Понятие риска в страховании и его оценка

 

Понятие «риск» означает опасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое явление. Это гипотетическая возможность наступления ущерба. Всякий конкретный риск, например риск пожара, представляет собой возможность наступления определенного неблагоприятного события (например, возгорание застрахованного объекта)

Термин «страховой риск» многозначен. Под страховым риском подразумевается: 1) вероятность причинения ущерба жизни, здоровью, имуществу страхователя (застрахованного) в результате страхового случая. Измерение риска возможно математическим путем с применением теории вероятностей и закона больших чисел. Полученные данные служат базой для расчета страховых тарифов; 2) конкретное событие (явление) или совокупность событий, при наступлении которых страховщик обязан выплатить страховое возмещение или страховую сумму. Например, конкретным страховым случаем в понимании страхового риска будут выступать пожар, взрыв, землетрясение, экологическая авария и т.д. Перечень событий, при наступлении которых производится выплата, должен содержаться в договоре страхования и составляет объем страховой ответственности; 3) конкретные объекты страхования, по их страховой оценке соотнесённые со степенью вероятности нанесения ущерба. В этом значении термина различают крупные (значительные), средние (усредненные) и мелкие (незначительные) страховые риски; 4) договор страхования, закрепляющий установленные правоотношения. В данном конкретном смысле термин «страховой риск» применяется в основном в международной страховой практике.

Для оценки рисков страховая компания ведет статистический учет, анализ и обработку собранной информации по объектам страхования. Исходя из полученной информации о возможности развития риска, страховщик производит его оценку, которая заключается в анализе всех рисковых обстоятельств, характеризующих параметры риска. Выделяют соответствующие группы риска, которые содержат объекты страхования, обладающие примерно одинаковыми признаками. По результатам оценки принимают решения, к какой рисковой группе следует отнести тот или иной объект, какая тарифная ставка наилучшим образом соответствует данному риску.

Средняя величина рисковых обстоятельств называется средней рисковой группой, которая используется в качестве меры сравнения. Оценка объекта страхования нужна для:

- установления страховой суммы, которая определяет меру обязательств со стороны страховщика;

- установление величины страхового возмещения, которая определяется степенью возможного ущерба;

- оценки возможности или невозможности страхования данного риска.

Для оценки риска в страховой практике применяют различные методы, из которых наиболее известны следующие.

Метод индивидуальных оценок применяется только в отношении рисков, которые невозможно сопоставить со средним типом риска. Страховщик делает произвольную оценку, отражающую его профессиональный опыт и субъективный взгляд.

Для метода средних величин характерно подразделение отдельных рисковых групп на подгруппы. Тем самым создается аналитическая база для определения размера по рисковым признакам (например, балансовая стоимость объекта страхования, вид производственного цикла и т.д.)

Метод процентов представляет собой совокупность скидок и надбавок к имеющейся аналитической базе, зависящих от возможных положительных и отрицательных отклонений от среднего рискового типа. Используемые скидки и надбавки выражаются в процентах от среднего рискового типа.

Для оценки рисков необходимо знать ожидаемую величину ущерба и вероятность его наступления. Эти данные необходимы для расчета страховой премии.

1. Вероятность или частота ущерба p.

Вероятность или частота ущерба p оценивается на основе статистических данных о числе случаев ущерба на совокупность объектов, подверженных данному риску.

2. Ожидаемое значение ущерба Е (х).

Если х₁ и х₂ – два возможных значения ущерба, имеющие соответственно вероятность р₁ и р₂, то

Е (х) = р₁ х_{1 +} р₂ х₂

3. Максимальная величина ущерба.

Максимальная величина ущерба определяется для конкретного страхователя, чтобы установить максимально возможный размер денежного требования к страховщику в случае наступления страхового события.

4. Показатели отклонения фактических результатов от ожидаемых

Вероятностный характер страхуемых событий определяет возможность отклонения фактической статистики ущербов от ожидаемой. Для оценки разброса или степени изменчивости возможных результатов используют показатели дисперсии, стандартного отклонения и коэффициента вариации.

Дисперсия определяется как средневзвешенная величина из квадратов отклонений действительных значений от ожидаемых:

s²= р₁ [x₁ - E(x)]² + p₂ [x₂ - E(x)]²

Стандартное отклонение рассчитывается как корень квадратный от показателя дисперсии

s =

Коэффициент вариации показывает отношение стандартного отклонения к ожидаемому значению, т.е. степень рассеяния фактических результатов.

K _Var =

Соотношение между частотой и величиной ущерба может быть разным для различных рисков, наиболее часто встречаются два типа их сочетания. Первый тип, свойственный большинству рисковых ситуаций, характеризуется высокой частотой и небольшими размерами ущербов. Второй тип сочетает низкие частоты и значительную величину ущерба (авиационные и морские катастрофы, экологические катастрофы).

 

Классификация рисков

При оценке риска выделяют следующие его виды:

- риски, которые возможно застраховать;

- риски, которые невозможно застраховать.

Наибольшую группу составляют риски, которые возможно застраховать. Страховым является риск, который может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров возможного ущерба. Отнесение риска к страховому осуществляется исходя из следующих критериев: 1) риск, который включается в объем ответственности страховщика, должен быть возможным; 2) риск должен носить случайный характер. При этом всем сторонам, участвующим в договоре страхования, не должны быть заранее известны конкретное время страхового случая и возможный размер причинённого ущерба; 3) событие, случайное для данного объекта, должно быть доступно статистическому учету применительно к массе однородных объектов. Установление статистической закономерности позволяет определить степень вероятности наступления страхового случая, а, следовательно, - и размер страховой премии; 4) наступление страхового случая не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица; 5) факт наступления страхового случая не известен во времени и пространстве; 6) страховое событие не должно иметь размеры катастрофического бедствия, т.е. не должно охватывать массу объектов в рамках крупной страховой совокупности, причиняя массовый ущерб; 7) негативные последствия реализации риска должны быть объективно оценены.

Риски делятся на чистые и спекулятивные. Чистые риски связаны со случайными событиями, влекущими за собой только убытки или ситуацию, при которой положение остается неизменным. Спекулятивные риски предполагают возможность получения как негативных, так и положительных результатов (риски вложений в ценные бумаги). Чистые риски страхуются, спекулятивные, как правило, не страхуются.

В качестве критериев классификации рисков используются:

- классы объектов, которым угрожают риски;

- причины возникновения риска;

- возможность влияния на риски.

Классы объектов различаются по сферам деятельности человека. В предпринимательской деятельности – это имущество предприятия, рабочая сила, капитал, информация.

По причинам возникновения можно выделить риски:

- исходящие от природных явлений, над которыми не властен человек (наводнение, землетрясение, град и т.д.);

- исходящие от социальной сферы (кража, ограбление, нанесение непреднамеренного ущерба);

- исходящие из технической среды (отказ технического средства);

- связанные с состоянием экономики (инфляция, конъюнктура рынка, банковский процент, валютные курсы и т.д.).

По возможности воздействия на риски выделяются:

- экзогенные (внешние) риски, лежащие вне области решений хозяйствующего субъекта; он может лишь бороться с их последствиями, пытаясь уменьшить возникающие ущербы;

- эндогенные (внутренние) риски, находящиеся в поле решений хозяйствующего субъекта; он может уменьшить вероятность их наступления и даже полностью избежать их в некоторых случаях.

По объему ответственности страховщика риски подразделяются на индивидуальные и универсальные. Например, индивидуальный риск выражен в договоре страхования произведения искусства на время его перевозки и экспозиции на случай актов вандализма. Универсальный риск, который включается в объем ответственности страховщика по большинству договоров имущественного страхования, – это кража.

Особую группу составляют специфические риски: аномальные и катастрофические. К аномальным относятся риски, величина которых не позволяет отнести соответствующие объекты к тем или иным группам страховой совокупности. Катастрофические риски составляют значительную группу, которая охватывает большое число застрахованных объектов или страхователей, причиняя ущерб в особо крупных размерах. Эти риски связаны с проявлением стихийных сил природы, а также с преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ (например, аварии на АЭС).

В общей классификации рисков принято различать: экологические, политические, технические, коммерческие, финансовые и специальные риски.

Экологические риски связаны с загрязнением окружающей среды и обусловлены преобразующей деятельностью человека в процессе присвоения материальных благ.

Политический риск - это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики. Политические риски подразделяются на 4 группы:

- риск национализации и экспроприации без адекватной компенсации;

- риск трансферта, связанный с возможными ограничениями на конвертирование местной валюты;

- риск разрыва контракта из-за действий властей страны, в которой находится компания-контрагент;

- риск военных действий и гражданских беспорядков.

Технические риски проявляются в форме аварий по причине внезапного выхода из строя машин и оборудования или сбоя в технологии производства. Технические риски подразделяются по видовому составу основных и оборотных фондов, в которых они проявляются:

- машины и оборудование – промышленные риски;

- здания, сооружения, передаточные устройства – строительно-монтажные риски:

- приборы, вычислительная техника, средства связи – электротехнические риски;

- транспортные средства – транспортные риски (каско, карго, ответственности);

- сельское хозяйство – риски заболевания животных и растений, порчи урожая и т.д.

Транспортные риски каско подразумевают страхование воздушного, водного, железнодорожного и автомобильного транспорта во время движения, стоянки (простоя) и ремонта. Транспортные риски карго подразумевают страхование грузов, перевозимых различными видами транспорта.

Коммерческий риск – это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных предпринимателем. Основные причины коммерческого риска:

- снижение объемов продаж в результате падения спроса на товар, реализуемый фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу;

- повышение закупочной цены товара;

- непредвиденное снижение объемов закупок по сравнению с намеченными, что уменьшает объем всей операции и увеличивает расходы на единицу реализуемого товара (за счет условно-постоянных расходов);

- потери товара;

- потери качества товара в сфере обращения (при транспортировке, хранении), что приводит к снижению его цены;

- повышение издержек обращения по сравнению с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли фирмы.

Под финансовым понимается риск, возникающий при осуществлении финансовых сделок. К финансовому риску относятся: валютный риск; кредитный риск; инвестиционный риск.

Валютный риск – вероятность финансовых потерь в результате изменения курса валют, которое может произойти в период между заключением контракта и фактическим производством расчетов по нему.

Кредитный риск связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств в результате использования для финансирования своей деятельности заемных средств.

Инвестиционный риск связан со спецификой вложения фирмой денежных средств в различные проекты.

Специальные риски подразумевают страхование перевозок особо ценных грузов, например драгоценных металлов, камней и т.д. Содержание специальных рисков оговаривается в особых условиях договора страхования.

 

Управление рисками

Управление риском – целенаправленные действия по ограничению или минимизации риска в системе экономических отношений.

Процесс управления риском состоит из следующих этапов:

- идентификация рисков;

- оценка риска;

- выбор методов управления риском и их применение.

Идентификация риска заключается в систематическом выявлении и изучении рисков, которые характерны для данного вида деятельности. При этом определяются:

- опасности, представляющие угрозу;

- ресурсы предприятия, которые могут пострадать;

- факторы, влияющие на вероятность реализации риска;

- ущербы, в которых выражается воздействие риска на ресурсы.

Факторы, влияющие на вероятность реализации риска, подразделяются на:

- факторы I порядка – это первичные причины, вызывающие риск. Чаще всего они носят объективный характер и находятся вне контроля (стихийные бедствия, аварии и т.д.);

- факторы II порядка влияют на вероятность возникновения ущерба и его величину. Сами по себе они не являются причиной ущерба. Эти факторы, в свою очередь, делятся на объективные и субъективные. Объективные факторы – это строительные материалы и конструкции здания, наличие системы обеспечения безопасности на предприятии, местонахождение объекта и т.д. Субъективные факторы связаны с особенностями поведения и характером человека, они оказывают решающее воздействие на рисковую ситуацию.

Оценка риска сводится к определению степени его вероятности и размеров потенциального ущерба. На предприятиях, относящихся к разряду опасных производств, используются специальные методы оценки риска, основанные на разработке сценариев возникновения крупных аварий. Эти методы достаточно трудоемки, требуют значительного информационного обеспечения и крупных затрат на оборудование и оплату труда подготовленного персонала по риск-контролю. В более простых случаях квалифицированные специалисты проводят вероятностную оценку рисков и ранжируют ущербы по степени их вероятности и серьёзности. В графическом виде группировку рисков по соотношению серьёзности и частотности можно представить в виде треугольника рисков (треугольник Хейнса) (рис. 1).

 

 

 

 

 

Рис. 1. Треугольник рисков

 

При этом самый низкий уровень представлен часто встречающимися ущербами, небольшими по размерам, не представляющими серьёзной угрозы для предприятия; средний уровень – ущербами менее частыми, но более крупными по размерам, наступление которых может вызвать серьёзные финансовые трудности; верхний уровень – катастрофическими ущербами, отличающимися малой вероятностью, но способными поставить под угрозу само существование предприятия.

Существует 4 метода управления риском: 1) упразднение; 2) предотвращение потерь и контроль; 3) страхование; 4) поглощение.

Упразднение исключает какую - либо деятельность в зоне риска. Метод абсолютно надежный, но его повсеместное применение означает полное сворачивание деятельности.

Предотвращение потерь означает проведение превентивных мероприятий, исключающих или уменьшающих риск возникновения нежелательного процесса.

Страхование является распределением возможных потерь среди большой группы физических и юридических лиц, подвергающихся однотипному риску.

Поглощение предполагает признание риска без распределения его посредством страхования. Управленческое решение о поглощении может быть принято по двум причинам: 1) в случаях, когда не могут быть использованы другие методы управления риском (для рисков, вероятность которых достаточно мала, например, падение метеорита); 2) при применении самострахования.

Самострахование рассматривается либо как альтернатива к заключению договора страхования, либо как дополнение к нему. Собственные возможности компенсации ущерба на предприятии таковы:

- включение стоимости мелких ущербов в цену продукции и услуг;

- получение необходимых средств за счет продажи части активов;

- создание специального резервного фонда на предприятии;

- получение ссуды на покрытие ущерба.

Возможности самострахования ограничены, так как в случае крупных или неоднократных ущербов собственных источников финансирования не хватит для их компенсации. Специфической формой самострахования, используемой крупными компаниями, является учреждение собственных (кэптивных) компаний для страхования своих рисков.

Решение о передаче риска на страхование производится на основе сопоставления вероятной величины ущерба и издержек по предотвращению риска. Когда возможный ущерб превосходит собственные возможности предприятия, целесообразно заключить договор страхования. Наиболее выгодными являются варианты, предполагающие определенную меру собственного участия страхователя в ущербе, позволяющие снизить размер страховой премии и передать на страхование самые опасные риски.