Условия лицензирования страховой деятельности. Документы для получения лицензии

Владельцы лицензий

3.1. Лицензия на проведение страховой деятельности может быть вы- дана любой страховой организации, зарегистрированной на территории Российской Федерации в соответствии с действующим законодательством, при соблюдении требований, предъявляемых настоящими Условиями.

3.2. Для получения лицензии на право проведения страховой деятельности страховая организация должна обладать денежными средствами, несенными в уставный капитал: в сумме не менее 2.0 млн. рублей, а также дополнительно денежными средствами, величина которых зависит от видов страховой деятельности, в следующих размерах (в процентах от суммы страховой премии, планируемой на первом году деятельности страховой организации);

А. по видам страховой деятельности (1) - не менее 3 процентов от суммы страховой премии, планируемой на первом году деятельности страховой организации;

Б. по видам страховой деятельности (2), (3), (4), (7), (8), (11)- не менее 5 процентов;

В. по видам страховой деятельности (5), (6), (9), (10) - не менее 8 процентов;

Г. по видам страховой деятельности (12), (13) - не менее 12 процентов.

Если страховая организация подает документы для получения лицензии на проведение различных видов страховой деятельности, величина уставного капитала исчисляется раздельно по страхованию жизни и иным видам страховой деятельности. При этом размер уставного капитала исчисляется исходя из максимального процента, установленного для его определения, по виду страховой деятельности, включенному в план деятельности страховой организации.

Максимальный объем ответственности по отдельному риску не может превышать 10 процентов от суммы собственных средств, а максимальный объем ответственности по пяти наиболее крупным рискам – двукратной суммы собственных средств.

3.3. В случае перерегистрации страховой организации ранее выданная лицензия прекращает свое действие со дня регистрации внесенных изменений в учредительные документы страховой организации. Страховщик при этом обязан уведомить Страховой надзор об изменениях, внесенных в устав, иные учредительные документы, в течение 15 дней со дня их регистрации в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

Предоставляемые документы:

Условиями лицензирования страховой деятельности для страховой организации, впервые обращающейся за получением лицензии, установлен следующий перечень представляемых ею документов:

заявление по установленной форме;

учредительные документы (устав, учредительный договор или решение о создании организации);

свидетельство о государственной регистрации учрежденной страховой организации;

документы, подтверждающие оплату уставного капитала (справка банка, приходный ордер);

экономическое обоснование страховой деятельности: а) бизнес-план на первый год деятельности по установленной форме; б) положение о порядке формирования и использования страховых резервов; в) план по перестрахованию (в произвольной форме), если максимальная ответственность по отдельному риску превышает 10% собственных средств; г) бухгалтерский баланс с приложением отчета о финансовых результатах на последнюю отчетную дату; д) план размещения страховых резервов:

правила по видам страхования (к правилам страхования должны быть приложены образцы стандартных договоров страхования, страховых полисов или свидетельств, сертификатов) в двух экземплярах, прошитых, постранично пронумерованных, утвержденных руководителем страховой организации;

расчет страховых тарифов с приложением использованной методики расчета и указанием источника исходных данных, а также утвержденную руководителем страховой организации структуру тарифных ставок по видам страхования в двух экземплярах (по установленной форме);

сведения о руководителе и его заместителях (по установленной форме).

Страховщики, предметом деятельности которых является исключительно перестрахование, представляют документы по указанному перечню за исключением: экономического обоснования страховой деятельности; правил по видам страхования с прилагаемыми образцами договоров, страховых полисов; расчета размеров и структуры страховых тарифов, использованных при этом методик и исходных данных.

Цель, задачи и порядок проведения анализа убыточности страховой суммы. Пример.

Анализ убыточности страховой суммы - метод анализа страховых операций, основная задача которого состоит в определении обоснованности тарифов как регуляторов движения страхового фонда, соответствия их расчетных и фактических размеров.

элементы убыточности:

-частота страховых случаев;

-опустошительность одного страхового случая;

факторы убыточности:

-число застрахованных объектов;

-совокупная страховая сумма застрахованных объектов;

-число страховых случаев;

-число пострадавших объектов;

-совокупная величина страхового возмещения.

Цель:

-используется убыточность страховой суммы для оценки риска.

-Показатель убыточности страховой отражает как вероятность наступления страхового случая, так и ожидаемую величину ущерба.

Порядок проведения:

фактический показатель убыточности страховой суммы сопоставляется с величиной применяемой страховщиком нетто-ставки. Если фактическая величина убыточности страховой суммы приближается к величине нетто-ставки или превышает ее, проводят анализ ее элементов для выявления факторов, определяющих высокий уровень. Затем страховщик либо добивается снижения фактического уровня убыточности страховой суммы путем управления риском, либо пересматривает размер нетто-ставки. При проведении экономического анализа убыточность страховой суммы учитывается присущая страхованию временная и территориальная раскладка ущерба. Для регионов с повышенным значением показателя разрабатываются программы его снижения. Динамические ряды показателя убыточности страховой суммы характеризуют временную раскладку ущерба, создающую основу для прогнозирования выплат страхового возмещения и обеспечения. Показатель убыточности страховои суммы определяется по каждому риску или в целом по виду страхования в зависимости от наличия статистической информации. Развернутый анализ убыточности страховой суммы эффективен преимущественно в массовых видах страхования.

Пример:

Поясним изложенное примером.

Допустим, что в результате операций по страхованию строений в хозяйствах граждан данной местности за истекший год или в среднем за ряд лет величины, на основании которых исчисляется убыточность страховой суммы и ее элементы, составили:

Число застрахованных объектов (дворов) 100 тыс.

Страховая сумма застрахованных дворов... 300 млн. руб.

Число пожаров..............................500

Число горевших дворов (сгоревших и поврежденных)..................................800

Страховая сумма горевших дворов..............2 280 тыс. руб.

Страховое возмещение..................1 688 тыс. руб.

Показатель убыточности будет:

(1 688 000 X 100) / 300 000 000 = 0,56

Элементы убыточности выразятся в следующих величинах:

1. Частость пожаров:

500 X 100 / 100 000 = 0,5

Значит, в течение года в среднем на каждые 100 застрахованных дворов пришлось 0,5 пожара, или на каждые 200 дворов по одному пожару.

2. Опустошительность пожаров:

800 / 500 = 1,6

Следовательно, в среднем при одном пожаре сгорало или повреждалось 1,6 двора.

Понятно, что показатель опустошительности пожаров не может быть менее единицы. Наиболее благоприятным показателем является именно единица.

3. Степень уничтожения:

1 688 000 / 2 280 000 = 0,74

Итак, из-за пожаров стоимость горевших дворов уменьшилась в среднем на 74%, а 26% их ценности сохранилось после пожаров. Ясно, что показатель степени уничтожения не может превышать единицу (100%). Чем ниже этот показатель, тем он более благоприятен.

4. Средняя страховая сумма горевшего двора составляет:

2 280 000 / 800 = 2 850 руб.;

средняя страховая сумма застрахованного двора (включая горевшие) равна:

300 000 000 / 100 000 = 3 000 руб.

Отсюда соотношение между первой и второй суммами таково: 2 850 / 3 000 = 0,95

Это означает, что горели дворы, несколько менее (на 5%) ценные по сравнению со средним застрахованным двором. Указанное соотношение может быть менее, равно или более единицы.

Перемножим показатели всех четырех элементов:

0,5 X 1,6 X 0,74 х 0,95 = 0,5624 (округленно 0,56).

Следовательно, показатель убыточности (0,56) мы определили как прямым путем, т. е. исчислением отношения суммы страхового возмещения к страховой сумме застрахованных дворов, так и посредством перемножения показателей элементов.

Если бы в нашем примере отсутствовали данные о страховой сумме застрахованных горевших дворов, то вместо третьего и четвертого элементов пришлось бы определить отношение средней суммы страхового возмещения на горевший двор к средней страховой сумме застрахованного двора.

Средняя сумма страхового возмещения на горевший двор составляет:

1 688 000 / 800 = 2 110 руб.,

а средняя страховая сумма застрахованного двора:

300 000 000 / 100 000 = 3 000

Соотношение между ними равно:

2 110 / 3 000 = 0,7

Перемножая показатели частости, опустошительности и последнего соотношения, получим уже известный нам показатель убыточности страховой суммы:

0,5 X 1,6 X 0,7 = 0,56.

Анализ элементов убыточности страховых сумм имеет исключительно большое значение для правильной практической постановки государственного страхования, в особенности добровольного.

Величины показателей убыточности страховых сумм по данной группе объектов при разных системах обеспечения (системах пропорциональной ответственности и первого риска) будут различны. Дело в том, что показатель полноты истребления — одного из элементов убыточности — при системе первого риска значительно выше, чем при системе пропорциональной ответственности.

Чтобы убедиться в этом, приведем следующие примеры (в руб.):

Примеры	Оценка горевших рисков	Страховая сумма	Убыток	По системе пропорциональной ответственности	По системе первого риска
				страховое возмещение	полнота сгорания	страховое возмещени	полнота сгорания
Первый					0,5		0,67
Второй					0,33		0,6
Третий					0,1		0,4

В первом примере страховое возмещение (х) по системе пропорциональной ответственности исчислено следующим образом:

х / 500 = 750 / 1 000

откуда х = 375 руб.

Полнота сгорания, т. е. отношение страхового возмещения к страховой сумме, составляет:

375 / 750 = 0,5

В том же примере страховое возмещение по системе первого риска равняется убытку, так как размер последнего (500 руб.) не превышает страховой суммы (750 руб.); полнота сгорания в этом случае составляет:

0,67.

В первом примере показатель полноты сгорания при системе первого риска на 1/3 больше, чем при системе пропорциональной ответственности, во втором примере — в два раза больше и в третьем — в четыре раза больше. Отсюда следует, что чем меньше страховая сумма и убыток в сопоставлении с оценкой имущества, тем больше показатель полноты сгорания при системе первого риска сравнительно с системой пропорциональной ответственности.

Как уже указывалось, показатель убыточности страховой суммы определяют перемножением показателей ее элементов. При системе первого риска показатель одного из них — полноты истребления — выше, поэтому и общий показатель убыточности выше, а следовательно, и тарифные нетто-ставки при системе первого риска также должны быть выше, чем при системе пропорциональной ответственности.

48. цель и порядок расчет общей и срочной ликвидности баланса страховщика. пример

Под ликвидностью бизнеса, как известно, понимается способность компании рассчитываться по текущим обязательствам; иначе говоря, ликвидность - это текущая платежеспособность компании. Страховой бизнес имеет свои особенности в части источников финансирования (пассивов) по сравнению с промышленными и торговыми предприятиями. Здесь, кроме собственных и заемных средств, присутствует такой специфический вид источников финансирования, как страховые резервы, который во многих страховых организациях составляет большую часть пассивов. Страховые резервы являются источником погашения вероятных обязательств компании (выплат при наступлении страховых случаев). При нормальной организации бизнеса страховой компании величина страховых резервов формируется исходя из суммы ожидаемых страховых выплат в течение срока действия договоров страхования, поэтому, хотя по страховым резервам не существует жестких обязательств к погашению, данная статья пассивов также, как и обязательства, требует обеспечения (покрытия).

Для страховой компании основными показателями ликвидности (текущей платежеспособности) являются:

- общий коэффициент покрытия («ликвидные (оборотные) активы/ (обязательства + страховые резервы)»). Оптимальным значением данного коэффициента является 1;

-текущий коэффициент покрытия, или коэффициент текущей ликвидности («ликвидные активы/ краткосрочные обязательства»). Предельно минимальное значение данного коэффициента равняется 1.

Этот показатель отражает достаточность оборотных средств у страховой организации, которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств. Кроме того, можно оценить текущую и перспективную ликвидность компании. Текущая ликвидность свидетельствует о платёжеспособности компании на ближайшее время.

Для комплексной оценки ликвидности баланса в целом рекомендуется использоватьобщий показатель ликвидности баланса предприятия, который показывает отношение суммы всех ликвидных средств предприятия к сумме всех платежных обязательств (краткосрочных, долгосрочных, среднесрочных) при условии, что различные группы ликвидных средств и платежных обязательств входят в указанные суммы с определенными весовыми коэффициентами, учитывающими их значимость с точки зрения сроков поступления средств и погашения обязательств. Значение данного коэффициента должно быть больше или равно 1.

Пример:

2.2 Анализ ликвидности баланса страховой компании

Ликвидность баланса - это степень покрытия обязательств предприятия активами, срок превращения которых в денежные средства соответствует сроку погашения обязательств. От степени ликвидности баланса зависит платежеспособность предприятия.

Сгруппируем активы баланса по степени ликвидности в порядке убывания и пассивы баланса по срокам погашения в порядке возрастания сроков.

Баланс считается абсолютно ликвидным, если имеются следующие соотношения А1>П1; А2>П2; А3>П3; А4<П4.

Таблица 3.

Анализ ликвидности баланса страховой компании

актив	нач.   период	кон.   период	пассив	нач.   период	кон.   период	платежный излишек (недостаток)
						нач.	кон.
А1			П1
А2			П2			-4494327	-5991254
А3			П3			-1412183
А4			П4
БАЛАНС			БАЛАНС

Сравнивая итоги групп видно, что баланс абсолютно ликвиден.

Для комплексной оценки ликвидности баланса рассчитаем и проанализируем коэффициенты ликвидности баланса:

- коэффициент абсолютной ликвидности баланса

К а.л.б. = А1/П1

- коэффициент текущей ликвидности баланса

К т.л.б. = ОбС-РБП/П1+П2

Таблица 4. Анализ коэффициентов ликвидности баланса

коэф-т	нач.период	кон. период	изменение
К а.л.б. = А1/П1	0,17	0,71	0,54
К т.л.б. = ОбС-РБП/П1+П2	5,43	17,44	12,01

Общий показатель платежеспособности:

Кп = (А1+0,5*А2+0,3*А3)/(П1+0,5*П2+0,3*П3)

на конец:

(911529+0,5*6157098+0,3*8850883)/(1291751+0,5*165844+0,3*9541479)=1,57

Кп и находится в оптимальном значении.

Выводы:

Все условия ликвидности выполняются, баланс страховой компании можно считать ликвидным. Анализируя текущую и перспективную ликвидность видим, что неравенства А1+А2П1+П2 и А3+А4П3+П4 выполняются, что говорит о том, что в ближайшее время и в перспективе страховая компания платежеспособна.