия являются своеобразным обеспечением кредита.

Мелким предприятиям контокоррентный кредит предоставляется обычно под обеспечение ценных бумаг, в качестве обеспечения могут выступать также ипотека, отказ клиента (при неплатежеспособности) от долгосрочных требований, залоговое имущество и предоставление гарантий третьим лицом. Контроль банка за обеспечением возвратного движения кредита осуществляется различными путями и, прежде всего, сравнением планового и фактического балансов оборотных средств на основе данных квартального отчета клиентов, кроме того, сопоставлением задолженности по контокорренту с плановым размером кредита, которое осуществляется ежеквартально.

Основу ломбардного кредита составляет залог легко реализуемого имущества или прав. Это один из древних видов залога, существовавший еще в древние века. Это краткосрочная, фиксированная по размеру ссуда, которая обеспечивается легко реализуемым имуществом или правами. При его предоставлении залог оценивается не по полной стоимости в день заключения кредитного договора, а учитывается лишь часть стоимости имущества, что связано с риском реализации залога. Ломбардный кредит обычно используется в форме сезонного кредита или овердрафта для покрытия краткосрочных потребностей в платежных средствах.

В качестве обеспечения ломбардного кредита могут выступать ценные бумаги, векселя, он также выдается под залог товаров (только с относительно устойчивой ценой при условии, что ведется торговля на бирже), с вручением ему складного свидетельства, а также товаров, находящихся в пути. В качестве закладного документа при этом используется коносамент (документ, свидетельствующий о собственности на отгруженный товар), при этом важно надлежащее оформление страховых документов на груз. Стоимость ломбардного кредита определяется как процент за предоставление кредита плюс комиссионные выплаты, которые зависят от издержек по хранению заложенного имущества.

Ипотечный кредит представляет собой долгосрочную ссуду, обычно крупного размера, предоставляется под залог недвижимости, прежде всего – земли. Рыночная экономика предполагает широкое использование этого вида кредита, откуда вытекает его важность для России. Возникновение этого вида кредита в нашей стране связано с принятием закона «О залоге». Для этого вида кредита характерно оставление заложенного имущества в руках должника, который его эксплуатирует, а залогодержатель лишь проверяет наличие, размер и условия хранения заложенного имущества. Допускается повторный залог имущества с получением дополнительного кредита. Предоставляют этот вид кредита обычно специализирующиеся на этом банки – ипотечные и земельные.

Процентные ставки по ипотечным ссудам дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика. При неуплате задолженности в срок заемщик теряет недвижимость, которая является обеспечением кредита. Существуют два основных вида ипотеки:

1) прямая ипотека – участок закладывается его собственником с занесением соответствующей записи в земельную кадастровую книгу;

2) косвенная ипотека – когда происходит выдача ипотечным банком дебитору залоговых писем. В этом случае залоговое письмо служит банковской гарантией по последующему кредиту.

При предоставлении авального кредита банк берет на себя ответственность по обязательствам клиента, которая принимает форму гарантии' или поручительства. Если клиент не сможет выполнить свои обязательства по отношению к своему контрагенту, банк берет на себя оплату данных обязательств. Такие кредиты могут быть долгосрочными и краткосрочными. При предоставлении авального кредита может использоваться:

– поручительство по кредиту;

– гарантия твердого предложения товара;

– гарантия платежа;

– гарантия поставки;

– налоговые, таможенные и судебные поручительства.

Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка или другого кредитного учреждения перед заемщиком предоставлять ему в течение определенного периода кредиты в пределах согласованного лимита. Кредитная линия предполагает использование заемных средств в пределах установленного лимита. В его рамках предприятия могут получать денежные средства на цели, предусмотренные договором, и возвращать их в течение действия договора кредитной линии. Существуют следующие виды кредитных линий:

– сезонная;

– возобновляемая – клиент после погашения задолженности по кредиту имеет право опять получить кредит в пределах установленного лимита;

– кредитная линия с уведомлением клиента о верхнем пределе кредитования, превышение которого недопустимо, или предполагает выплату повышенных процентов за его превышение;

– подтверждаемая линия – каждый раз клиент обязан согласовать условия предоставления конкретной суммы в рамках кредитной линии.

Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется путем списания средств по счету клиента банка сверх остатка на его счете, в результате чего на счету образуется дебетовое сальдо, при этом соглашением между банком и клиентом устанавливается максимальная сумма кредита, условия его предоставления и погашения. Овердрафт представляет собой устранение временного недостатка оборотных средств у предприятия для осуществления текущих платежей посредством кредитования расчетного счета клиента банка за счет денежных средств банка в сумме не более 10-15% от ежемесячного оборота по расчетному счету клиента.

6.2. Государственный кредит
и управление государственным кредитом

Государственный кредит – это совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами – с другой, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта.

Если государство берет на себя ответственность за погашение займов или выполнение других обязательств, взятых физическими и юридическими лицами, то оно является гарантом.

Выступая в качестве заемщика, государство влияет на величину централизованных денежных фондов. Кредитные отношения, вкоторых государство выступает в качестве гаранта, не обязательно приводят к такому изменению. Если должник своевременно и в полном объеме выполняет свои обязательства, то гарант не несет никаких дополнительных затрат. Но чаще всего государственные гарантии распространяются на ненадежных заемщиков и приводят к расходованию средств централизованных денежных фондов.

Государственный кредит является одним из видов кредита, характеризуется срочностью, платностью и возвратностью. Средства привлекаются государством на какой-либо определенный срок. Через определенный период времени заимствованная сумма должна возвращаться с процентами. Государственный кредит отличается от таких основных форм кредита, как банковский и коммерческий, обеспечением. При предоставлении банковского или коммерческого кредита в качестве обеспечения обычно выступают какие-либо ценности. При заимствовании средств государством обеспечением служит вся платежеспособность государства, все имущество, находящееся в его собственности, имущество данной территориальной единицы или какой-либо ее доход.

Существуют как минимум три причины, по которым экономическая деятельность государства невозможна без государственного кредита:

1) наличие кассового разрыва в исполнении бюджета, т.е. разницы во времени поступления доходов в бюджет и совершения расходов;

2) дефицит государственного бюджета;

3) усиление социальной ориентации экономики, рост затрат на охрану окружающей среды, что требует увеличения государственных расходов

Государственные займы можно классифицировать следующим образом:

1) в зависимости от субъектов заемных отношений:

– размещаемые центральными органами управления;

– размещаемые местными органами управления;

2) в зависимости от места размещения:

– внутренние;

– внешние;

3) в зависимости от обращения на рынке:

– рыночные – свободно обращаются на рынке ценных бумаг и обычно используются для финансирования дефицита бюджета;

– нерыночные – не могут свободно обращаться на рынке ценных бумаг;

4) в зависимости от срока привлечения средств:

– краткосрочные (займы со сроком погашения до одного года);

– среднесрочные (со сроками погашения от одного года до пяти лет);

– долгосрочные (со сроками погашения от пяти лет и выше);

5) в зависимости от обеспеченности долговых обязательств:

– закладные (обеспечиваются конкретными доходами или имуществом);

– беззакладные (обеспечиваются всей платежеспособностью эмитенте);

6) в зависимости от характера выплачиваемого дохода:

– процентные (подразумевают доход в виде начисления процента);

– выигрышные (доход в виде выигрышей в момент погашения);

– процентно-выигрышные (облигационер получает часть дохода при погашении купонов, а часть – в форме выигрыша);

– беспроигрышные (гарантируют выигрыш на каждую облигацию);

– беспроцентные (целевые) – не предполагают выплаты дохода, а дают гарантию на получение дефицитных товаров;

7) в зависимости от условий обращения:

– с правом досрочного погашения;

– без права досрочного погашения;

8) по методам размещения:

– размещаемые на добровольной основе;

– размещаемые по подписке;

– размещаемые принудительно.

Ценой ссудного капитала является процент. Процент является оплатой потребительской стоимости ссудного капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита. Нормой процента (процентная ставка) называют отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на 100. Норма процента зависит от прибыли, которая делится на процент и предпринимательский доход. Процент не может быть больше нормы прибыли, так как цена ссудного капитала не выражает его стоимости, ее изменения не управляются законом стоимости.

Норма процента зависит от отношения спроса и предложения, которые определяются многими факторами:

– масштабом производства;

– соотношением между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью;

– темпами инфляции (при усилении инфляции процентные ставки растут);

– циклическими колебаниями производства;

– сезонными условиями;

– рыночной конъюнктурой и рыночными колебаниями;

– государственным регулированием процентных ставок;

– международными факторами (неуравновешенностью платежных балансов, колебанием валютных курсов, валютными кризисами, движением капиталов и т.д.).

Изменение нормы процента связано с рыночным механизмом, а также зависит от государственного регулирования.