Тема 25. Методика расследования хищений

Чужого имущества путем присвоения, растраты, мошенничества

План лекции

> 1. Криминалистическая характеристика хищений.

> 2. Расследование хищений, совершаемых путем присвоения и растраты.

> 3. Расследование хищений, совершаемых путем мошенниче­ства.

Литература

1.Криминалистика: Учебник / Отв. ред. Н.П. Яблоков. — 3-е изд., перераб. и доп. — М: Юристъ, 2005. С. 623-648.

2. Ищенко Е. П. Криминалистика: Краткий курс. — 2-е изд., испр. и доп. — М: Юридическая фирма «КОНТРАКТ»; ИНФРА-М, 2006. С. 243-246.

3. Яблоков Н.П. Криминалистика. Учебник для вузов и юридических факультетов. — М: ЛексЭст, 2003. С. 314-336.

> 1. Под хищением понимается совершенное из корыстных побуж­
дений противоправное, безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого
имущества в пользу похитителя либо других лиц, причинившее ущерб
собственнику либо иному владельцу этого имущества. УК РФ различает
хищения, совершаемые путем присвоения и растраты (ст. 160), и путем
мошенничества (ст. 159). Путем присвоения и растраты обычно похища­
ется имущество, вверенное виновному лицу в силу его служебного поло­
жения или выполняемой работы, которое находится в государственной,
частной или иной собственности. Будучи должностными лицами или
иными работниками предприятий и организаций, расхитители имеют к
этому имуществу свободный доступ, осуществляют с ним необходимые
производственные операции, используя при этом свои профессиональные
знания и опыт для совершения хищений. Так может похищаться и иму­
щество частного владельца, если оно вверено другому человеку.

При мошенничестве похищается имущество (либо приобретается право на него), находящееся в чужом владении или распоряжении (ор-ганизации, предприятия, личной собственности). Поэтому методика расследования хищений путем присвоения и растраты заметно отлича-ется от методики расследования мошенничества, хотя для всех этих видов хищений характерна сложная система преступного поведения, тщательная продуманность, определенный профессионализм способов, механизма и обстановки совершения. Чаще всего такие хищения со-вершаются организованными преступными формированиями.

Криминалистическая характеристика рассматриваемых хищений включает в себя непосредственный предмет преступного посягательст-ва, способ, механизм и обстановку совершения преступного посягатель-ства, типологические черты личности расхитителей и ОПФ. Предмет хищения — это, как правило, денежные или материальные ценности. Преступное посягательство здесь невозможно без учета их специфики и связанных с ними финансово-хозяйственных процессов. Установление данных о предмете хищения и вида финансово-хозяйственной деятель-ности позволяет лучше сориентироваться в примененных способах хищения, его субъектах и условиях, благоприятствующих содеянному. В последние годы предметом хищения обычно становятся денежные средства, ценное промышленное сырье и комплектующие изделия, оружие, боеприпасы, ценные бумаги, конфиденциальная информация.

Способ таких хищений обусловлен сферой, видами и особенностями производственно-финансовой деятельности, похищаемого имущества, его потребительской ценностью, характером связи между расхитителем и объектом посягательства, обстановкой, сложившейся на предприятии (в организации), составом участников ОПФ, их навыками, преступным опы-том и др. Хищения, совершаемые путем присвоения и растраты, по спо-собу реализации подразделяются на хищения оприходованного и неопри-ходованного имущества, могут быть простыми и замаскированными. Простые хищения совершаются путем незаконного завладения имущест-вом без каких-либо ухищрений. Замаскированные хищения оприходован-ного имущества совершаются с использованием подложных учетных документов, фальсифицированных приходных и расходных записей в учетных регистрах. Это могут быть также хищения созданных на пред-приятии неучтенных излишков имущества (левой продукции).

В настоящее время распространены крупные хищения денежных средств, полученных от преступных операций с банковскими кредита-ми, от махинаций с обналичиванием денег, с заведомой переплатой денежных средств по зарубежным контрактам, при помощи компью-терной техники и др. Иногда эти хищения маскируются инсценирован-ными кражами, грабежами, пожарами.

Любой из способов должностного хищения имеет свой механизм реализации. Так, подлог может выражаться в надлежащем оформлении документа, содержащего ложные сведения, либо в подделке подлинного документа (подчистка, дописка и т.д.). Неучтенные излишки могут быть созданы путем обмана покупателей, незаконного списания на «усушку и утруску», а на производстве — путем недовложения сырья, завышения его расхода, замены мяса соей и другими добавками. Для сбыта похи-щенного сырья и полуфабрикатов используются различные ООО, АО, частные торговцы.

Способы хищений путем мошенничества всегда связаны с обманом или злоупотреблением доверием потерпевшего. При этом нередко ис-пользуются различные поддельные документы, обосновывающие право преступников получать чужое имущество (крупные партии товаров, значительные суммы денег, ценные бумаги, а также и драгоценности). Данные о способе хищения имеют в их криминалистической характери-стике ключевое значение, поскольку позволяют правильно определить место и предмет хищения, причастных к нему лиц, обстоятельства со-деянного, следовую картину, документы, подлежащие изъятию и изуче-нию, другие факты.

Обстановка хищения — это те условия, в которых действует расхи-титель, прежде всего время и место его совершения, особенности тех работ и финансово-кредитных операций, при которых расхищается имущество, состояние контроля за сохранностью денежных и матери-альных ценностей, уровень автоматизации хозяйственных и учетных операций и др. Все эти условия действуют длительное время и должны быть исследованы. Совершению хищений обычно способствуют невы-сокий технико-организационный уровень хозяйственной и финансовой деятельности, слабый контроль за сохранностью имущества, запущен-ные бухгалтерский учет и отчетность.

Личностные данные расхитителей, совершающих хищения путем присвоения и растраты. Среди них много должностных лиц, дельцов теневой экономики, стяжателей, имеющих стойкую потребительскую установку и не желающих работать. Нередко эти люди имеют достаточ-но высокий интеллектуальный и профессиональный уровень, они гра-мотные специалисты, хорошо знающие те недостатки производства, на которых можно «подзаработать». Эта категория любит жить на широ-кую ногу, ни в чем себе не отказывая, склонна как к расточительству, так и к накопительству. Знание личностных характеристик преступни-ков облегчает установление способа и механизма хищения, круга при-частных лиц, роли каждого в содеянном (организатор, исполнитель, пособник, сбытчик).

С учетом этих особенностей выбираются тактические приемы про­изводства следственных действий с их участием, методы расследова­ния. Если хищение совершено ОПФ, то выясняется, когда и где оно сформировалось, степень его организованности, особенности структу­ры, связи с другими ОПФ и властными органами, функции участников, как распределяется похищенное, способы его реализации и др. Все это предполагает большой объем следственных и оперативно-розыскных действий, использование всего арсенала тактических средств и специ­альных знаний. Важно выяснить роль каждого члена ОПФ в хищениях, найти «слабое звено», например человека, вошедшего в преступную организацию недавно и не по своей воле, а под давлением сложных жизненных обстоятельств.

Руководители ОПФ обычно бывают связаны с лицами, которые со­вершают опасные должностные преступления (взяточничество, зло­употребление служебным положением, подлог документов), обеспечи­вая расхитителям «крышу»; поэтому в ходе расследования необходимо выявить все связи членов ОПФ, все эпизоды их криминальной деятель­ности. Поскольку составляющие криминалистической характеристики имеют между собой корреляционные связи, знание последних помогает выявить в ходе расследования источники информации о ее недостаю­щих элементах.

Обстоятельства, подлежащие выяснению: 1) событие преступле­ния (предмет, способ, механизм, обстановка, место совершения хище­ния) по каждому эпизоду; 2) виновность каждого члена ОПФ, мотивы хищения, обстоятельства, влияющие на степень и характер ответствен­ности каждого из них; 3) условия, способствовавшие хищениям.

> 2. Основанием для возбуждения уголовных дел о присвоении или растрате обычно являются заявления и материалы проверки (аудит, ревизия), содержащие признаки таких хищений: установление недоста­чи или излишков материальных ценностей (денежных средств) в значи­тельных размерах; отпуск (вывоз) ценного имущества без оформления документов, задержание расхитителей с похищенным имуществом; обнаружение в складских, производственных, подсобных помещениях материальных ценностей, не отраженных в учетных документах; уста­новление бестоварности отдельных операций с материальными ценно­стями, подлоги первичных документов и др.

Типичные ситуации начала расследования таковы: 1. Поступили ма­териалы документальной ревизии, инвентаризации, проверки, содер­жащие сведения о крупной недостаче (излишках) преступного проис­хождения. Использование фактора внезапности практически исклю­чено. 2. Исходные сведения негласного характера поступили от оперативно-розыскных органов, выявивших преступную деятельность

ОПФ (задержание при транспортировке или реализации похищенного, заявление члена группы, решившего сотрудничать с правоохранитель-ными органами). Использование фактора внезапности является допол-нительным гарантом успеха расследования. 3. Первичные данные, тре-бующие проверки, содержатся в заявлениях должностных лиц, СМИ, граждан, указывающих на факты преступных манипуляций с государст-венным, акционерным, иным ценным имуществом.

Чаще всего дела о хищениях возбуждаются по материалам докумен-тальных ревизий. Если для возбуждения дела необходима проверка, она проводится следователем путем затребования дополнительных мате-риалов, объяснений либо дается поручение органам дознания. Анализи-руя поступившие материалы, следователь должен выяснить: а) произве-дена ли ревизия или иная проверка с участием компетентных специали-стов; б) соблюден ли порядок проверки, снимались ли остатки, отбирались ли образцы и др.; в) описаны ли в акте ревизии конкретные факты нарушений и проверены ли они надлежащим образом; г) рас-смотрены ли материалы проверки руководителями конкретной органи-зации и каково их заключение; д) приложены ли подлинники соответст-вующих документов и объяснения виновных лиц.

При наличии признаков хищений необходимо возбудить дело и на-чать расследование.

В первой следственной ситуации большинство первоначальных процессуальных действий не опирается на фактор внезапности для ви-новных лиц. Это, как правило, выемка и осмотр бухгалтерских и иных учетных документов, имеющих отношение к недостаче, излишкам либо содержащих признаки подделки; их изучение в совокупности с мате-риалами ревизии; осмотр места происшествия, изъятие образцов сырья и продукции, данных лабораторных анализов, а также производствен-ной документации, если создавались неучтенные излишки; допросы лиц, производивших ревизию или иную документальную проверку, других свидетелей; допросы материально ответственных лиц; обыски у подозреваемых по месту их жительства и работы, наложение ареста на имущество и вклады; допрос подозреваемых, назначение товароведче-ских, криминалистических, бухгалтерских и иных судебных экспертиз.

Во второй следственной ситуации необходимо использовать фактор внезапности, чтобы обезвредить всю группу расхитителей уже в ходе первоначальных следственных действий. Расследование лучше всего начать с криминалистической операции по задержанию преступников в момент вывоза, транспортировки, передачи или реализации похищенного имущества. Для данной ситуации оптимален следующий комплекс пер-воначальных следственных действий: задержание подозреваемых с поличным, обыск по месту работы и жительства расхитителей,

обыск им транспортных средств и дач, наложение ареста на имущество и банковские вклады; осмотр сырья, полуфабрикатов, готовых изделий и товаров, являющихся предметом хищения; осмотр складских, подсобных, офисных помещений; выемка и анализ документов, отражающих (вуали-рующих) преступные действия расхитителей; допрос свидетелей; назна-чение инвентаризаций, ревизий, аудиторских проверок, судебных экспер-тиз. Практически все эти действия и сопровождающие их оперативно-розыскные мероприятия имеют неотложный характер и должны инфор-мационно дополнять и поддерживать друг друга.

В третьей ситуации в зависимости от значимости и надежности поступившей информации, результатов ее доследственной проверки органом дознания и (или) следователем расследование начинается по схеме второй ситуации (если можно использовать фактор внезапности) или первой ситуации, сообразуясь с наличными обстоятельствами.

На первоначальном этапе план следственных действий и оператив-но-розыскных мероприятий должен быть сориентирован на проверку степени достоверности и уточнение фактических данных, послуживших основанием для возбуждения уголовного дела, на сбор недостающих сведений о членах организованной группы расхитителей, предупрежде-ние попыток заинтересованных лиц и их коррупционных связей скрыть следы хищения, оказать противодействие расследованию.

Следственные версии базируются на исходной информации и выдви-гаются для выяснения таких обстоятельств хищения, как способ, меха-низм, время, виновные лица, их роль в содеянном по каждому эпизоду, сумма похищенного и др. При обнаружении недостачи (излишков) иму-щества могут быть выдвинуты и отработаны такие версии: 1) хищение совершено организованной группой, состоящей из должностных лиц, бухгалтерских и других работников; 2) хищение совершено материально ответственным лицом, возможно, с помощью соучастников; 3) хищение совершено другими лицами (рядовыми работниками предприятия вместе с посторонними гражданами); 4) недостача (излишки) стала результатом халатного отношения материально ответственного лица к своим служеб-ным обязанностям (недополучение товаров, их ошибочный излишний отпуск, утрата документов) или должностного злоупотребления; 5) недос-тача образовалась вследствие объективных причин (ненадлежащие усло-вия хранения товара, порча от стихийных явлений и т.п.). Конечно, в обязательном порядке выдвигаются и проверяются версии, которые выте-кают из объяснений лица, ответственного за недостающее (излишнее) имущество. Остальные из вышеприведенных версий отрабатываются лишь при наличии к тому достаточных оснований.

Иногда присвоение или растрата маскируются инсценировкой кражи или пожара, на которые и пытаются списать недостачу. Поэтому, если

поступило заявление о краже из магазина, склада, иного хранилища мате-риальных ценностей или об уничтожении их огнем, необходимо прове-рять версию об инсценировке в целях сокрытия растраты или присвоения, в том числе путем производства следственного эксперимента, экспертно-го анализа зольных остатков. Если преступление совершено ОПФ расхи-тителей, расследование необходимо поручить специализированной след-ственно-оперативной группе (бригаде следователей).

План дальнейшего расследования должен предусматривать не только полную отработку всех выдвинутых версий, но и проверку вновь возни-кающих версий, в частности, о других, пока неизвестных эпизодах хище-ний, о передаче взяток должностным лицам, налаживании коррупцион-ных связей. По многоэпизодным делам общий план должен содержать и взаимно увязывать планы расследования деятельности расхитителей по каждому эпизоду, содержать пункты, направленные на оперативно-розыскное, информационное обеспечение проводимых следственных действий, доведение до оперативников важной информации, полученной процессуальным путем.

Особенности производства отдельных следственных действий. По делам рассматриваемой категории особое значение имеют бухгал-терские и иные учетные документы, в анализе которых следователю должны помочь специалисты разного профиля (бухгалтеры, экономи-сты, криминалисты и др.). Осмотр и следственное исследование доку-ментов направлены в первую очередь на то, чтобы оценить законность и полноту зафиксированных в них финансово-хозяйственных операций, степень отражения действительных фактов, установить, являются они подлинными или поддельными (полностью или частично).

С учетом вида предприятия (организации), где действовали расхити-тели, и складывающейся следственной ситуации анализируют следующие документы: 1) отражающие нормативные положения, которые регламен-тируют деятельность предприятия, в том числе учредительные (при него-сударственной форме собственности), а также договорные, бухгалтерско-учетные и банковские документы; акты ведомственного и иного контро-ля; 2) сопровождающие конкретные производственные операции (на-кладные, счета-фактуры, ведомости, приемо-сдаточные акты и др.) и ука-зывающие на ответственных лиц; 3) косвенно связанные с интересующей следствие операцией (на получение упаковочных, вспомогательных мате-риалов, тары на изготовленные изделия и т.п.); 4) относящиеся к фикса-ции действий по вывозу, отгрузке, транспортировке похищенных матери-альных ценностей (накладные, пропуска на вывоз, путевые транспортные листы и др.); 5) записи «черной» бухгалтерии, могущие содержаться и на электронных — компьютерных носителях.

Эти документы изучаются с точки зрения их соответствия дейст-вующим нормативным актам путем вторичной проверки, взаимного контроля и экономического анализа, методом сличения различных эк-земпляров одного документа, применения соответствующих технико-криминалистических средств.

Судебно-бухгалтерская экспертиза назначается для разрешения во-просов в области бухгалтерского учета и отчетности. Ее предметом являются отраженные в бухгалтерских документах и учетных регистрах хозяйственные операции, ставшие предметом интереса следователя. С помощью судебно-бухгалтерской экспертизы обычно разрешаются такие вопросы: устранены ли противоречия между данными ревизии и обстоятельствами дела, а также между актами первоначальной и по-вторной ревизий; проверены и установлены ли факт и размер недостачи (излишков), а также время и место ее возникновения; проверена ли обоснованность списания сырья, материалов и готовой продукции в брак; проверен и определен ли размер материального ущерба; подтвер-ждена или опровергнута правильность методики проведения докумен-тальной ревизии и проч.

Обыск по делам рассматриваемой категории производится, как пра-вило, с целью обнаружить похищенное имущество, а также ценности, которые можно обратить в возмещение ущерба, причиненного расхити-телями. Обыск может проводиться не только у обвиняемых, но и их родственников, близких знакомых. Важный объект поиска — записи «черной» бухгалтерии о суммах денег, подлежащих изъятию и распре-делению между расхитителями, доле каждого, о номерах документов, подлежащих уничтожению, исправлению или замене на сфальсифици-рованные, о сбытчиках похищенного имущества и др. Эти записи дела-ются в электронных и обычных записных книжках, ноутбуках, сотовых телефонах, из памяти которых можно почерпнуть ценнейшую инфор-мацию о преступных и иных связях расхитителей. Если «черная» бух-галтерия содержится в компьютерной базе данных ОПФ или служб безопасности фирм-конкурентов, то к обыску необходимо привлекать специалистов в области компьютерной техники.

Допрос свидетелей имеет свою специфику и зависит от того, в ка-кую группу входит допрашиваемый. Первая группа — это граждане, которые сообщили о предполагаемом организованном хищении. Они обычно правдиво рассказывают обо всем, что им известно. Однако сле-дует учитывать, что не исключены заинтересованность и недобросове-стность, возникающие по самым различным причинам (от сугубо лич-ных до корыстных). В этой связи их показания подлежат всесторонней проверке. Вторая группа — лица, которые по своему служебному поло-жению могут оказаться ответственными за попустительство хищениям.

Они всегда стремятся представить себя «жертвами» различных объек­тивных обстоятельств, преувеличить степень вины уличенных в хище­нии, приводят причины, помешавшие им сделать это собственными силами. Но бывает, что они стремятся выгородить расхитителей, пре­уменьшить их вину, помешать раскрытию всех эпизодов хищения, спи­сать нарушения на действие объективных причин. Это — бухгалтеры, аудиторы, ревизоры, руководители предприятий, организаций, в том числе бывшие. Допрашивая их, следует максимально конкретизировать показания, требовать их документального подтверждения и тщатель­нейшим образом проверять сообщенные ими факты.

Третья группа — работники, по своему служебному положению со­прикасавшиеся с теми, кто совершил хищение. Они могут быть не осве­домлены о содеянном, хотя им известны отдельные факты, значимые для раскрытия преступления. Это шоферы, грузчики, рядовые продав­цы, бухгалтеры и др. Следует учитывать, что вследствие своего зависи­мого положения эти лица боятся давать правдивые показания, часто ссылаются на забывчивость, незнание тех или иных обстоятельств. Бо­лее сложна ситуация, когда они получали от расхитителей материальное вознаграждение за «дополнительные работы». Четвертая группа — материально ответственные и другие лица, отвечающие за недостачу или излишки, другие служебные нарушения. Выявленные факты они стараются объяснить так, чтобы избежать ответственности или хотя бы уменьшить ее. Не все их показания являются ложными. Сообщаемые ими сведения надо оценивать, сопоставляя с уже установленными фак­тами, детализировать и проверять в ходе расследования.

> 3. Уголовные дела по факту мошенничества возбуждаются по сообщениям предприятий, организаций, фирм, должностных лиц и гра­ждан, а также по материалам оперативно-розыскных мероприятий орга­нов дознания. Эти данные обычно указывают на факт завладения — путем обмана или злоупотребления доверием — денежными средства­ми, материальными ценностями, движимым и недвижимым имуществом, ценными бумагами (акциями, облигациями), драгоценностями и др.

Способ совершения мошенничества выбирается с учетом предмета преступного посягательства и сложившейся обстановки. Следует под­черкнуть, что этот способ всегда связан с обманом собственника иму­щества или лица, в ведении которого оно находится. В результате об­манных действий мошенника потерпевший как бы добровольно переда­ет ему имущество (деньги). При мошенничестве обман реализуется в различных формах. Это могут быть различные действия (использова­ние сфальсифицированного предмета сделки, поддельных документов на получение имущества, денег, ценных бумах, внесение искажений в программу ЭВМ, проведение с ее помощью различных розыгрышей,

лотерей (лохотрон) и др.). Словесная форма убеждения при этом соче-тается с манипулированием различными материальными средствами (подложные документы, карты, наперстки и др.).

В настоящее время наиболее распространены следующие способы хищения чужого имущества путем мошенничества: 1) обманные опера-ции с деньгами (клонирование денег, раздел найденных денежных средств и др.); 2) обманные манипуляции с ценными бумагами (акции, облигации, чеки, векселя и т.п.) при их выпуске, купле, продаже; махина-ции с пластиковыми кредитными картами, поддельными банковскими платежными поручениями (авизо); 3) обманные действия при получении аванса (предоплаты) за якобы предоставляемые товары и услуги; 4) соз-дание всевозможных фиктивных инвестиционных фондов, товариществ застройщиков жилья, различных финансовых пирамид; 5) получение материальных ценностей на базах, складах, других объектах, а также пенсий, пособий (например, по безработице) и других периодических выплат по подложным документам и за лиц, уже умерших; 6) заведомо ложные обещания помочь в приобретении чего-либо труднодоступного (земельного участка в престижном районе, права стать застройщиком).

Большинство способов мошенничества, особенно с деньгами и цен-ными бумагами, являются полноструктурными, т.е. включают в себя подготовку, совершение и сокрытие содеянного. Так, на стадии подго-товки мошенники собирают сведения об объекте преступного посяга-тельства, добывают бланки нужных документов, оттиски печатей и штампов; знакомятся с системой деятельности интересующих их орга-низаций, банков, фирм, с принятым в них документооборотом, иногда ищут пособников среди персонала, организуют рекламу (покупка жи-лья, работа за рубежом и др.), детально разрабатывают приемы мошен-нической акции.

Ее совершение складывается из самих обманных приемов передачи поддельных документов, получения по ним денег, имущества, ценных бумаг. Меры по сокрытию обычно состоят в быстром исчезновении мошенников с похищенным имуществом, его незамедлительной реали-зации, изготовлении новых подложных документов, оправдывающих движение похищенного, быстрой ликвидации фиктивных коммерческих фирм, фондов, банков.

На начало расследования мошенничеств складываются такие след-ственные ситуации. (1) Мошенническое завладение имуществом осуще-ствлено недавно с использованием поддельных документов (доверенно-стей, накладных, счет-фактур, паспортов), различных вещевых или денежных «кукол», фальшивых драгоценностей и др. В исходных мате-риалах имеются эти документы и предметы, а также сведения о внешних

данных преступников. (2) Обстоятельства аналогичны первой ситуации, но сведения о личности мошенника почти отсутствуют (махинации с банковскими авизо), с момента совершения преступления прошел до-вольно значительный срок. (3) Мошенник задержан на месте происше-ствия с поличным или сразу после содеянного, «по горячим следам». В первичных материалах имеются использованные им документы, «кук-лы» и иные средства обмана.

Исходя из специфики ситуации, в начале расследования устанавли-вают особенности примененного способа мошенничества, личность виновного, место его нахождения, не совершил ли он других, остав-шихся нераскрытыми преступлений, его связи с работниками предпри-ятия, откуда совершено хищение, размер причиненного ущерба, где находится похищенное, не является ли мошенник членом преступной организации и др.

В первой и второй ситуациях обычно проводятся такие первона-чальные следственные действия: допрос материально ответственного лица, у которого мошенник получил имущество, выемка и осмотр до-кументов и предметов, использованных преступником, осмотр места происшествия, составление субъективного портрета мошенника, полу-чение учетной информации, проведение оперативно-розыскных меро-приятий. В третьей ситуации безотлагательно проводится личный обыск задержанного, его допрос, обыск по месту жительства, осмотр изъятых предметов и документов, допрос потерпевших и свидетелей. План расследования мошенничества должен ориентировать следователя на взаимодействие с органами дознания, выяснение всех эпизодов, ро-зыск виновного, похищенного им имущества.

Допросы свидетелей и потерпевших. Ими являются лица, каким-либо образом контактировавшие с мошенником. При посягательстве на имущество предприятия допрашивается кладовщик или иное матери-ально ответственное лицо, а на личное имущество — потерпевший. При их допросе выясняются все обстоятельства и детали содеянного, признаки внешности виновного, примененные им обманные действия и манипуляция.

Выемке обычно подлежат документы, отражающие получение мо-шенническим путем денег и имущества. Так, при расследовании мо-шенничества путем создания инвестиционных лжефирм, изымаются: учредительные документы, разрешение на занятие предприниматель-ской деятельностью, отчетные данные о финансово-хозяйственной дея-тельности, документы об уплате налогов, составе работников и др.

Следственный осмотр документов и предметов, использованных мошенниками, а также места происшествия (на практике довольно редко). При осмотре фальшивых документов, вещевых и денежных

«кукол» можно получить представление не только о способе подделки, изготовления мошеннических орудий, но и о возможных путях получе-ния бланков документов строгой отчетности, почерке и пишущем при-боре лица, заполнившего и подписавшего документ, типе принтера или пишущей машинки, на которой отпечатан текст, выявить на них следы пальцев мошенника. Изучается содержание изъятых документов, рек-ламные материалы фиктивных фондов и инвестиционных компаний.

Задержание мошенника необходимо произвести так, чтобы он не смог незаметно выбросить компрометирующие предметы и докумен-ты — вещественные доказательства или отказаться о них. При группо-вом мошенничестве необходимо задержать всех членов организованной преступной группы, провести личный обыск каждого, а затем — по месту жительства. Допросы задержанных следует проводить с тщатель-ной предварительной подготовкой, поскольку мошенники весьма изво-ротливы, отличаются достаточно высоким интеллектом, многие из них неоднократно судимы за аналогичные преступления.

Предъявление людей и вещей для опознания. Следует учитывать, что мошенники нередко предпринимают меры по изменению внешности (используют парики, накладные усы, гримируются). Предъявляются и отдельные вещи, предметы (особенно по делам о мошенническом за-владении личным имуществом), которые могли принадлежать потер-певшему.

Назначение судебных экспертиз связано с необходимостью иссле-дования поддельных документов и предметов, использованных мошен-ником. Производятся почерковедческие, технико-криминалистические, физико-химические, товароведческие исследования фальшивых ценно-стей и другие судебные экспертизы.

Контрольные вопросы

1.Назовите и раскройте основные элементы криминалистической характеристики хищений чужого имущества.

2.Какие обстоятельства подлежат установлению при расследовании хищений, совершенных путем присвоения и растраты?

3.Каковы, в зависимости от исходной следственной ситуации, пер-воначальные следственные действия при расследовании присвоения и растраты чужого имущества?

4.Назовите и охарактеризуйте наиболее распространенные способы мошенничества.

5.Какие обстоятельства подлежат доказыванию по делам о мошен-ничестве?

6. Какие виды судебных экспертиз назначаются по делам о хищени­ях чужого имущества, совершенных путем присвоения, растраты или мошенничества?