Платежi з рахункiв клiєнтiв виконуються банками у межах залишкiв коштiв на початок операцiйного дня.

Банк платника приймає документи вiд клiєнтiв протягом операцiйного часу.

Операцiйний час — регламентований внутрiшнiм режимом роботи банкiвської установи час роботи з клiєнтами (в межах операцiйного дня), особливiсть якого полягає в тому, що всi розрахунковi документи, прийнятi банкiвською установою протягом цього часу, мають бути виконанi (перевiренi, переданi в банк одержувача (платника), оформленi необхiдними бухгалтерськими проводками за вiдповiдними рахунками тощо) в той же день.

Операцiйний день — частина робочого дня банкiвської установи, регламентована внутрiшнiм режимом її роботи (всi операцiї, здiйсненi протягом цiєї частини дня, вiдображаються в балансi за цей день).

Розрахунковi документи, що надiйшли до банку протягом операцiйного часу, виконуються в день їх надходження.

Розрахунковi документи, якi надiйшли пiсля операцiйного часу, банк виконує наступного дня або того ж дня, якщо це передбачено угодою про розрахунково-касове обслуговування.

На всiх примiрниках паперових розрахункових документiв банк в обов’язковому порядку в правому верхньому кутi проставляє дату надходження цих документiв. Якщо документи надiйшли пiсля закiнчення регламентованого банком часу роботи з клiєнтами, на них, крiм того, проставляється штамп “Вечiрня”. Дата виконання розрахункового документа проставляється в правому нижньому кутi.

У разi, якщо дата розрахункового документа збiгається з датою проводки його банком, дата отримання банком документа у правому верхньому кутi не проставляється.

Якщо розрахунки здiйснюються без застосування системи електронних мiжбанкiвських розрахункiв, розрахунковi документи пiдприємств мiж установами банкiв доставляються кур’єрською поштою згiдно з “Правилами приймання, оброблення та доставки кореспонденцiї банкiвських установ спецзв’язком Мiнiстерства зв’язку України”.

Повернення платнику його платiжних доручень на сплату податкiв, зборiв, iнших обов’язкових платежiв та внескiв у державнi цiльовi фонди здiйснюється на пiдставi його листа про вiдкликання. При цьому на листi платника повинна бути вiдмiтка органу, якому таке право надане чинним законодавством, про згоду на вiдкликання з картотеки платiжного доручення, яка пiдписується уповноваженою особою цього органу та засвiдчується вiдбитком його печатки.

Повернення стягувачу розрахункових документiв здiйснюється банком платника спецзв’язком у день надходження вiд стягувача листа про вiдкликання або наступного дня, якщо цей лист надiйшов пiсля закiнчення операцiйного часу.

У разi надходження вiд стягувача до установи банку листа про вiдкликання з картотеки частини суми вiд тiєї суми, що вказана в розрахунковому документi, вiдповiдальний працiвник банку має виправити суму в цьому документi, зазначити дату виправлення, завiрити виправлення своїм пiдписом та штампом банку, продовжуючи облiковувати цей документ у картотецi. Якщо в листi про вiдкликання зазначено конкретнi виконавчi документи, якi вiдкликаються, то банк повертає їх стягувачу без виконання. Лист про вiдкликання часткової суми розрахункового документа зберiгається банком разом з першим примiрником розрахункового документа. Пiдприємства (незалежно вiд форми власностi) вiдповiдно до статтi 6 Указу Президента України вiд 16.03.95 № 227 “Про заходи щодо нормалiзацiї платiжної дисциплiни в народному господарствi України” повиннi в п’ятиденний строк повертати платникам помилково зарахованi на їх рахунки кошти. Якщо власник рахунку, на який помилково зарахованi кошти, не повернув їх у зазначений строк, то повернення цих коштiв має здiйснюватись у претензiйно-позовному порядку.

Якщо помилкове зарахування (списання) коштiв вiдбулося з вини банку, то вiн негайно пiсля виявлення помилки має повiдомити фактичного одержувача коштiв (у залежностi вiд конкретних обставин — безпосередньо або через банк, де вiн обслуговується) про необхiднiсть повернення помилково зарахованих коштiв. У повiдомленнi про необхiднiсть повернення коштiв банк вказує рахунки, на якi мають бути перерахованi кошти, що повертаються. Банк, який обслуговує клiєнта, на рахунок якого помилково зарахованi кошти, пiсля отримання повiдомлення передає його пiд розписку цьому клiєнту чи надсилає рекомендованим листом не пiзнiше наступного робочого дня.

Якщо помилкове зарахування коштiв виникло з вини банку одержувача, то цей банк за рахунок своїх коштiв має перерахувати їх одержувачу, зазначеному в документах.

Якщо помилкове списання коштiв виникло з вини банку платника, то цей банк за рахунок своїх коштiв має повернути помилково списанi кошти на рахунок платника.

Якщо одержувач, на рахунок якого помилково зарахованi кошти, добровiльно не повернув їх банку, що надiслав повiдомленняпро необхiднiсть повернення, то цi кошти мають стягуватися банком у претензiйно-позовному порядку.

Розрахунки в системі електронних платежів “клієнт-банк”

При здiйсненнi розрахункiв клiєнти можуть застосовувати систему “клiєнт-банк”, яка забезпечує:

– передачу повiдомлень мiж клiєнтом та банком у зашифрованому виглядi за допомогою сертифiкованих засобiв захисту;

– автоматичне ведення протоколу (та захист цього протоколу вiд модифiкацiї) передавання розрахункових документiв мiж банком i клiєнтом як у банк, так i в автоматизоване робоче мiсце (далi — АРМ) клiєнта;

– автоматичне архiвування протоколiв наприкiнцi дня.

Юридичною пiдставою для входження клiєнта в систему електронних платежiв “клiєнт-банк” i оброблення його електронних документiв банком є окремий договiр мiж ним i банком.

У договорi обов’язково мають бути обумовленi права, обов’язки та вiдповiдальнiсть сторiн у разi виникнення спiрних питань i порядок їх вирiшення.

Програмне забезпечення системи “клiєнт-банк” має вiдповiдати вимогам, якi пред’являються до технологiї банкiвськихрозрахункiв, i мати сертифiкат (дозвiл) Нацiонального банку України.

АРМ клiєнта забезпечує автоматичне ведення поточного стану власного рахунку в банку, враховуючи проведенi початковi та зворотнi платежi. Електроннi документи, що подаються клiєнтом у банк, мають вiдповiдати формату платiжних документiв системи електронних платежiв Нацiонального банку України, iз зазначенням електронних цифрових пiдписiв вiдповiдальних осiб платника, яким згiдно з установчими документами надане право пiдпису. Банкiвська частина системи “клiєнт-банк” забезпечує перевiрку наведених електронних пiдписiв на кожному електронному розрахунковому документi клiєнта та за платiжним файлом у цiлому.

При використаннi системи “клiєнт-банк” здiйснюється звiрення (квитовка) файлiв початкових i зворотних платежiв мiж банком i АРМ клiєнта, пiдготовка виписки за платiжними операцiями клiєнта в банку протягом операцiйного дня та звiрення цiєї iнформацiї з iнформацiєю iз АРМ клiєнта наприкiнцi дня.

Пiсля отримання вiд банку виписки з рахунку клiєнт складає “Реєстр розрахункових документiв, якi вiдправленi в банк каналами зв’язку i прийнятi банком до оплати”.

Такий же реєстр за кожним клiєнтом складається в банку пiсля друкування балансу операцiйного дня. Реєстр електронних платежiв з повним перелiком реквiзитiв розрахункових документiв пiдшивається банком у документи дня як первиннi документи, що надiйшли вiд клiєнта в банк для оплати. Реєстр має обов’язково вмiщувати вiдомостi про дату i час подання розрахункових документiв власником рахунку до виконання.