Дайте характеристику видам інвестицій комерційних банків.

Що таке інвестиції під реінвестиції?

Охарактеризуйте довгострокове кредитування як форма участі банку в інвестиційному процесі.

Що відноситься до об'єктів довгострокового кредитування?

Які матеріали надаються позичальником у процесі надання довгострокового кредиту?

ТЕМА 10. ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ З ІНОЗЕМНОЮ ВАЛЮТОЮ

Поняття валюти, валютний курс, економічні та організаційні основи здійснення валютних операцій, валютні цінності та валютний ринок, класифікацію валютних операцій студенти вивчають аудиторна, на лекціях.

Самостійно необхідно ознайомитися з порядоком відкриття поточних рахунків юридичним і фізичним особам в іноземній валюті, неторговельними операціямми комерційних банків в іноземній валют, основнимми напрямками зниження валютного ризику банку, міжнародними розрахунковими операціямми, поняттям міжнародних розрахунків, економічними основами міжнародних розрахунків, порядоками здійснення міжнародних розрахунків за експортно-імпортними операціями, формами міжнародних.

На самостійне вивчення відводиться 10 години.

Питання для самостійного вивчення.

1. Порядок відкриття поточних рахунків юридичним і фізичним особам в іноземній валюті.

2. Неторговельні операції комерційних банків в іноземній валюті

3. Основні напрямки зниження валютного ризику банку

4. Міжнародні розрахункові операції. Поняття міжнародних розрахунків. Економічні основи міжнародних розрахунків.

5. Порядок здійснення міжнародних розрахунків за експортно-імпортними операціями.

6.Форми міжнародних розрахунків: суть, види, загальна характеристика. Банківський переказ.

Інформаційні джерела

1. Банківські операції: Навчальний посібник / Сковира Л.А. – К.: Аграрна освіта, 2010. – с. 122 - 132

2. Котковський В.С., Нєізвестна О.В. Банківські операції: Навчальний посібник – К.: Кондор, 2011. – 139 – 152

3. Про зовнішньоекономічну діяльність: Закон України від 16.04. 1991 р. № 959/ХИ-ВР.

4. Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет Кабінету Міністрів України від 19.02. 1993 р. № 15-93.

5. Положення про відкриття та функціонування кореспондентських рахунків банків-резидентів і нерезидентів в іноземній валюті та кореспондентських рахунків банків-нерезидентів у гривнях: Затв. постановою Правління НБУ від 26.03. 1998 р. № 118.

6. Положення про валютний контроль: Затв. постановою Правління НБУ від 08.02. 2000 р. № 49.

7.Інструкція про порядок відкриття, використання та закриття рахунків у національній та іноземній валюті: Затв. постановою Правління НБУ від 12.11. 2003 р. №492.

 

Методичні рекомендації

Спочатку прочитайте матеріал підручника (Інтернет – видань). Осмисліть інформацію, виділіть головне, складіть конспект.

Згідно з чинним законодавством міжнародні розрахунки, пов'язані з експортом та імпортом товарів, наданням послуг, іншими комерційними угодами, здійснюються резидентами України лише через уповноважені банки. Міжнародні розрахунки за комерційними угодами виконуються банками, як правило, у вільно конвертованій валюті.
Уповноважені банки здійснюють міжнародні розрахунки у формах документарного акредитива, банківського переказу та інших. Можливість використання тих або інших форм розрахунків може визначатися міждержавними угодами, встановлюватися в міжбанківських кореспондентських угодах з іноземними банками. Залежно від стану платіжного балансу України НБУ може коригувати форми розрахунків з окремими країнами. Вибір конкретної іноземної валюти і форми розрахунків визначаються за погодженням сторін і фіксуються в умовах контракту.

Зовнішньоекономічний контракт - це матеріально оформлена угода двох або більше суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності та їх іноземних контрагентів, якщо інше не встановлено законом або міжнародним договором країни, спрямована на встановлення, зміну або припинення їх взаємних прав і обов'язків у зовнішньоекономічній діяльності.

До умов, які повинні бути передбачені в контракті, належать, зокрема:

· умови поставки товарів відповідно до міжнародних правил;

· ціна та загальна вартість контракту (визначаються ціна одиниці виміру товару і загальна вартість товарів за контрактом та валюта платежу).

Валюта ціни - це валюта, в якій встановлюється ціна контракту, а валюта платежу - це валюта, в якій здійснюється платіж. Валюта ціни не обов'язково повинна збігатись з валютою платежу. В останньому випадку в контракті обумовлюється курс переведення однієї валюти в іншу.

Встановлення валютних курсів називається котируванням валюти. Воно буває двох видів:

- пряме (визначає кількість національної валюти за одиницю іноземної);

- непряме (зворотнє) (визначає кількість іноземної валюти, що виражається в одиницях національної валюти).

Співвідношення між двома валютами, яке випливає з курсів цих валют до третьої валюти, називається крос-курс;

· умови платежів, тобто спосіб, порядок і строки фінансових розрахунків і гарантії виконання сторонами взаємних платіжних зобов'язань.

Здійснення розрахунків в іноземній валюті регулюється Законом України від 23.09.94 "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті". Цим Законом передбачено такі положення:

1. Виручка резидентів в іноземній валюті підлягає зарахуванню на їхні валютні рахунки в уповноважених банках у терміни виплати заборгованостей, зазначені в контракті, але не пізніше 90 календарних днів з дати митного оформлення продукції, що експортується. Перевищення зазначеного терміну потребує індивідуальної ліцензії НБУ.

2. Імпортні операції резидентів, які здійснюються на умовах відстрочення поставки в разі, коли таке відстрочення перевищує 90 календарних днів з моменту здійснення авансового платежу, або виставлення векселя на користь постачальника продукції, що імпортується, потребує індивідуальної ліцензії НБУ. При застосуванні розрахунків щодо імпортних операцій резидентів у формі документарного акредитива термін, який передбачений вище (90 днів), діє з моменту здійснення уповноваженим банком платежу на користь нерезидента.

3. Резиденти, які купують іноземну валюту через уповноважені банки, для забезпечення виконання зобов'язань перед нерезидентами повинні здійснювати перерахування таких сум протягом 5 робочих днів з моменту зарахування таких сум на валютні рахунки резидентів.

4. Порушення резидентами термінів, передбачених у пунктах 1 і 2, тягне за собою стягнення пені за кожний день прострочення у розмірі 0,3% від суми неодержаної виручки в іноземній валюті, перерахованої в грошову одиницю України за валютним курсом НБУ на день виникнення заборгованості.

5. У разі порушення резидентами термінів, передбачених у пункті 3, придбана валюта продається уповноваженими банками протягом 5 робочих днів на міжбанківському валютному ринку України. При цьому позитивна курсова різниця, що може виникнути за такою операцією, щоквартально направляється до Державного бюджету. Негативна курсова різниця відноситься на результати господарської діяльності резидента.

6. У випадку перевищення строків, зазначених у пунктах 1 і 2, у випадку виконання резидентами договорів виробничої кооперації, консигнації, комплексного будівництва, поставки складних технічних виробів і товарів спеціального призначення НБУ може надавати індивідуальні ліцензії.

Існують такі форми розрахунків у зовнішньоекономічній діяльності:

1. Банківський переказ - це доручення клієнта банку перерахувати грошові кошти на користь іншої особи. У міжнародних розрахунках банк здійснює переказ коштів за допомогою свого банку-кореспондента. Бажано, щоб цей банк-кореспондент знаходився в країні, де отримуються кошти. У зовнішньоекономічних розрахунках банківський переказ використовується, зокрема, для оплати:

- боргових зобов'язань по раніше одержаних кредитах, авансових платежах;

- рекламацій за поставку неякісної продукції;

- авансових платежів;

- розрахунків нетоварного характеру.

2. Розрахунки по відкритому рахунку полягають у продажу товарів у кредит, при цьому в експортера немає гарантій одержання платежу від імпортера. Тому такі розрахунки застосовуються тоді, коли існують регулярні і стабільні ділові відносини між покупцем і виробником (наприклад, асоційованими членами транснаціональних корпорацій) і немає законодавчих обмежень.
3. Інкасо означає операції, здійснювані банками на підставі одержаних інструкцій з документами з метою:

· одержання акцепту або платежу залежно від угоди;

· видачі комерційних документів проти акцепту або проти платежу;

· видачі документів на інших умовах.

Документи, за якими здійснюються операції по інкасо, бувають такими:

- фінансові - документи, по яких здійснюються розрахунки за контрактом (переказні векселі, чеки, платіжні розписки або інші документи);

- комерційні - документи, що надають право власності на товар і супроводжують його (відвантажувальні документи, документи на право власності).

Існує два види інкасо:

· чисте (означає інкасо фінансових документів, що не супроводжуються комерційними документами);

· документарне (означає інкасо фінансових документів, що супроводжуються комерційними документами, або інкасо лише останніх документів).

У зовнішньоекономічній діяльності в основному використовують документарне інкасо, бо воно краще захищає інтереси постачальника. Постачальник має бути впевнений, що комерційні документи потраплять до покупця лише після оплати продукції.
Існує два різновиди документарного інкасо: документи проти платежу та документи проти акцепту.

4. Акредитив являє собою угоду, відмежовану від договору купівлі-продажу або іншого контракту, на якому він може базуватися.

Застосування акредитивів у міжнародних розрахунках регулюється Уніфікованими правилами і звичаями для документарних акредитивів, які розроблені Міжнародною Торговою Палатою і затверджені в 1993 р. Ці Уніфіковані правила визначають документарний акредитив як угоду, згідно з якою банк, що діє на прохання та на підставі інструкції свого клієнта, повинен зробити платіж третій особі або за наказом клієнта сплатити чи акцептувати, чи негоціювати (тобто купити чи взяти на облік) тратти проти передбачених документів, якщо було додержано всіх умов акредитива.

Залежно від ступеня забезпечення платежу для продавця документарні акредитиви поділяються на:

· безвідзивні;

· відзивні

· непідтверджені;

· підтверджені;

У зовнішній торгівлі доцільно застосовувати тільки безвідзивні акредитиви, оскільки безвідзивний акредитив може бути змінений чи відмінений тільки після отримання згоди всіх сторін цього акредитива.

Комерційні банки надають своїм клієнтам ряд кредитів і послуг кредитного характеру на проведення операцій, пов'язаних з експортом та імпортом продукції.
Банківське кредитування здійснюється у таких формах:

· акцепт векселів;

· видача гарантій;

· облік векселів;

· підтвердження акредитивів;

· кредитування по відкритому рахунку;

· видача позички в іноземній валюті під контракт і під заставу.

Термінологічний словник

Валюта України - грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет і в інших формах, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території України, а також вилучені з обігу або такі, що вилучаються з нього, але підлягають обмінові на грошові знаки, які перебувають в обігу, кошти на рахунках, у внесках в банківських та інших кредитно-фінансових установах на території України. Надалі під терміном "валюта України" розуміється як власне валюта України, так і платіжні документи та інші цінні папери, виражені у валюті України.

Платіжні документи у валюті України - це цінні папери (акції, облігації, купони до них, бони, векселі (тратти), боргові розписки, акредитиви, чеки, банківські накази, депозитні сертифікати, ощадні книжки, інші фінансові та банківські документи), виражені у валюті України.

Іноземна валюта - іноземні грошові знаки у вигляді банкнотів, казначейських білетів, монет, що перебувають в обігу та є законним платіжним засобом на території відповідної іноземної держави.

Платіжні документи в іноземній валюті - це цінні папери (акції, облігації, купони до них, векселі (тратти), боргові розписки, акредитиви, чеки, банківські накази, депозитні сертифікати, інші фінансові та банківські документи), виражені в іноземній валюті або в банківських металах.

Банківські метали - це золото, срібло, платина, метали платинової групи, доведені (афіновані) до найвищих проб відповідно до світових стандартів, у зливках і порошках, що мають сертифікат якості, а також монети, вироблені з дорогоцінних металів.

Поточний рахунок в іноземній валюті відкривається підприємству для проведення розрахунків у межах чинного законодавства України в безготівковій та готівковій іноземній валюті при здійсненні поточних операцій, визначених чинним законодавством України, та для погашення заборгованості за кредитами в іноземній валюті.

Вкладні (депозитні) рахунки в іноземній валюті відкриваються уповноваженим банком резидентам (юридичним особам, їх відокремленим підрозділам, фізичним особам) та нерезидентам (юридичним особам - інвесторам, представництвам юридичних осіб в Україні та фізичним особам) на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунку та банком на встановлений строк під визначений процент відповідно до умов договору.

Уповноважений банк - будь-який комерційний банк, офіційно зареєстрований на території України, що має ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, а також здійснює валютний контроль за операціями своїх клієнтів.

Конвертована валюта - іноземна валюта, що віднесена до цієї категорії Національним банком України.

Функції агента валютного контролю - обов'язки уповноваженого банку щодо здійснення контролю за валютними операціями, що проводяться резидентами і нерезидентами через ці банки. Змістом зазначеного контролю є запобігання уповноваженими банками проведенню резидентами і нерезидентами через ці банки незаконних валютних операцій та/або своєчасне інформування уповноваженими банками у випадках та в порядку, встановленому законодавством, у тому числі нормативно-правовими актами Національного банку України відповідних державних органів про порушення резидентами і нерезидентами законодавства, пов'язаного з проведенням ними валютних операцій.

Кореспонденська угода - договір про встановлення кореспондентських відносин і відкриття кореспондентських рахунків ЛОРО і НОСТРО, в якому фіксується термін дії договору, розмір комісійних зборів, порядок відкриття та режим функціонування кореспондентських рахунків (субрахунків) та інші зобов'язання сторін.

Котирування валюти - встановлення валютних курсів.

Міжнародний кореспондентський рахунок - рахунок, на якому відображені розрахунки, здійснені банком однієї країни за дорученням і за рахунок іншої на основі кореспондентської угоди. Кореспондентські рахунки за міжнародними розрахунками поділяють на рахунки НОСТРО і рахунки ЛОРО.

Міжнародний рахунок ЛОРО (італ. loro conto - їх рахунок) -

кореспондентський рахунок, який відкривається у вітчизняному банку на ім'я іноземного банку-кореспондента;

кореспондентський рахунок, який відкривається банком-кореспондентом для захисту сум, що видаються, або одержаних за дорученням свого кореспондента.

Міжнародний рахунок НОСТРО (італ. nostro conto - наш рахунок) -

рахунок, який банк відкриває у своєму іноземному банку-кореспонденті і на якому враховуються всі його витрати і надходження;

кореспондентський рахунок, за яким здійснюються всі операції з виконання кореспондентом доручень банку.

Міжнародні розрахунки - взаємні двосторонні платежі і розрахунки між організаціями і громадянами різних країн, обумовлені спеціальними міжнародними правовими актами, угодами, контрактами.

Непряме котирування - визначення кількості іноземної валюти, що виражається в одиницях національної валюти.

Пряме котирування - визначення кількості національної валюти за одиницю іноземної.

Питання для самоконтролю

1. Визначте цілі придбання клієнтами іноземної валюти у банках України?

2. Яким чином можна класифікувати валютні операції?

3. Що таке валютний ринок і які функції він виконує?

4. Які установи в Україні виконують функції агентів валютного контролю?

5. Що таке крос-курс?

6. Для визначення яких угод використовують термін «спот»?

7. Для визначення яких угод використовують термін «форвард»?

8. Які угоди носять назву «овернайт»?

9. У яких випадках готівкова інвалюта може використовуватися в якості засобу платежу на території України?

10. Яку максимальну суму готівкової інвалюти без декларування може перевезти за кордон України фізична особа-резидент?

11. Охарактеризуйте порядок перетинання кордону України банківсь­кими металами, які належать юридичним або фізичним особам.

12. Які операції з банківськими металами можуть виконувати банки України?

13. Які основні напрямки зниження валютного ризику ви можете зазначити?

14. Розкрийте сутність форфейтингових операцій.

15. Яким чином центральні банки можуть впливати на валютний курс?

Тестові завдання

1. Єдиний рахунок, по якому проводяться всі операції банку з клієнтом, в то­му числі і з використання кредиту, називається:

а) овердрафтом;

б) контокорентом;

в) акцептним кредитом;

г) приватним рахунком;

д) немає вірної відповіді.

2. Строковість депозиту — це...

а) тривалість у часі;

б) дата закінчення;

в) дата розміщення;

г) дата валютування;

д) немає вірної відповіді.

3. Кореспондентський рахунок — це спеціальний рахунок, що відкривається...

а) банківськими установами;

б) тільки банківським установам;

в) фінансовим установам;

г) фінансовими установами;

д) немає вірної відповіді.

4. Предметом кореспондентських міжбанківських відносин є:

а) ділові відносини між двома банками;

б) співробітництво між банками;

в) договірні відносини між банками про здійснення розрахунків;

г) ведення рахунків в іноземній валюті;

д) немає вірної відповіді.

5. Різниця залишків коштів в іноземних валютах, які формують кількісно не­збіжні зобов 'язання (пасиви) і вимоги (активи) для учасників валютного ринку, — це...

а) відкрита валютна позиція;

б) валютна позиція;

в) коротка відкрита валютна позиція;

г) довга валютна позиція;

д) немає вірної відповіді.

6. Зворотне котирування — це...

а) курс, згідно з яким банк-резидент купує іноземну валюту за національну;

б) вартість одиниці національної валюти, що виражається в іноземній валюті;

в) обмінний курс продажу чи купівлі, що використовується у валютних опе­раціях;

г) прив'язка національної валюти до долара США;

д) немає вірної відповіді.

7. Крос-курс — це...

а) співвідношення між двома валютами, яке визначено через їх курс до тре­тьої валюти;

б) різниця між курсами продавця та покупця;

в) курс, згідно з яким банк продає валюту;

г) курс, згідно з яким банк купує валюту;

д) немає вірної відповіді.

8. Курс спот — це...

а) обмінний курс продажу чи купівлі, який використовується для валютних операцій без будь-якої угоди про здійснення майбутньої купівлі чи продажу;

б) курс, згідно з яким банк-резидент купує іноземну валюту за національну на протязі двох робочих днів;

в) співвідношення між двома валютами, яке визначено через їх курс до тре­тьої валюти;

г) курс купівлі або продажу іноземної валюти у майбутньому;

д) немає вірної відповіді.

9. Різниця між курсами продавця та покупця — це...

а) маржа;

б) фіксинг;

в) крос-курс;

г) курс спот;

д) немає вірної відповіді.