V. Долгосрочное кредитование

Важная функция банка – предоставление средств за счет различных источников на осуществление капитальных вложений. Инвестиции в капитальные вложения в значительной степени опосредуются долгосрочным кредитованием.

В рыночных условиях необходимо активизировать деятельность КБ в выдаче долгосрочных кредитов. Однако долгосрочное кредитование резко сокращается по множеству причин. В условиях кризиса вкладывать деньги в обновление производства стало невыгодным. При быстрой инфляции КБ нет смысла давать долгосрочные кредиты, да и сами заемщики не могут ими широко пользоваться в условиях высоких процентных ставок.

Исправить положение с долгосрочными вложениями и помочь банкам найти свое место в инвестиционных программах наряду с дальнейшим расширением сети КБ, должно также создание специальных банков для осуществления инвестиционной деятельности и, прежде всего, для финансирования государственных программ. Особую роль предстоит сыграть крупным банковским объединениям, оказывающим весь комплекс банковских услуг и способствующим ускорению оборота средств в инвестиционной сфере.

Обсуждаются предложения об изменении процентной политики: проценты по долгосрочным ссудам должны быть намного ниже процентов за краткосрочные кредиты.

Подготовить условия для прямого воздействия и регулирования банковской системой направлений и масштабов инвестиций помогло бы использование новых форм, таких, как долгосрочное закладное или залоговое кредитование.

Возможны и другие пути, позволяющие повысить заинтересованность КБ в участии кредитом в расширенном воспроизводстве основных фондов. Долгосрочный кредит может быть привлечен для мероприятий, направленных на ускорение научно-технического прогресса, приобретение научно-технической продукции.

При получении кредита заемщик должен брать обязательства по выполнению ряда поставленных ему условий и, прежде всего, обеспечивать в срок окупаемость капиталовложений. Проект кредитуемого объекта должен отвечать требованиям научно-технического прогресса, подтвержденным заключением экспертов.

В необходимых случаях банки могут потребовать проведения вневедомственной экспертизы проектов. Учитывается также заключение государственной экологической экспертизы, соблюдение нормативных сроков строительства и другие данные.

Для открытия финансирования в банк предоставляются следующие документы:

1. Копии сводных смет – расчетов стоимости строительства:

2. Планы капитального строительства;

3. Договоры подряда при подрядовом способе выполнения работ.

При выборе конкретного объекта для кредитования банки учитывают такие показатели, как внутренняя норма доходности, срок окупаемости, чистый дисконтированный доход и др. показатели эффективности инвестиций, имеющееся денежное покрытие, а также финансовое положение участников проекта и особенностей региона. После тщательной проверки достоверности исходных данных и предварительной финансовой оценки ИП банк принимает решение о кредитовании его полностью за счет банковских ресурсов или с участием инвестора.

 

Банковские риски

 

Банк – коммерческое предприятие, деятельность которого сопровождается постоянными рисками и шансами. Риск – возможные потери, возникающие в процессе банковской деятельности, шанс – вероятность получения прибыли.

Риски возникают под влиянием множества факторов, основными из которых являются:

· внешние – общие события, происходящие в экономике и в обществе (изменение политической ситуации, социальная напряженность, стихийные бедствия, влияющие на конъюнктуру рынка и состояние экономики в стране);

· внутренние – чисто банковские причины (результаты кредитной деятельности, процентной политики, валютных операций, проводимых банками).

Возникновение потерь и убытков, прежде всего, обусловлено:

1. неправильной оценкой кредитоспособности заемщика, перенасыщение кредитами хозяйства, высокой долей ссуд, выдаваемых одному заемщику;

2. предоставление кредитов учредительным компаниям, которые частично или полностью формируют уставной капитал банка. В этом случае по существу происходит недостаточно четкое разделение собственности между кредитором и заемщиком;

3. выдачей ссуд на сроки, не соответствующие времени нахождения депозита в банке. Хотя сроки привлечения депозитов взаимно трансформируются, и всегда имеется определенная сумма обязательств банка, находящаяся на стабильном уровне, все же ссуды не могут быть предоставлены, чем те, в течение которых ресурсы полностью находятся в распоряжении банка;

4. неквалифицированной оценкой финансового состояния заемщика;

5. несвоевременным возвратом ранее выданных ссуд.

Рассмотрим три основных вида банковских рисков: кредитный, процентный, валютный.

Кредитный риск – неуплата заемщиками в обусловленный договором срок полученных в ссуду средств и задержка уплаты процентов за нее. Наименьшие потери (наименьший риск) могут быть обеспечены правильным построением портфеля ссуд, правильной структурой кредитных вложений.

Процентный риск связан с недополучением банком доходов вследствие неблагоприятной ситуации на рынке ссудных капиталов и изменений процентных ставок.

В деятельности банков весьма велик риск потерь при совершении валютных операций, т.е. валютный риск, связанный с изменением курсов валют.

Для определения групп риска вся ссудная задолженность подразделяется на пять частей, внутри которых учитываются три степени обеспечения. Таким образом, по существу, учитывается множество различных показателей.

Вначале рассмотрим деление задолженности по степени обеспечения. Здесь выделяются три термина: обеспеченная ссуда, недостаточно обеспеченная и необеспеченная ссуда.

Обеспеченная ссуда имеет обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее. К категории таких ссуд могут быть отнесены кредиты, застрахованные в установленном порядке, либо имеющие гарантию правительства или другого банка.

Недостаточно обеспеченная ссуда имеет частичное обеспечение, но не менее 60% от размера ссуды, при этом реальная рыночная стоимость обеспечения или способность его реализации сомнительна.

Необеспеченная ссуда не имеет обеспечения либо реальная рыночная стоимость его составляет менее 60% от размера ссуды.

С учетом рассмотренных трех категорий ссуд формируется пять различных групп рисков.

К первой группе относятся стандартные ссуды, по которым своевременно и в полной мере погашается основной долг, включая ссуды пролонгированные, но не более двух раз, а также ссуды, просроченные до 30 дней, но все же обеспеченные.

Вторая группа рисков – нестандартные ссуды, просроченные до 30 дней, но недостаточно обеспеченные, а также просроченные от 30 до 60 дней, хотя и обеспеченные.

Третья группа рисков – сомнительные ссуды, просроченные до 30 дней, но не обеспеченные, а также просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды и просроченные от 60 до 180, хотя и обеспеченные.

Четвертая группа риска – опасные ссуды. К ним относятся просроченные возвратом от 30 до 60 дней и не обеспеченные, а также просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды.

Пятая группа рисков – безнадежные ссуды. Это просроченные от 60 до 180 дней, но не обеспеченные, и кредиты с просрочкой свыше 180 дней.

С учетом такой градации определяется суммы, отчисляемые в резерв.

Рейтинг заемщиков по степени риска позволяет правильно рассчитать сумму резерва покрытия кредитного риска, который определяется на отчетную дату по рекомендованной шкале кредитных рисков в зависимости от групп риска и установленных для каждой группы коэффициентов риска.

 

 

Пассивы банка

 

Собственный капитал и формирование акционерного капитала

Пассивы – это по существу ресурсы банков. Они имеют большое значение для деятельности всех структур кредитной системы. Ведь все операции, проводимые банками, зависят от имеющихся собственных капиталов и средств, привлеченных банками со стороны. Именно пассивные операции в значительной степени определяют условия, формы и направления использования ресурсов. Каждый банк стремится наращивать свой ресурсный потенциал.

Пассивы банка формируются в процессе осуществления пассивных операций, к которым можно отнести: первичную эмиссию ЦБ КБ, капитализацию части прибыли, кредиты и кредиторскую задолженность др. юридических лиц и привлеченные средства клиентов во вклады.

К категории собственных средств банка относятся:

1) банковский капитал, сформированный из средств учредителей и собственного акционерного капитала;

2) имеющаяся прибыль банка;

3) др. средства, приравненные к собственному капиталу.

Соотношение между собственными и привлеченными ресурсами должно измеряться коэффициентом 0,04. Собственный капитал рассчитывается по установленной ЦБ методике.

В состав фондов банка входят:

1. Уставной фонд (банковский счет 010);

2. резервный фонд (011);

3. специализированные фонды (012):

а). Фонд покрытия износа малоценных предметов;

б). фонд оборотных средств;

в). дополнительные собственные средства;

г). др.

4. фонды экономического стимулирования (018):

а). фонд производственного и социального развития;

б). Фонд поощрения;

в). фонд председателя банка.

Капитал банка имеет большое значение для обеспечения его нормальной деятельности и выполняет функции:

1. Защитную – по существу обеспечение ликвидности банка;

2. Оперативную – функция, создающая условия для бесперебойной работы банка.

3. Регулирующую – Функция, проявляющаяся в том, что соблюдение требований о поддержании собственного капитала на определенном уровне влияет на регулирование пропорции между различными статьями баланса банка.

Уставной капитал, кроме дополнительной эмиссии ЦБ, может быть увеличен за счет:

1) резервного фонда;

2) средств специальных фондов;

3) неиспользованных фондов экономического стимулирования;

4) доходов в связи с переоценкой валютной части собственных средств в размере 50% от остатка на конец года;

5) нераспределенной прошлогодней прибыли и невыплаченных по согласию акционеров дивидендов (после уплаты налогов в бюджет)

Резервный фонд формируется путем ежегодных отчислений в размере 5% чистой прибыли, пока не составит 25% величины уставного фонда.

Страховые и др. фонды специального назначения образуются из прибыли и используются в соответствии с положением о порядке формирования и использования доходов.

Уставной фонд банка может быть увеличен путем привлечения новых акционеров, приобретения дополнительных паев или акций учредителями, переоценки стоимости имущества, реинвестирования дивидендов. Решение об увеличении или уменьшении УФ принимается общим собранием (советом) банка. Любые изменения УФ фиксируются в ЦБ.