Определение платежеспособности страховой компании. Методы расчета нормативного соотношения активов и обязательств.

Платежеспособность - важнейший показатель надежности страховой компании, ее финансовой устойчивости и, следовательно, главный показатель привлекательности компании для потенциальных клиентов.

Платежеспособность страховой компании — это возможность своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам, т.е. означает способность в любой наперед взятое время выполнять обязательства по заключенным договорам страхования. Иначе говоря, платежеспособность означает, что стоимость активов страховой компании превышает стоимость и обязательств или равна ей. Объем и структура активов — основной индикатор финансового здоровья и платежеспособности страховой компании — это средства страховщика, инвестированные в ценные бумаги, недвижимость, счета и депозиты в банках. Их источником являются пассивы — уставный и резервный капитал, технические резервы, прибыль.

Под нормативным соотношением между активами и обязательствами страховщика понимается величина (маржа платёжеспособности), в пределах которой страховщик должен обладать собственным капиталом, свободным от любых будущих обязательств, за исключением прав требования учредителей, уменьшенных на стоимость нематериальных активов идебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли. Контроль маржи платёжеспособности сводится к расчёту нормативной маржи платёжеспособности и фактической маржи платёжеспособности. Считается, что страховая организация отвечает требованиям платёжеспособности, если фактическая маржа платёжеспособности больше, либо равна нормативному значению маржи платёжеспособности.

Билет 33 Определение РНП методом «1/24». Привести пример

Не заработанная премия рассчитывается методом "24-й (двадцать четвертой)", согласно которому базовая страховая премия, по договорам страхования, группируется по месяцу начала течения ответственности Страховщика, периодичности уплаты страховой брутто-премии и сроку действия договора страхования. Величина не заработанной премии определяется по каждой полученной группе путем умножения базовой страховой премии на коэффициенты для расчета не заработанной премии.

Коэффициенты для каждой подгруппы определяются как отношение неистекшего га отчетную дату срока действия договора подгруппы ко всему сроку действия договора.

Пример: РНП по страхованию строений. Вознаграждение за закл. Дог. 10%, отчисления от страховых взносов – 4 %. Срок действия договора – 12 мес.

Мес. До окончания действия дог.	Код строки	Брутто-премия	Вознаграждение	Отчис. По закл.	Баз.премия	К расчету	РНП
Месяц 1		150 000	15 000		129 000	1/2n
Месяц 2		160 000	16 000		137 600	3/2 n	17 200
Месяц3		200 000	20 000		172 000	5/2n	35 833
………..
Месяц (n-3)	N03	100 000	10 000		86 000	(2n-7)/2n
Месяц (n-2)	n-2	400 000	40 000		34 400	(2n-5)/2n	272 333
Месяц (n-1)	n-1	300 000	30 000	12 000	25 800	(2n-3)/2n	225 750
Месяц, заканч. Отчет. Датой	N	120 000	12 000	4 800	103 200	2n-1/2n	98 900
Итого

Билет 34 Порядок регулирования экономических отношений участников страховых отношений в соответствии с законом «Об организации страхового дела в РФ»

Отношения, указанные в пункте 1 настоящей статьи, регулируются федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями Правительства Российской Федерации, принятыми в соответствии с настоящим Законом.

В случаях, предусмотренных настоящим Законом, федеральные органы исполнительной власти в пределах своей компетенции могут принимать нормативные правовые акты.

Билет 35 Понятие перестрахования и сострахования в рамках, правовых актов, регулирующих страховую деятельность в РФ

В ГК РФ: «Перестрахование – это риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика по заключенному с последним договору перестрахования». В законе «Об организации страхового дела в РФ»: «Перестрахованием является страхованием одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)

Понятие сострахования (ст. 953 ГК). Это страхование несколькими страховщиками имущества одного страхователя. В этом случае, назначается генеральный состраховщик, который от имени и по поручению участников сострахования и на условиях заключает договор со страхователем, предусматривающий либо солидарную, либо пропорциональную ответственность.

Билет 36. Принципы тарифной политики страховщика. Особенности калькуляции страховых тарифов по долгосрочным видам личного страхования.

Основные принципы тарифной политики:

1) Эквивалентность страховых отношений сторон. Это означает, что часть тарифа, предназначенная на страховые выплаты (нетто-ставка), должна максимально соответствовать вероятности ущерба, тем самым обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период тем страхователем, который внес с платежи или премии.

2) Доступность страх. Тарифов для широкого круга страхователей. Тариф рассчитывается отдельно для каждого вида Страхования

3) Стабильность размеров страхового тарифа на протяжении длительного периода времени.

4) Расширение объемов страхования без увеличения страхового тарифа

5) Обеспечение самоокупаемости, рентабельности страховых тарифов.

Личное страхование— форма защиты физических лиц отрисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью.

Построение тарифов по страхованию жизни имеет следующие особенности:

1. При расчете страховых тарифов используются количественные показатели, характеризующие продолжительность жизни и смертность населения. Такие данные собираются и централизованно обрабатываются в федеральных и региональных органах демографической статистики (статистики населения). Поскольку временные характеристики продолжительности жизни носят вероятностный характер, то расчеты производятся с использованием демографической статистики (в частности на основе таблиц смертности населения) и теории вероятностей.

2. Договоры страхования жизни заключаются, как правило, на длительный срок. Период времени между уплатой взносов и моментом осуществления выплат может достигать от нескольких лет до нескольких десятков лет. В течение этого времени за счет прибыли, получаемой от инвестирования временно свободных средств страховых фондов (возможно также за счет влияния иных экономических процессов), меняется объем и стоимость страховых фондов. Поэтому при расчетах применяются способы долгосрочных финансовых исчислений, в первую очередь, методы дисконтирования.

Билет 37 Система пропорционального перестрахования. Виды договоров пропорционального перестрахования и их характеристика.

Сущность пропорционального перестрахования заключается в том, что и страховая премия, и страховое возмещение распределяется между страховщиком и перестраховщиком пропорционально их долям ответственности. Существует три вида договоров пропорционального перестрахования: квотный; эксцедентный; квотно-эксцедентный

При квотном перестраховании перестраховщик берет на свою ответственность долю (квоту) во всех рисках первичного страховщика. Доля (квота) перестраховщика в полном портфеле передающего страховщика или в части его портфеля определяется как фиксированное процентное соотношение, независимо от суммы страхования, отдельно для каждого перестраховочного полиса. Устанавливается квота неизменной для всех ущербов, величина которых не имеет никакого значения. Перестраховщик может устанавливать лимиты своей ответственности по договору. Договоры квотного перестрахования просты в обслуживании и экономичны как для цедента, так и для цессионера. Так как собственное удержание с самого начала устанавливается в виде определенного процента всех рисков, подлежащих перестрахованию, то отпадает необходимость в затратах на расчет собственного удержания и его предельных размеров.

Этот вид перестрахования подходит для рисков с относительно небольшими колебаниями страховых сумм, таких как страхование автогражданской ответственности или АвтоКАСКО. Кроме того, квотные договоры гарантируют эффективную защиту от кумуляции большого количества мелких и средних по размеру убытков, вызванных одним событием. Особенно удобно квотное перестрахование, когда вновь образованная страховая компания только начинает свою деятельность.

Перестрахование на базе эксцедента сумм – старейший вид перестрахования. В таком договоре перестраховщик участвует только в тех рисках, которые превышают размер собственного удержания страховщика (эксцедента), в пределах своего лимита ответственности. Этот вид перестрахования используется, как правило, в тех отраслях страхования, где страхуемые риски сильно отличаются по своим страховым суммам, с целью сбалансировать страховой портфель цедента.

Квотно-эксцедентный: часть риска передается квотно, а непокрытая квотой часть передается эксцедентно

Билет 38. Система непропорционального перестрахования, особенности, виды договоров и их характеристика

Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, т. е. отсутствует пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии. Премия по этому виду перестрахования определяется обычно как процент годовой премии, полученной цедентом от застрахованного и переданного на перестрахование портфеля. Кнепропорциональным договорам относятся:

договоры эксцедента убытков и договоры эксцедента убыточности (или договоры "стоп-лосс").

Договор эксцедента убытков — наиболее распространенная форма непропорционального перестраховочного покрытия. Служит для защиты от наиболее крупных и непредвиденных убытков по отдельным видам страхования. По перестраховочному договору на условиях эксцедента убытков перестраховщик принимает на себя ответственность по каждому и всякому убытку, понесенному компанией-цедентом, превысившему заранее зафиксированный уровень в пределах определенной суммы (лимита), то есть ответственность перестраховщика наступает только тогда, когда сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит сумму, обусловленную перестраховочным договором.

Договор эксцедента убыточности, или договор "стоп-лосс" (остановка убытка) — форма перестраховочного покрытия ("зонтик"), которая отличается от рассмотренных договоров эксцедента сумм или эксцедента убытков тем, что покрывает не отдельные убытки, а общие результаты прохождения дела по определенному виду страхования на случай, если убыточность по нему превысит обусловленный в договоре процент или суммарный размер ("зонтик" по страховым операциям).

Билет 39. Виды страховых компаний. Принципы организации управления страховой компанией.

В настоящее время в своем большинстве страховые компании — акционерные общества открытого или закрытого типа.

Акционерное страховое общество — юридическое лицо, имеющее устав, в котором определены цели общества, размер уставного капитала, порядок управления делами.

В страховую систему могут входить:

· общества взаимного страхования (ОВС), создающиеся на основе централизации средств посредством нового участия его членов. Участник ОВС одновременно выступает и страховщиком, и страхователем;

· концерны — объединение предприятий, включая страховое общество, осуществляющих совместную деятельность на основе добровольной централизации функций инвестиционной, финансовой и страховой деятельности;

· холдинг страховой — страховая компания, ограничивающая свою деятельность приобретением акций других страховых компаний (обычно контрольный пакет) и таким образом осуществляющая общее руководство ими;

· страховой пул — объединение страховых компаний для совместного страхования определенных рисков; создается при приеме па страхование опасных, крупных или малоизвестных и новых рисков. Деятельность пула строится на принципе сострахования.

Управление – это процесс планирования организации, мотивации и контроля, необходимых для того, чтобы сформулировать и достичь целей.

Планирование предполагает решение о том, какие цели должны быть у предприятия.

Организация заключается в создании определенной структуры, т.е. логическое взаимоотношение уровней управления и функц. областей.

Мотивация определяет, каким образом сотрудники предприятия выполняют делегированные им обязанности.

Контроль – наблюдение за действиями сотрудников для проверки ими своих обязанностей

Билет 40. Методы и цели анализа страхового портфеля страховщика. Использование результатов анализа в оперативной деятельности страховой компании

Анализ оперативной деятельности осуществляется для принятия решений дальнейшего развития страхования, обоснованности страховых тарифов, используемых страхователем, динамики повышения или сокращения действующих договоров страхования в разрезе каждого вида, роста/сокращения размера страховой суммы по каждому виду страхования, т.е. данная процедура, называется анализом страхового портфеля страховщика.

Например, анализ оперативной деятельности страховщика по развитию средств транспорта позволяет выявить страховой компании:

1) Какая часть страхователей страхует свои транспортные средства

2) Размер средней страховой суммы на 1 ТС от страховой стоимости;

3) Фактический размер убыточности;

4) Уровень выплат по страхованию автотранспорта