Фінансові послуги. Ознаки фінансових послуг.

Сутність та види послуг.

Послуга – це зміна в стані інституційної одиниці, що відбувається в результаті дій і взаємної згоди з іншою інституційною одиницею.

Послуга є нематеріальною, виробляється і споживається одночасно, не підлягає збереженню як товар.

Є різна інституційні сектори які надають послуги:

1. Нефінансові корпорації – ринкові послуги нефінансового характеру.

2. Фінансові корпорації – здійсьнюють фінансові послуги.

3. Домашні господарства – надають ринкові послуги нефінансового характеру, здійснюють їх споживання.

4. Органи державного управління – виробляють неринкові послуги.

У загальному фінансовий ринок охоплює посередницькі операції повязані з купівлею-продажем фінансових активів і охоплює банківські послуги, страхові, лізингові, факторингові, валютні.

 

Фінансові послуги. Ознаки фінансових послуг.

Загальні правові засади в сфері регулювання ринку фінансових послуг регламентує Закон України “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг”.

Фінансова послуга – це операція з фінансовими активами, що здійснюються в інтересах третіх осіб за власний рахунок, за рахунок цих осіб або за рахунок залучених від інших осіб коштів з метою отримання прибутку чи збереження реальної вартості активів.

Ознаки фін послуг:

1. Абстрактність – відсутність матеріального носія. Послуга забезпечує отримання певного корисного ефекту від її споживання.

2. Спрямованість на задоволення потреб споживача.

3. Договірний характер.

4. Комплексний характер реалізації – надання фінансових послуг в пакеті.

5. Платність.

6. Значний рівень регулювання з боку держави та саморегулівних організації.

 

3. Види фінансових послуг:

1. Випуск платіжних документів, платіжних карток, дорожніх чеків.

2. Довірче управління фінансовими активами.

3. Обмін валют.

4. Фінансовий лізинг.

5. Надання коштів в позику.

6. Надання гарантій і поручительств.

7. Переказ коштів.

8. Торгівля ЦП.

9. Факторинг.

10 Залучення фінансових активів з зобовязанням щодо наступнього їх повернення.

Залежно від одержувачів фін послуги є: наданні фізичним, юр особам або державним органам.

За ступенем поширення:

1. Традиційні(кредитні, депоз).

2. Новітні (інтернетбанкінг).

За ознакою стягнення плати:

1. Платні.

2. Безоплатні.

За економічним змістом: кредитні, депозитні, розрахункові, гарантійні, валютні, страхові, торгівельні, комісійні, з недержавного пенсійного забезпечення.

Суть.функції та роль РФП

РФП – це сфера прояву діяльності фіз та юр осіб з приводу надання та споживання певних фін послуг, які за своїм ризначенням мають забезпечити субєктам належні умови для залучення необхідних ресурсів та продажу тимчасово вільних.

Завданням РФП є акумуляція та переросподіл наявного в суспільстві капіталу.

Функції РФП:

1. Мобілізація вільного капіталу та його переросподіл.

2. Фінансове забезпечення діяльності держави.

3. Визначення найефективніших напрямів інвестування.

4. Реалізація інвестиційних напрямів учасників шляхом надання фінансовим установам торгівельних, договірних послуг, які дають змогу учасникам реалізувати їх інвестиційні наміри щодо забезпечення ліквідності, надійності та прибутковості вкладень.

5. Мінімізація фінансових ризиків, шляхом надання фінансовими установами страхових, гарантійних, довірчих послуг.

6. Реалізація вартості фінансової послуги.

7. Інформування учасників ринку про рівень витрат, рентабельність та якість фінансових послуг.

 

Структура ринку фінансових послуг.

Ринок послуг-сукупність ек.відносин з приводу надання та споживання послуг.Він включає вузькоспеціалізовані ринки,до яких входять ринок транспортних, соціальних, туристичних тощо. Укруплена структура ринку послуг виглядає так:І ринок транспортних послуг(водного транспорту,повітряного,наземного);ІІ ринок соціальних послуг(охорони здоров’я,фізкультури,спорту;освіти;послуг з організації культурних і туристичних заходів);ІІІ ринок послуг зв’язку,будівництва та побутового обслуговування;ІV ринок послуг сфер управління,регулювання і обміну(послуг у сфері управління і охорони,громадського правопорядку;фінансових послуг;громадського харчування і торгівлі).Ринок ФП є сферою прояву діяльності фізичних ти ЮО з приводу надання та споживання певних ФП,які за своїм призначенням мають забезпечити суб’єктам належні умови для залучення необхідних ресурсів.

 

Суб’єкти ринку фінансових послуг, їх класифікація та функції.

Субєктами РФП є його учасники:1)фінансові установи;2)ЮО та ФО-СПД,які мають право здійснювати д-ть з надання фін.послуг.Залежно від ролі на ринку виділяють оферентів(це особи які надають фін.послуги на професійній основі) та споживачів(це ФО, ЮО, держ.органи, які користуються послугами).У складі оферентів виокремлюють кредиторів, страховиків,гарантів,торговців ЦП,зберігачів.У складі споживачів: позичальників, страхувальників,покупців ЦП.За формою їх організації:домашні господарства;суб’єкта господарювання;держава.За функціями виділяють:емітентів; інвесторів та осіб які здійснюють постійну діяльність на ринку.Професійних учасників умовно поділяють:-фінансових посередників через яких зд-ся акумуляція та перерозподіл капіталу шляхом надання фін.послуг.-інститути інфраструктури,які забезпечують функціонування ринку,обслуговуючи процеси надання фін.послуг(платіжні с-ми,біржі).Зал.від виду фін.установи:банки;кредитні спілки.

 

Фінансовий моніторинг операцій фінансових установ.

Фін.моніторинг-сукупність заходів,спрямованих на виконання вимог законодавства у сфері запобігання та протидії відмиванню доходів,одержаних злочинним шляхом.Фінансова операція підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу у разі, якщо сума, на яку вона проводиться, дорівнює чи перевищує 150 000 грн (для суб'єктів господарювання, які проводять азартні ігри, - 13 000 грн) або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентній 150 000 грн (для суб'єктів господарювання, які проводять азартні ігри, - 13 000 грн), та має одну або більше таких ознак: 1) переказ грошових коштів на анонімний рахунок за кордон і надходження грошових коштів з анонімного рахунку з-за кордону; 2) купівля-продаж чеків за готівку; 4) зарахування на рахунок коштів у готівковій формі з їх подальшим переказом того самого або наступного операційного дня ін особі; 6) переказ особою коштів за кордон за відсутності зовнішньоекономічного договору; 7) обмін банкнот, особливо іноземної валюти, на банкноти іншого номіналу; 8) проведення фін операцій з ЦП на з векселями.Фін операція підлягає внутрішньому фін моніторингу, якщо вона має одну або більше ознак: 1) заплутаний або незвичний характер фін-ї операції;2) невідповідність фінансової операції характеру та змісту діяльності клієнта;

Порядок створення та діяльності фінансових установ

Фінансова установа-це ЮО,яка відповідно до законодавства надає одну чи декілька фін.послуг та внесена до відповідного реєстру.Основними етапами створення та д-ті фін.установ є:1.державна реєстація;2.забезпечення ліцензійних умов з надання фін.послу;3.одержання ліцензії на надання фін.послуг.4.реалізація поточної фін.д-ті.ЮО набіває статусу фін установи післе держ.реєстрації і внесення інформації про неї до реєстру фін.установ.Для здобуття статусу фін.установи подаються такі документи:Заяву про державну реєстрацію фін.установи;копію установчих документів;реєстраційну кпртку.За умови прийняття позитивного рішення держ.орган видає заявнику свідоцтво про державну реєстрацію.Такі види діяльності як страхова,д-ть з надання послуг з накопичувального пенсійного забезпечення та ін. потребують одержання ліцензії. Ліцензійними умовами на провадження д-ті з надання фін.послуг є:наявність свідоцтва про держ.реєстрацію; сформований статутний капітал не нище мінімального;наявність приміщення та професіоналізму персоналу.

Споживчі позики ломбардів

Одним із різновидів споживчого кредиту є кредит, що надається ломбардами. Ломбардом є фінансова установа, із виключним видом діяльності: надання фізичним особам грошових кредитів на власний ризик. Кредити надаються із власних, чи залучених коштів, та під майнову заставу.

Для ломбарду характерним є надання необхідних громадянам коштів швидше, порівняно з банком, а також можливість прийняття під заставу такого майна, яке, як правило, не беруть банківські установи. Під заставу береться,як правило, майно.яке можна швидко реалізувати, насамперед дорогоцінні речі. Ломбардні кредити надаються в невеликих розмірах та на короткий строк, що коливається від 1 дня до 3 місяців. Процедура надання позик у ломбарді х-тер. Високою швидкістю і базується на оцінці вартості дорогоцінних речей, що можуть бути передані в якості кредитного забезпечення. Страхування прийнятого майна відбувається за рахунок заставодавця. Розмір і строки позики визначаються залежно від виду і суми оцінки закладених речей. Вартість застави має бути більшою за суму кредиту. Сума ломбардного кредиту визначається у межах 65-90 % від вартості заставленого майна. Процентна ставка за ломбардним кредитом встановлюється за кожний день користування ним і залежить від величини облікової ставки НБУ, процентної ставки за одержаними банківськими кредитами,ліквідності наданого кредитного забезпечення. За несвоєчасне повернення кредитних коштів ломбардом має право стягувати з позичальника пеню. Договір про надання фін.кредиту ломбардом має містити: предмет договору, права та обов’язки сторін, суму фін.кредиту, дату надання фін.кредиту, дату повернення фін.кредиту,відповідальність сторін,підписи сторін,процент за користуванням кредитом. Позичальник має право достроково погасити суму наданого кредиту.Дохід ломбардної установи складається з плати за кредитні кошти, плати за зберігання речей.відшкодування вартості страхування заставленого майна. Залишок суми від реалізації заставленого майна повертається позичальнику.

 

Задача 1.

Визначити витрати підприємства комунального господарс­тва, що включаються до собівартості робіт і послуг за такими да­ними (в тис. грн.):

матеріальні витрати - 84;

витрати на оплату праці - 54;

відрахування на соціальні заходи - 16;

амортизація основних фондів - 36.

Розв’язок до задачі 1.

У відповідності з положеннями П(С)БО 16 «Витрати», до виробничої собівартості продукції (робіт, послуг) включаються, зокрема:

- прямі матеріальні витрати;

- прямі витрати на оплату праці;

- інші прямі витрати (у тому числі, відрахування на соціальні заходи та амортизація).

Таким чином, загальні витрати підприємства комунального господарства, що включаються до собівартості робіт і послуг, становлять 84+54+16+36=190 (тис. грн.).

 

 

Задача 2.

Відповідно до поставленого Львівською обласною адміністрацією завдання, необхідно відремонтувати 23000 м² покрівлі. Згідно з проведеними розрахунками, ця площа та вартість ремонту 1 м² покрівлі розподілились по районах так, як наведено в таблиці.

Райони	Площа покрівлі, що потребує ремонту, %	Ціна ремонту 1 м^2, грн
Бродівський		32,1
К. - Буський		29,6
Дрогобицький		34,4
Золочівський		35,1
Жовківський		36,1
Пустомитівський		33,5
Перемишлянський		30,1
Турківський		31,8
Яворівський		34,8
Всього

Необхідно визначити загальну потребу в коштах для ремонту покрівлі в місті та розподілити її за районами міста.

Розв’язок до задачі 2.

Для вирішення даної задачі спочатку необхідно визначити площі покрівлі, що потребує ремонту у кількісному значенні по районах.

Для цього складемо таблицю з кількісними значеннями, які визначимо за формулою 23000 помножити на відповідну кількість відсотків у кожному з районів

Райони	Площа покрівлі, що потребує ремонту, м^2
Бродівський
К. - Буський
Дрогобицький
Золочівський
Жовківський
Пустомитівський
Перемишлянський
Турківський
Яворівський
Всього

Наступним кроком буде визначення ціни ремонту в кожному районі всієї площі покрівлі. Для цього помножимо для кожного з районів площу покрівлі, що потребує ремонту на ціну ремонту 1 м².

Отримані дані також зобразимо у вигляді таблиці:

Райони	Ціна ремонту всієї площі, грн.
Бродівський
К. - Буський
Дрогобицький
Золочівський
Жовківський
Пустомитівський
Перемишлянський
Турківський
Яворівський
Всього

Підсумувавши ціну ремонту для кожного з районів отримаємо загальну потребу в коштах для ремонту покрівлі. Вона складає 759253 грн.

Задача3

У поточному періоді доходи ЖЕК від розміщення реклами на фасадах будинків становили 27 729 тис. грн. У плановому періоді ці доходи збільшаться на 15%. Визначити суму доходів ЖЕК від розміщення реклами в плановому періоді.

Розв’язок до задачі 3.

Згідно з умовою задачі доходи ЖЕК від розміщення реклами на фасадах будинків у плановому періоді збільшаться на 15%. Отже вони будуть становити:

27 729 тис. грн.*1,15=31 888,35 тис. грн.

Відповідь: сума доходів ЖЕК від розміщення реклами в плановому періоді буде становити 31 888,35 тис. грн.

 

Задача 4

У плановому періоді плата за 1 кв. м. орендованої площі збільшиться на 17% порівняно з попереднім періодом, коли вона становила 4,5 грн за 1 кв. м. Загальна площа нежитлових приміщень дорівнює 6% загальної жилої площі міста (36 386 тис кв. м.). Визначити суму грошових коштів, які надійдуть від експлуатації нежитлових приміщень.

Розв’язок до задачі 4.

1. За умовою задачі, орендна плата за 1 кв. м. у плановому періоді збільшиться на 17%, отже вона буде становити:

4,5 грн.*1,17=5,27 грн. за 1 кв. м.

2. Визначимо загальну площу нежитлових приміщень:

36 386 тис кв. м. *0,06=2 183,2 тис. кв. м.

3. Виходячи з цього, вираховуємо суму грошових коштів, що надійдуть від експлуатації нежитлових приміщень:

2 183,2 тис.кв. м.*5,27 грн.=11 505,4 тис. грн.

Відповідь: сума грошових коштів, що надійдуть від експлуатації нежитлових приміщень буде становити 11 505,4 тис. грн.

 

Задача 5.

Суб’єкт підприємницької діяльності отримав в установленому порядку торговий патент на торгівлю валютними цінностями у пунктах обміну іноземної валюти і відповідно провадить діяльність з обміну готівкових валютних цінностей. Визначити яку суму збору за здійснення торгівлі валютними цінностями за календарний місяць повинен сплатити суб’єкт господарювання до місцевого бюджету.

Розв’язок до задачі 5.

Згідно ПКУ ставка збору за здійснення торгівлі валютними цінностями на календарний місяць становить 1,2 розміру мінімальної заробітної плати, установленої законом на 1 січня календарного року (941 грн.):

941*1,2=1129,2 грн.

 

Задача 6

Суб’єкт господарювання провадить торговельну діяльність виключно з використанням періодичних видань друкованих засобів масової інформації вітчизняного виробництва, що має реєстраційне свідоцтво, видане в установленому порядку, а також книг, брошур, альбомів, нотних видань, буклетів, плакатів, картографічної продукції, що видаються юридичними особами-резидентами України. Даний суб’єкт господарювання придбав пільговий торговий патент. Розрахувати, яку суму збору за торговельну діяльність виключно з використанням періодичних видань друкованих засобів масової інформації вітчизняного виробництва, а також книг, брошур, альбомів, нотних видань, буклетів, плакатів, картографічної продукції, що видаються юридичними особами-резидентами України повинен сплатити суб’єкт господарювання до місцевого бюджету.

 

Розв’язок до задачі 6

Ставка збору з придбанням пільгового торгового патенту, тобто патенту на право провадження торговельної діяльності певними видами товарів, встановлюється у розмірі 0,05 розміру мінімальної плати (станом на 1 січня календарного року(941 грн.)) щорічно:

941*0,05=47,05 грн.

Задача 7

На підставі наведених даних:

1. Населення міста обласного підпорядкування - Н, тис. чоловік.

2. Кількість хворих, які направляться на протязі року на госпіталізацію, - Б, чоловік.

3. У міській лікарні 1 ліжко функціонує на протязі року - Д, днів.

4. Середня тривалість знаходження хворого у лікарні - П, днів.

Розрахувати:

1. Процент госпіталізації.

2. Обіг 1 лікарняного ліжка.

3. Потребу міста у лікарняних ліжках.

Н	Б	Д	П

Розв’язок до задачі 7:

1) Відсоток госпіталізації: Б:Н*100% = 7,9%

2) Обіг 1 ліжка на рік: Об = Д: П = 320:16 = 20 оборотів

3) Потреба міста у лікарняних ліжках: Б: Об = 8700:20 = 435 шт.

 

Сутність та види послуг.

Послуга – це зміна в стані інституційної одиниці, що відбувається в результаті дій і взаємної згоди з іншою інституційною одиницею.

Послуга є нематеріальною, виробляється і споживається одночасно, не підлягає збереженню як товар.

Є різна інституційні сектори які надають послуги:

1. Нефінансові корпорації – ринкові послуги нефінансового характеру.

2. Фінансові корпорації – здійсьнюють фінансові послуги.

3. Домашні господарства – надають ринкові послуги нефінансового характеру, здійснюють їх споживання.

4. Органи державного управління – виробляють неринкові послуги.

У загальному фінансовий ринок охоплює посередницькі операції повязані з купівлею-продажем фінансових активів і охоплює банківські послуги, страхові, лізингові, факторингові, валютні.

 

Фінансові послуги. Ознаки фінансових послуг.

Загальні правові засади в сфері регулювання ринку фінансових послуг регламентує Закон України “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг”.

Фінансова послуга – це операція з фінансовими активами, що здійснюються в інтересах третіх осіб за власний рахунок, за рахунок цих осіб або за рахунок залучених від інших осіб коштів з метою отримання прибутку чи збереження реальної вартості активів.

Ознаки фін послуг:

1. Абстрактність – відсутність матеріального носія. Послуга забезпечує отримання певного корисного ефекту від її споживання.

2. Спрямованість на задоволення потреб споживача.

3. Договірний характер.

4. Комплексний характер реалізації – надання фінансових послуг в пакеті.

5. Платність.

6. Значний рівень регулювання з боку держави та саморегулівних організації.

 

3. Види фінансових послуг:

1. Випуск платіжних документів, платіжних карток, дорожніх чеків.

2. Довірче управління фінансовими активами.

3. Обмін валют.

4. Фінансовий лізинг.

5. Надання коштів в позику.

6. Надання гарантій і поручительств.

7. Переказ коштів.

8. Торгівля ЦП.

9. Факторинг.

10 Залучення фінансових активів з зобовязанням щодо наступнього їх повернення.

Залежно від одержувачів фін послуги є: наданні фізичним, юр особам або державним органам.

За ступенем поширення:

1. Традиційні(кредитні, депоз).

2. Новітні (інтернетбанкінг).

За ознакою стягнення плати:

1. Платні.

2. Безоплатні.

За економічним змістом: кредитні, депозитні, розрахункові, гарантійні, валютні, страхові, торгівельні, комісійні, з недержавного пенсійного забезпечення.

Суть.функції та роль РФП

РФП – це сфера прояву діяльності фіз та юр осіб з приводу надання та споживання певних фін послуг, які за своїм ризначенням мають забезпечити субєктам належні умови для залучення необхідних ресурсів та продажу тимчасово вільних.

Завданням РФП є акумуляція та переросподіл наявного в суспільстві капіталу.

Функції РФП:

1. Мобілізація вільного капіталу та його переросподіл.

2. Фінансове забезпечення діяльності держави.

3. Визначення найефективніших напрямів інвестування.

4. Реалізація інвестиційних напрямів учасників шляхом надання фінансовим установам торгівельних, договірних послуг, які дають змогу учасникам реалізувати їх інвестиційні наміри щодо забезпечення ліквідності, надійності та прибутковості вкладень.

5. Мінімізація фінансових ризиків, шляхом надання фінансовими установами страхових, гарантійних, довірчих послуг.

6. Реалізація вартості фінансової послуги.

7. Інформування учасників ринку про рівень витрат, рентабельність та якість фінансових послуг.