Общая характеристика и структура банковской системы. Виды банков.

Банковская система – совокупность кредитных отношений и институтов, организующих кредитные отношения. Рассмотрим структуру банковской системы в нашей стране, определённую в соответствии с Федеральными законами РФ от 02.12.1990 № 395-1 “О банках и банковской деятельности” и от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России).

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» банковская система РФ является двухуровневой и включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение во вклады средств физических и юридических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом.

ЦБ РФ действует на основании Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банк России)” № 86-ФЗ от 10 июля 2002 г.

Банк России является юридическим лицом, не регулируется в налоговых органах. Он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам ЦБ.

Основными целями деятельности ЦБ являются:

- защита и обеспечение устойчивости рубля;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов;

- развитие и укрепление банковской системы РФ;

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ. Ежегодно он представляет Государственной Думе отчет и аудиторское заключение. Банк России выполняет следующие функции:

- разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;

- монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

- является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

- устанавливает правила осуществления расчетов РФ;

- устанавливает правила проведения банковских операций, бухучета и отчетности для банковской системы;

- осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимается аудитом;

- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

- регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями;

- осуществляет все виды банковских операций;

- осуществляет валютное регулирование;

- определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

- осуществляет валютный контроль;

- принимает участие в разработке прогноза платежного баланса, организует его составление;

- проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ;

- осуществляет иные функции.

Банк России осуществляет пассивные и активные операции.

Пассивные операции – это операции по привлечению источников финансовых ресурсов. К ним относятся: собственный капитал банка; эмиссия банкнот (механизм эмиссии основан на кредитовании, ЦБ нужны деньги для выдачи кредитов коммерческим банкам, на покупку государственных ценных бумаг, покупку золота и валюты и другие цели); вклады коммерческих банков и их обязательные резервы; средства бюджета и др.

К активным операциям банка относятся операции по размещению имеющихся финансовых ресурсов: ссуды коммерческим банкам, покупка векселей у коммерческих банков и государства; покупка государственных ценных бумаг и др.

Коммерческие банки представляют собой кредитные учреждения, которые осуществляют кредитование промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных ресурсов, которые они получают в виде вкладов, депозитов или же привлеченных со стороны кредитных ресурсов, например, от ЦБ, либо других банков на условиях платы за эти привлеченные земельные ресурсы.

Банковская система государства, по сути, является кровеносной системой денежного обращения как внутри государства, так и вне его.

Центральный банк – главный кредитный институт государства, устанавливающий основные правила и принципы денежного обращения, кроме того, ЦБ составляет прогноз развития экономики государства и, на основании полученных данных, вносит изменения в свою финансово-кредитную политику.

Коммерческие банки являются исполнителями политики ЦБ и ретрансляторами денежного потока до конечных потребителей. Являются важной составляющей системы денежного обращения.