Нормативно-правовая база страховой деятельности

Нормативно-правовая база страховой деятельности включает общие правовые акты, специальное страховое законодательство, подзаконные акты и ведомственные нормативные документы.

1. Общее законодательство.

Общее законодательство охватывает правовые акты, регулирующие деятельность всех субъектов права, включая и страховщиков. Это Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ и др. Ими устанавливаются организационно-правовые формы и порядок создания предприятий, договорные правоотношения, правила налогообложения и т.д. Глава 48 ГК РФ специально посвящена вопросам страхования.

2. Специальное законодательство.

Специальное законодательство включает законы, указы Президента, постановления Правительства РФ по вопросам страхования. Важнейшим в их числе является Закон РФ от 27 ноября 1992 г. «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. от 10.12.2003). Глава II «Договор страхования» в этой редакции Закона не значится, следует руководствоваться положениями гл. 48 «Страхование» ГК РФ. В эту группу также входят Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний», Закон РФ от 28.06.1991 №1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации», указы Президента и постановления Правительства, касающиеся деятельности страховых медицинских организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование. Следует также упомянуть законодательство по другим обязательным видам страхования, представленное в основном указами Президента. Некоторые виды страхования регламентируются специальными федеральными законами (например, «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» № 116-ФЗ от 21.07.97).

3. Ведомственные нормативные документы.

Они представлены, прежде всего, указаниями и рекомендациями Департамента страхового надзора Министерства финансов РФ. В числе важнейших следует отметить:

- условия лицензирования страховой деятельности;

- план счетов бухгалтерского учета и инструкции по его ведению;

- положение о порядке регистрации объединений страховых организаций;

- инструкцию о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств страховщиков;

- правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни;

- правила размещения страховых резервов.

Кроме того, в работе с клиентами страховые компании руководствуются правилами страхования по отдельным видам страхования, которые разрабатываются ими самостоятельно и принимаются органами надзора при выдаче лицензии на данный вид страхования.

Отдельно следует выделить международные нормативные документы, которые адресованы как страхователям, так и страховщикам – Правила Incoterms, Кодекс торгового мореплавания и т.п.

 

ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ

Договор страхования – соглашение между страхователем и страховщиком, согласно которому страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор, а страхователь обязуется уплатить страховые взносы в установленные сроки. Правовые нормы, регулирующие договор страхования, представлены в главе 48 ГК РФ и в Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Договор присутствует как в добровольном, так и в обязательном страховании. Он оформляется на основании письменного или устного заявления страхователя.

Договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение этого условия влечет за собой недействительность договора страхования (за исключением договоров обязательного государственного страхования). Договор страхования может быть заключен путем составления соответствующего документа либо вручения страхователю страхового полиса или страхового свидетельства (сертификата), подписанного страховщиком.

Содержание договора страхования составляет совокупность его условий, выражающих волю сторон. Условия договора делятся, с одной стороны, на существенные и обычные, с другой стороны, на обязательные и инициативные.

Существенные условия – такие условия, которые необходимы для договоров определенного типа. Если хотя бы по одному из существенных условий стороны не пришли к соглашению, то договор не может быть заключен. К существенным условиям договора страхования относятся:

- объект страхования (конкретные имущественные интересы страхователя или застрахованного лица);

- перечень страховых случаев, при наступлении которых возникает обязанность страховщика выплатить страховую сумму или страховое возмещение;

- размер страховой суммы;

- срок действия договора.

Обычные условия договора – это условия, имеющиеся в каждом договоре и предусмотренные законодательством на тот случай, если стороны не пожелают установить что-либо иное. К ним относятся сведения о месте заключения договора, форме договора, времени вступления его в силу, порядке определения ущерба, страхового возмещения, размере франшизы и т.п.

Обязательные условия договора предписываются сторонам законодательством для согласования. В договорах страхования это, например страховая сумма, срок начала страховой защиты и т.д.

Инициативные или индивидуальные условия вносятся в договор по желанию сторон. Они позволяют учесть особенности каждого отдельного риска. В договор можно вносить любые, не противоречащие закону условия, что способствует максимальному учету пожеланий сторон. Причем такие условия, выработанные на основе индивидуальных соглашений, предшествуют типовым условиям.

Условия, на которых заключается договор страхования, должны быть определены в правилах страхования, принятых страховщиком. Правила страхования могут быть изложены на обратной стороне договора (страхового полиса). Условия, содержащиеся в этих правилах, даже не будучи включенными в текст договора страхования, обязательны для страхователя, если в договоре есть прямая ссылка на применение этих правил или они приложены к договору. Вручение страхователю правил страхования фиксируется и удостоверяется его подписью в договоре.

В договоре страхования обязательно указываются величина страховой премии, вид и способ ее внесения (разовая или в рассрочку). При определении величины страховой премии страховщик имеет право применять разработанные им страховые тарифы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Если стороны договариваются о внесении страховой премии в рассрочку, то в договоре могут быть определены последствия неуплаты в установленные сроки очередных страховых взносов.

Размеры риска, принимаемые на себя страховщиком, ограничиваются включением в текст договора оговорок по исключениям из страхового покрытия и по форс-мажорным обстоятельствам. Форс-мажорные обстоятельства – это чрезвычайные обстоятельства, которые не могут быть предусмотрены, предотвращены или устранены какими-либо мероприятиями и которые исключаются из сферы ответственности сторон по договору. В частности, из объема ответственности страховщика исключаются события, вызываемые следующими обстоятельствами:

- воздействием ядерного или ионизирующего излучения;

- военными действиями, вооруженными конфликтами, забастовками и другими противоправными социально-политическими актами;

- преднамеренными действиями страхователя (застрахованного, выгодоприобретателя) с целью получения страхового возмещения.

При заключении договора страховщик имеет право на оценку риска. При имущественном страховании он может произвести осмотр страхуемого имущества, а при необходимости назначить экспертизу в целях установления его действительной стоимости. При заключении договора личного страхования страховщик может потребовать проведения медицинского обследования страхуемого лица для оценки фактического состояния его здоровья.

Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса (если договором или законом не предусмотрено иное).

Страхователь по договору страхования имеет право:

- на получение страховой суммы при страховании жизни, страхового возмещения при имущественном страховании или на возмещение ущерба, причиненного третьим лицам при страховании гражданской ответственности – в пределах оговоренной страховой суммы и с учетом конкретных условий по договору;

- на изменение страховой суммы или объема ответственности, если иное не оговорено в правилах страхования;

- на досрочное расторжение договора в порядке, оговоренном правилами страхования.

Страхователь обязан:

- своевременно вносить страховые взносы;

- при заключении договора сообщать страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, имеющих значение для оценки страхового риска;

- в течение срока действия договора информировать страховую компанию о факторах увеличения риска, о заключении других договоров страхования по поводу того же объекта, о фактах отчуждения застрахованного имущества, об изменении места жительства или юридического адреса;

- в период действия договора принимать необходимые меры, направленные на уменьшение риска или предотвращения опасности.

При возникновении страхового случая страхователь обращается к страховщику с претензией о выплате страхового возмещения.

При этом он обязан:

- принять необходимые меры для предотвращения или устранения причин, способствующих возникновению дополнительного ущерба;

- в установленные сроки известить о происшествии страховщика;

- подать в письменном виде заявление о выплате страхового возмещения с приложением документов, подтверждающих факт наступления страхового случая, и акта оценки размеров ущерба;

- при отсутствии документов, подтверждающих страховой случай, оказать содействие страховщику в их получении;

- дать страховщику возможность проводить осмотр и обследование застрахованного объекта, а также вести расследование в отношении причин страхового случая и размера ущерба.

Обязанности страховщика подразделяются на обязанности по несению риска и по выплате страхового возмещения (страховой суммы). Принимая на себя обязанности по несению риска, страховщик должен:

- ознакомить страхователя с правилами страхования;

- четко охарактеризовать в договоре страхуемый риск и границы страхового интереса;

- указать исключения из страхового покрытия и определить граничные риски, входящие или не входящие в состав страхового покрытия;

- не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении (за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ);

- в случае проведения страхователем мероприятий, уменьшивших риск наступления страхового случая и размер возможного ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения его действительной стоимости перезаключить (по заявлению страхователя) договор с учетом этих обстоятельств.

При наступлении страхового случая страховщик обязан:

- обеспечить осмотр объекта страхования своим экспертом;

- составить акт о страховом случае при участии страхователя;

- определить величину ущерба;

- произвести страховую выплату в срок, установленный договором или законом;

- возместить расходы, произведенные страхователем при наступлении страхового случая для предотвращения или уменьшения ущерба застрахованному имуществу, если это предусмотрено правилами страхования.

Страховщик имеет право:

- проверять состояние застрахованного объекта, а также соответствие сообщенных ему страхователем сведений действительным обстоятельствам;

- направлять запросы в компетентные органы о предоставлении информации по страховому случаю;

- участвовать в спасении и сохранении застрахованного имущества, принимая для этого необходимые меры или указывая страхователю на необходимость их принятия;

- при страховании гражданской ответственности представлять интересы страхователя в переговорах о возмещении третьим лицам причиненного ущерба, а также при рассмотрении в третейском или арбитражном суде дел, возбужденных по искам третьих лиц по отношению к страхователю.

При ряде обстоятельств страховщик имеет право отказаться от исполнения договорных обязательств либо изменить условия возмещения ущерба или выплаты страховой суммы. Это возможно в случаях, когда страхователь:

- сообщил заведомо ложные или неполные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для оценки риска, при заключении договора страхования;

- не известил страховщика о существенных изменениях в риске в ходе действия договора страхования;

- не проинформировал страховщика в установленном порядке о наступлении страхового случая или препятствовал представителю страховщика при определении обстоятельств, характера и размера ущерба;

- не представил документов, необходимых для определения размера ущерба;

- не принял мер к предотвращению ущерба или сокращению его размеров, что привело к дополнительным убыткам;

- получил соответствующее возмещение ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в наступлении страхового случая, а также если страховой случай произошел по вине или грубой неосторожности страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица, за исключением страхования гражданской ответственности.

Страховщик обязан письменно сообщить страхователю об отказе в страховой выплате и обосновать причины этого решения. Страхователь вправе обжаловать решение страховщика в суде.

Договор страхования прекращает своё действие в случаях: истечения его срока; исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объеме; неуплаты страхователем страховых взносов в установленные сроки; прекращения существования страхового риска по обстоятельствам иным, чем страховой случай; ликвидации страхователя, являющегося юридическим лицом, или смерти страхователя, являющегося физическим лицом; ликвидации страховщика в порядке, установленном законодательством РФ; принятия судом решения о признании договора недействительным и в других случаях, предусмотренным нормативно-правовыми актами РФ. Договор страхования может быть прекращен досрочно по требованию страхователя или страховщика, если это предусмотрено договором, а также по соглашению сторон. Если досрочное прекращение договора связано с прекращением существования страхового риска, то страховщик имеет право на часть страховой премии, пропорциональной времени, в течение которого действовал договор страхования. В прочих ситуациях досрочного отказа страхователя или выгодоприобретателя от договора страхования страховая премия не подлежит возврату, если договором не предусмотрено иное.

Договор страхования может быть признан недействительным с момента его заключения, если:

- он заключен после наступления страхового случая;

- договор страхования имущества заключен при отсутствии страхового интереса в сохранении застрахованного имущества у страхователя или выгодоприобретателя;

- отсутствует письменное согласие застрахованного лица на заключение договора личного страхования в пользу другого лица;

- страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об объектах страхования;

- произошло завышение страховой суммы вследствие обмана со стороны страхователя;

- объектом страхования является имущество, подлежащее конфискации. Недействительность договора устанавливается судом.

 

ВИДЫ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ

Страховой рынок как свободное экономическое пространство характеризуется наличием хозяйствующих субъектов. К их числу относятся страховые компании, страховые посредники и др. Вместе с органом государственного страхового надзора они образуют страховую систему. Важнейшим звеном страховой системы являются страховые компании.

Страховая компания – организационно обособленная структура, которая осуществляет заключение договоров страхования и их обслуживание.

Страховые компании подразделяются:

- по сфере деятельности: на универсальные и специализированные;

- по величине активов: на крупные, средние и мелкие;

- по способу формирования уставного капитала: на национальные, иностранные и совместные;

- по гражданско-правовой форме организации: на акционерные, государственные и частные страховые компании, общества взаимного страхования и страховые корпорации;

- по зоне обслуживания: на местные, региональные, национальные и международные (транснациональные).

Рассмотрим более подробно некоторые из вышеперечисленных видов страховых компаний.

Для универсальных страховых компаний характерен широкий объем операций и внедрение в различные сегменты страхового рынка (личное, имущественное страхование и др.) Универсальные страховые компании также присущи системе государственной страховой монополии. Специализированные страховые компании ориентированы на обслуживание более узких страховых интересов отдельных физических и юридических лиц. С одной стороны, это страховые компании, специализирующиеся на заключение договоров личного или имущественного страхования, с другой – перестраховочные компании, занимающиеся вторичным размещением рисков. В условиях рыночной экономики специализированные страховые компании являются преобладающим типом страховщиков. Отечественный страховой рынок представлен как универсальными, так и специализированными страховыми компаниями.

В настоящее время открыт доступ на российский страховой рынок иностранным страховщикам. Однако при этом был введен ряд ограничений. В частности, страховым организациям с преобладающим иностранным участием запрещается осуществление таких видов страхования, как страхование жизни, обязательное страхование, имущественное, связанное с поставками или выполнением подрядных работ для государственных нужд, а также страхование имущественных интересов государственных и муниципальных организаций.

Акционерной страховой компанией признается коммерческая организация, уставной капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права участников компании (акционеров) по отношению к компании. Выделяют два типа акционерных страховых компаний – закрытые акционерные общества, акции которых распространяются среди их учредителей, и открытые акционерные общества, акции которых свободно продаются и покупаются.

Высшим органом управления акционерной страховой компании является общее собрание акционеров. Собрание созывается, как правило, один раз в год, текущими делами руководит правление или совет директоров.

Исполнительным органом страховой компании является дирекция, осуществляющая руководство её деятельностью и представляющая компанию при заключении договоров и соглашений с другими юридическими и физическими лицами.

Акционерная страховая компания может включать, кроме головной компании, различные по уровню самостоятельности и совершаемым операциям подразделения. К ним относятся филиалы, представительства, агентства и др. Представительство акционерной страховой компании создается для представления интересов страховщика в данном регионе или на предприятии, а также для их защиты. Как правило, оно занимается сбором информации, рекламой, поиском клиентов, но не ведет коммерческую деятельность. Агентству страховой компании разрешено выполнять все функции представительства и определенные страховые операции, такие как заключение и обслуживание договоров страхования. Филиал страховой компании является обособленным структурным подразделением страховщика без права юридического лица. Филиал может осуществлять все виды деятельности страхового общества в пределах выданной государственной лицензии на страховую деятельность.

К особым разновидностям акционерной страховой компании относятся государственный страховщик (государственная акционерная страховая компания), кэптив и страховой оффшор. Государственная акционерная страховая компания учреждается органами государственной власти и управления, которым полностью или в объеме контрольного пакета принадлежат акции страховщика. Кэптив (captiv) – акционерная страховая компания, обслуживающая целиком или преимущественно корпоративные страховые интересы учредителей, а также самостоятельных хозяйствующих субъектов, входящих в структуру многопрофильных концернов и крупных финансово-промышленных групп. Кэптив может являться дочерней страховой компанией. В Российской Федерации в качестве примера организации кэптива можно привести страховую компанию «Лукойл», функционирующую в системе одноименной нефтяной компании. Страховой оффшор - акционерная страховая компания, специально учрежденная в какой-либо оффшорной зоне (например, Кипр, Каймановы острова и др.), обладающей льготным режимом налогообложения прибыли от страховых операций.

Государственная страховая компания – форма организации страхового фонда на основе централизации средств, основанная государством. Организация государственных страховых компаний осуществляется путем их учреждения через уполномоченные на то органы государственной власти и управления или путем национализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность.

Частная страховая компания принадлежит одному собственнику или является семейным предприятием.

Общество взаимного страхования (ОВС) – форма организации страхового фонда на основе централизации средств путем паевых взносов его участников, которые одновременно выступают в качестве и страхователей, и страховщиков. ОВС создаются для страхования рисков своих участников. По экономической природе ОВС относится к числу некоммерческих организаций. Страхователь (физическое или юридическое лицо) становится членом ОВС, участвует в работе общего собрания пайщиков, где принимаются решения о распределении прибыли (убытков) по результатам страховой деятельности за отчетный год. Страхователям – членам ОВС принадлежат все активы компании. Высшим органом ОВС является общее собрание его членов (пайщиков). Общее собрание избирает Правление ОВС для оперативного руководства страховым делом и ревизионную комиссию, которая проверяет работу правления за отчетный период и докладывает результаты проверки общему собранию.

В отличие от обычных страховых компаний, страховые взносы участников ОВС не фиксируются заранее, так как могут быть увеличены в конце года в зависимости от размеров компенсируемого ущерба. Если объем собранной страховой премии значительно превышает суммы выплат страхового возмещения и перекрывает расходы на ведение дела и отчисления в запасные и резервные фонды ОВС, то сумма превышения доходов над расходами (отраженная в годовом бухгалтерском балансе) может быть распределена между участниками ОВС пропорционально ранее внесенному паю.

ОВС пока не существуют на российском страховом рынке, так как до сих пор не разработано положение, регламентирующее порядок их создания, регистрации и функционирования.

Страховая корпорация – форма организации страхового фонда на основе централизации средств путем корпоративного управления. Классическим примером указанной организационной формы служит международная страховая корпорация «Ллойд». Каждый страховщик, именуемый в практике «Ллойда» андеррайтером, принимает страхование на «свой риск» исходя из собственных финансовых возможностей. «Ллойд» как организация не несет юридической ответственности по претензиям, которые могут быть предъявлены к индивидуальным страховщикам в результате их страховой деятельности.

Среди новых организационно-хозяйственных структур страхового дела можно выделить следующие:

Концерны – объединения предприятий (в них входят и страховые компании), осуществляющие совместную деятельность на основе централизации ряда функций – инвестиционной, финансовой, природоохранной, внешнеэкономической.

Хозяйственные ассоциации – договорные объединения предприятий и страховщиков для совместного осуществления одной или нескольких производственно-хозяйственных функций.

Консорциумы – временные договорные объединения производственных предприятий и страховых компаний для решения конкретной задачи – реализации крупного проекта или целевой программы (например, освоение нефтеносных шельфов и т.п.).