Оформлення кредитної документації.

При прийнятті позитивного рішення про надання кредиту (відкриття кредитної лінії) на наступному етапі здійснюється оформлення кредитної документації працівниками філії банку: укладання кредитного договору та договору забезпечення виконання обов’язків позичальника за кредитним договором (договору застави, поруки, гарантії, страхування).

Термінологічний словник

Банківський кредит - це позичковий капітал банку в грошовій формі, що передається в тимчасове користування на засадах строковості, повернення, платності, забезпеченості та цільового використання.

Кредитор - суб'єкт кредитних відносин, який надає кредити іншому суб'єкту господарської діяльності у тимчасове користування.

Кредитний ризик - ймовірність несплати позичальником основного боргу та відсотків, які належать сплаті за користуванням кредитом у терміни, визначені у кредитному договорі.

Кредитна лінія - згода банку-кредитора надати кредит у майбутньому в розмірах, які не перевищують заздалегідь обумовлені розміри за певний відрізок часу без проведення додаткових спеціальних переговорів. Це метод кредитування, за яким позичальник використовує обмежений таким чином кредит на протязі обумовленого часу шляхом сплати платіжних документів за потребою коштів.

Платоспроможність - здатність юридичної чи фізичної особи своєчасно і повністю виконати свої платіжні зобов'язання.

Позичальник - суб'єкт кредитних відносин, який отримав у тимчасове користування гроші на умовах повернення, платності та строковості.

Принципи кредитування - правила поведінки кредитора і позичальника в процесі здійснення кредитних операцій банку.

Проблемна позика - це позика, повернення якої може не здійснитись через певні фінансові проблеми в позичальника.

Пролонгація - подовження терміну чинності кредитної угоди.

Прострочена заборгованість - позика, не повернена банку своєчасно.

Спеціальний позичковий рахунок - рахунок, з якого протягом всього періоду кредитування здійснюється оплата платіжних документів у межах заздалегідь обумовленої суми.

Позичальник - суб'єкт кредитних відносин, який отримав у тимчасове користування грошові кошти на умовах повернення, платності, строковості.

Кредитоспроможність - це здатність позичальника в повному обсязі і у визначений кредитною угодою термін розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями.

Кредитний договір - укладається між кредитором і позичальником тільки в письмовій формі, які визначають взаємні зобов'язання та відповідальність сторін і не можуть змінюватися в односторонньому порядку без згоди обох сторін. В ньому обумовлюється економічна і юридична відповідальність сторін за додержання зобов’язань, передбачається порядок вирішення спірних питань в процесі кредитування.

Відсоток за надані кредити - це основне джерело доходів комерційного банку, за рахунок яких вони покривають свої витрати й одержують дохід. Визначаючи відсоткову ставку за кредит, банки виходять з мінімальної норми доходності, яка має покривати максимальні витрати на позику й містити цільовий прибуток.

Облікова ставка центрального банку - це процентна ставка, за якою останній здійснює рефінансування комерційних банків. Базова процентна ставка може бути або вищою, або нижчою облікової ставки. Якщо комерційний банк має дешеві ресурси (порівняно з обліковою ставкою), він має право встановлювати проценти за своїми позичками нижчі від облікової ставки.

Комісія - застосовується як додатковий елемент ціни банківського кредитування. Вона встановлюється, як правило, у тих випадках коли в процесі кредитування банк виконує додаткову роботу, пов'язану з оформленням позички, контролем, або наглядом за здійсненням проекту, що кредитується. Комісія може сплачуватися окремо, або додаватися до процента.

Лімітування кредитів - це визначення граничної суми заборгованості за позичкою конкретному позичальникові, тобто встановлення так званого ліміту кредитування. Для клієнта - це обмеження в можливості одержати кредит на певний період і на конкретну мету.

Диверсифікація активних операцій являє собою розміщення банківських ресурсів у різноманітних активних операціях: кредитних, інвестиційних, валютних тощо.

Диверсифікація кредитного портфеля як спосіб захисту від кредитного ризику - це розподіл коштів, що їх надають у позичку, між різними суб'єктами (юридичними й фізичними особами). Що більшій кількості позичальників банк передасть у тимчасове користування позичковий капітал, то меншим буде (за інших рівних умов) ступінь ризику неповернення боргу.

Оперативність у процесі стягнення боргу полягає в зобов'язанні банку підтримувати постійний контакт з позичальником протягом усього терміну користування позиченими коштами. Це дає змогу вчасно виявити виникнення проблемних позичок.

Резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків (далі - резерв під кредитні ризики) є спеціальним резервом, необхідність формування якого обумовлена кредитними ризиками, що притаманні банківській діяльності. Створення резерву під кредитні ризики - це визнання витрат для відображення реального результату діяльності банку з урахуванням погіршення якості його активів або підвищення ризиковості кредитних операцій.

"Стандартні" кредитні операції - це операції, за якими кредитний ризик є незначним і становить 1% чистого кредитного ризику.

"Під контролем" - це кредитні операції, за якими кредитний ризик є незначним, але може збільшитися внаслідок виникнення несприятливої для позичальника ситуації та становить п'ять відсотків чистого кредитного ризику.

"Субстандартні" кредитні операції - це операції, за якими кредитний ризик є значним, надалі може збільшуватись і становить 20 відсотків чистого кредитного ризику, а також є ймовірність несвоєчасного погашення заборгованості в повній сумі та в строки, що передбачені кредитним договором.

"Сумнівні" кредитні операції - це операції, за якими виконання зобов'язань з боку позичальника/контрагента банку в повній сумі (з урахуванням фінансового стану позичальника та рівня забезпечення) під загрозою, ймовірність повного погашення кредитної заборгованості низька та становить 50 відсотків чистого кредитного ризику.

"Безнадійні" кредитні операції - це операції, імовірність виконання зобов'язань за якими з боку позичальника/контрагента банку (з урахуванням фінансового стану позичальника та рівня забезпечення) практично відсутня, ризик за такими операціями дорівнює сумі заборгованості за ними.

Метод коефіцієнтів ґрунтується на доборі оптимальних для конкретного позичальника коефіцієнтів та їх нормативних значень і аналізі їх у динаміці й порівнянні з середнім значенням у всій галузі або із значеннями на аналогічних підприємствах.

Метод рейтингової оцінки ґрунтується на присвоєнні певної оцінки (бала) за значення того чи іншого показника в кожній групі коефіцієнтів (на вибір банку) відповідно до встановленої банком шкали. Потім виводять загальну оцінку (бал), яка й визначає ступінь кредитоспроможності конкретного позичальника.

Забезпечення кредиту - спосіб страхування банку від ризику неповернення клієнтом позички.

Застава - це частка матеріального майна, право власності якого належить позичальникові і перейде до банківської установи в разі невиконання позичальником своїх зобов'язань, які передбачені кредитною угодою.

Заставодавець - юридична чи фізична особа-власник, або особа, якій власником надане право на заставу, передання майна, право на вимогу, цінні папери для застави.

Заставодержатель - банк, якому передається в заставу майно і майнові права та цінні папери для забезпечення повернення наданої позики.

Першокласне забезпечення - це застава майнових прав на грошові депозити; безумовні гарантії: урядів країн категорії "А", Міжнародного банку реконструкції та розвитку, Європейського банку реконструкції та розвитку, банків з рейтингом не нижче ніж "інвестиційний клас"; забезпечені гарантії банків України, а також інше ліквідне забезпечення, що користується високим попитом на ринку та може бути швидко реалізоване.

Заклад - це застава майна, при якій майно, що складає предмет застави, передається заставодавцем у володіння заставодержателя. Позичальник може продовжувати користуватися предметом застави, якщо це передбачено угодою між банком і клієнтом; предмет застави може бути залишено під замком та печаткою заставодержателя у заставодавця до закінчення строку кредитування.

Гарантія - це такий вид договору поруки, за яким відповідальність гаранта має характер субсидії при невиконанні позичальником обов’язків перед банком. Гарантом позики може бути третя особа, що має стійкий фінансовий стан, а відносно до позичальника виступає зацікавленою особою.

Ліміт кредитування - гранична сума кредиту, яку позичальник може отримати в банку.

Страхування кредитних операцій - створення певного фонду грошових коштів для покриття можливих збитків від неповернення позичок.

Страхування ризику непогашення кредиту - це спосіб забезпечення зобов'язань, при якому банк самостійно страхує надану позику шляхом укладання зі страховою організацією договору про добровільне страхування кредитного ризику.

Структуризація позики - встановлення певних її параметрів (сума, термін, ставка відсотку, цільове призначення тощо).

 

Питання для самоконтролю

1. За якими критеріями можна класифікувати кредити, які надають­ся комерційним банком?

2. Які основні етапи включає процес банківського кредитування?

3. Які документи вимагає банк при розгляді заявки на кредит?

4. Охарактеризуйте принципи банківського кредитування.

5. Що виступає об'єктами банківського кредитування?

6. Чим відрізняється механізм кредитування за простим, спеціаль­ним та контокорентним рахунком?

7. Як здійснюється контроль за погашенням кредиту?

8. Які способи повернення банківських кредитів вам відомі?

9. Розкрийте поняття «кредитоспроможність потенційного позичаль­ника».

10. Які недоліки містить коефіцієнтний аналіз кредитоспроможнос­ті позичальника?

11. Які форми забезпечення кредитів існують у банківській прак­тиці?

12. Що таке кредитний ризик?

13. Яким чином банк може уникнути кредитного ризику?

14. Які чинники впливають на рівень процентної ставки за кредита­ми банку?

15. Охарактеризуйте етапи процесу банківського кредитування.

16. Які вимоги висуваються до змісту кредитного договору?

17. Які кредити називають проблемними?

 

Тестові завдання

1. Головні принципи банківського кредитування:

а) строковість, платність, цільовий характер, кредитоспроможність;

б) забезпеченість, платність, строковість, кредитоспроможність;

в) строковість, платність, цільовий характер, забезпеченість;

г) строковість, диверсифікація, цільовий характер, забезпеченість;

д) платність, цільовий характер, диверсифікація, кредитоспроможність.

2. За строками погашення банківські кредити поділяються на:

а) після закінчення обумовленого періоду, достроково, у розстрочку, водно­час, з регресом платежів;

б) стандартні, кредити з підвищеним ризиком;

в) після закінчення встановленого періоду, достроково, відразу, без погашення;

г) всі відповіді вірні;

д) стандартні, під контролем, задовільні, безнадійні.

3. До форм забезпечення кредиту належать:

а) застава, цесія, гарантія, заклад, страхування;

б) порука, застава, гарантія, заклад, страхування;

в) порука, застава, гарантія, страхування, цесія;

г) гарантія, застава, цесія, страхування, іпотека;

д) нема правильної відповіді.

4. Рівень резерву по субстандартній групі кредитів має бути:

а) 25%;

б) 50%;

в) 5%;

г) 20%;

д) 10%.

5. Зміст кредитної угоди обумовлюється:

а) договором застави;

б) гарантійним листом;

в) договором страхування;

г) розпорядженням операційному відділу;

д) кредитним договором.

6. Проблемна позичка — це:

а) позичка, яку немає можливості повернути;

б) позичка, що не може бути повернута у строк;

в) позичка, що надана для вирішення фінансових проблем клієнта;

г) позичка, що надана проблемним банком;

д) вірної відповіді нема.

7. Банківська гарантія — це:

а) доручення на переказ грошей;

б) зобов'язання на повернення позички;

в) згода на оплату вимоги;

г) доручення на встановлення кореспондентських відносин;

д) ліцензія на проведення певних операцій.

8. Яким вимогам повинна відповідати застава:

а) висока ліквідність;

б) низькі витрати на зберігання;

в) стабільні ціни;

г) вартість застави більше суми позички;

д) всі відповіді вірні.

9. Кредитну угоду підписує:

а) кредитний інспектор;

б) голова правління банку або керуючий відділенням;

в) начальник кредитного відділу;

г) головний бухгалтер;

д) нема правильної відповіді

10. Кредитний ризик — це:

а) ймовірність несплати позичальником основного боргу та відсотків, які на­лежать сплаті за користуванням кредитом у терміни, визначені у кредитному до­говорі;

б) ризик несплати позичальником основного боргу;

в) ризик несплати позичальником відсотків за користування кредитом;

г) ризик неповернення депозиту комерційним банком;

д) всі ризики, з якими пов'язана банківська справа.

11. Хто приймає остаточне рішення про надання кредиту:

а) кредитний інспектор;

б) правління банку (кредитний комітет);

в) начальник кредитного відділу;

г) головний бухгалтер;

д) нема правильної відповіді.

12. Комерційним банкам заборонено надавати кредити:

а) у іноземній валюті;

б) нерезидентам;

в) нема правильної відповіді;

г) на покриття збитків;

д) державним органам влади.