Теоретические основы построения страховых тарифов

 

Сущность и задачи построения страховых тарифов

 

Совокупность экономико-математических методов, используемых для вычисления страховых тарифов, называют актуарными расчётами. Методология актуарных расчетов основана на использовании положений теории вероятностей, математической статистики и финансовой математики. С помощью актуарных расчетов определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Основные задачи актуарных расчетов:

- исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;

- вычисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба, как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

- математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;

- обоснование необходимых резервных фондов страховщика, конкретных методов и источников их формирования.

С помощью актуарных расчетов решаются наиболее общие вопросы, которые не зависят от конкретного вида страхования. К ним относится определение нетто-ставки, надбавки за риск и расходов на ведение дела.

Актуарные расчеты принято классифицировать по отраслям страхования, времени составления и уровню иерархии. По времени составления они подразделяются на плановые и отчетные (последующие). На практике обычно выполняются последующие актуарные расчеты по уже совершённым операциям страховщика. Плановые актуарные расчеты составляются только в том случае, когда предполагается введение нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные наблюдения риска. При этом обычно используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся компанией. По истечении 3-4 лет плановые актуарные расчеты корректируются с учетом анализа полученных статистических данных.

В зависимости от уровня иерархии актуарные расчеты могут быть общими (для всей страны), зональными (для определённого региона) и территориальными (для отдельного района).

Форма для определения расходов на проведение конкретного вида страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией.

 

Принципы тарифной политики

 

Под тарифной политикой в страховании понимают систематическую работу страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов. Тарифная политика базируется на следующих принципах:

- принцип эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика;

- принцип доступности страховых тарифов;

- принцип стабильности размеров страховых тарифов;

- принцип расширения объема страховой ответственности;

- принцип обеспечения самоокупаемости и рентабельности страховых операций.

Принцип эквивалентности страховых отношений означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба для того, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период.

Принцип доступности страховых тарифов означает, что страховые взносы страхователя не должны быть для него обременительными. Чрезмерно высокие тарифные ставки сдерживают развитие страхования. Снизить размер тарифных ставок можно за счет увеличения числа страхователей, так как чем больший круг застрахованных лиц и объектов охватывает страхование, тем меньшая доля в раскладке ущерба приходится на каждого.

Принцип стабильности размеров страховых тарифов означает, что если тарифные ставки остаются неизменными на протяжении длительного времени, у страхователя укрепляется уверенность в надежности страховщика.

Принцип расширения объема страховой ответственности является приоритетным, так как чем весомее объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователя.

Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций означает, что страховые тарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей покрывало расходы страховщика, обеспечивало объем страховых выплат и приносило определенную прибыль страховой компании.

 

Виды страховых премий

 

Величина страховой премии определяется как произведение страховой суммы на страховой тариф (тарифную ставку). На практике используется система основной и добавочной страховой премий. Основная страховая премия определяется при заключении договора страхования. Допускается, что она будет увеличена или уменьшена в зависимости от индивидуальных особенностей объекта страхования. Применение скидок и надбавок призвано корректировать основную премию. Скидки и надбавки к основной премии называются добавочной премией.

По назначению страховые премии (взносы) подразделяют на рисковую премию, сберегательный (накопительный) взнос, нетто-премию, достаточный взнос и брутто-премию (тарифную ставку).

Рисковая премия – часть страхового взноса в денежной форме, предназначенная на покрытие риска. Её величина зависит от степени вероятности наступления страхового случая.

Сберегательный (накопительный) взнос характерен для договоров страхования жизни. Он предназначен для покрытия платежей страхователя по окончании срока страхования. В течение срока действия договора страхования размер сберегательного взноса изменяется.

Нетто-премия – часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей по данному виду страхования за определённый период времени. Нетто-премия равна рисковой премии в случаях, когда наблюдается планомерное развитие риска. Однако возможны и положительные, и отрицательные его отклонения от планируемой величины. Для компенсации возможных отклонений к рисковой премии добавляется рисковая (гарантийная) надбавка.

Нетто-премия в имущественном и личном страховании имеет различную структуру. Нетто-премия имущественного страхования состоит из рисковой премии и рисковой надбавки. Нетто-премия личного страхования состоит из рисковой премии и сберегательного (накопительного) взноса. Иногда к ним ещё добавляется еще гарантийная надбавка.

Достаточный взнос равен сумме нетто-премии и нагрузки.

Брутто-премия – тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы, расходами на покрытие убыточных видов страхования и т.д.

По форме уплаты страховые взносы (премии) подразделяются на единовременные, текущие, годовые и рассроченные.

Единовременный взнос – страховая премия, которую страхователь сразу уплачивает страховщику за весь период страхования. Сумма единовременного взноса определяется к моменту заключения договора страхования.

Текущий взнос является частью страховой премии. Сумма текущих взносов по данному виду страхования всегда больше единовременного взноса. Это объясняется потерями прибыли страховщика при рассроченных текущих взносах.

Годовой взнос – это единовременный страховой взнос, который обычно вносится по договорам, имеющим годичный срок действия.

Рассроченный страховой взнос – часть годового взноса, которая уплачивается страхователем в счёт заключенного договора. При этом учитываются возможности страхователя произвести его уплату. Он подразделяется на ежемесячный, ежеквартальный, полугодовой. Сумма рассроченного страхового взноса всегда больше суммы годового взноса (по причине потери прибыли страховщиком по договорам с рассроченным взносом).

По способу исчисления страховые премии подразделяются на средние, степенные и индивидуальные.

Средние премии получаются в том случае, когда страховщик абстрагируется от индивидуальных особенностей объектов страхования и вычисляет среднюю арифметическую для всей совокупности рисков. Средние премии применяются в практике страхового дела, если страховая компания не располагает достаточной информацией о развитии риска и особенностях объектов, включенных в страховую совокупность.

Степенные премии. Если при определении страхового взноса во внимание принимается величина риска объекта, который включен в страховую совокупность, то такой страховой взнос называется степенной страховой премией. Для ее исчисления необходима соответствующая статистическая информация, касающаяся отдельных рисковых признаков: например, дата постройки объекта, его местоположение и т.д.

Индивидуальные премии получаются в том случае, когда страховщик принимает во внимание только индивидуальные особенности объекта страхования и не прибегает к исчислению средней арифметической для всей совокупности. Индивидуальные премии применяются в отношении уникальных страховых объектов, не имеющих аналогов или большого распространения.

По способу отражения страховых взносов в балансе страхового общества они подразделяются на переходящие платежи, эффективную премию и результативную премию.

Переходящие платежи. Страховые сделки зачастую совершаются в конце календарного года. В том случае, когда годовой страховой взнос уплачивается в текущем (календарном) году, но относится на период, который включает в себя последующий календарный год, необходимо произвести распределение страховой премии. Та часть страховой премии, которая распределена на следующий после календарного год, носит название переходящих платежей. Переходящие платежи отражаются в балансе страхового общества.

Результативная премия представляет собой разницу между годовой нетто-премией и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год.

Эффективная премия представляет собой сумму результативной премии и переходящих платежей, резервированных в текущем году и переходящих на следующий год. Эффективная премия – это вся сумма наличных страховых платежей, которыми располагает страховщик в текущем году.

Резервная (Цильмеровская) премия – сумма нетто-премии и расходов по заключению договоров страхования данного вида за год. Содержит определённые резервы, за счет которых возмещаются расходы по заключению договоров страхования.

Перестраховочная премия – премия, которую страховщик передаёт перестраховщику по условиям заключённого между ними договора перестрахования. Может быть пропорциональной и непропорциональной по отношению к принятой перестраховщиком ответственности в силу заключённого договора.

 

ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ