Формы ведомственной отчетности и порядок их заполнения Основные показатели отчётных форм и методы их анализа.

Аналитическая работа в налоговых органах.

Литература

Положение об Управлении Федеральной налоговой службы по субъекту Российской Федерации: Прил. № 5 к приказу Минфина России от 09.08.2005 г. № 101н. – П.1,3).

Положение о федеральной налоговой службе. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 г., №506.

Постановление Правительства Российской Федерации «О внесении изменений в Положение о Федеральной налоговой службе» от 10.08.2006 г. № 479.

Об утверждении положений о территориальных органах федеральной налоговой службы: Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 09.08.2005 г. № 101н. – П.1).

Постановление Правительства Российской Федерации «О внесении изменений в Положение о Федеральной налоговой службе» от 10.08.2006 г. № 479.

Об утверждении положений о территориальных органах федеральной налоговой службы: Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 09.08.2005 № 101н. – П.1).

Алиев Б.Х. Теоретические основы налогообложения: Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ, 2004.

Аронов А.В. Кашин В.А. Налоговая политика и налоговое администрировании. – М., 2006.

Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головник А.Н. Судебная практика по налоговым и финансовым спорам 2004 г. / Под ред. А.В. Брызгалина. – Екатиренбург: Налоги финансовое право, 2005.

Романова А.Н. Организация и методы налоговых проверок: Учеб. пособие. – М.: ВЗФЭИ, 2005.

Тема 10. Организация работы налоговых органов
по выездным налоговым проверкам

Общая характеристика работы налоговых органов по подготовке и проведению выездных налоговых проверок. Планирование и подготовка выездных налоговых проверок, выбор объектов для проверки. Процедура выездной налоговой проверки. Обеспечение доказательств совершения налоговых правонарушений, выявленных в ходе проверки. Рассмотрение разногласий и принятие решений по проверке. Реализация материалов проверки.

Литература

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Об утверждении положений о территориальных органах федеральной налоговой службы: Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 09.08.2005 г. № 101н. – П.1).

Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: Дашков и Ко, 2005.

Алиев Б.Х. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2006.

Анализ и планирование налоговых поступлений: Теория и практика / А.Б. Паскачев, Ф.К. Садыгов, В.И. Мишин и др.; Под ред. Ф.К. Садыгова. – М.: Изд-во экон.-прав. лит., 2004.

Доброхотова В.Б., Лобанов А.В. Налоговые проверки: Книга для налогоплательщика и налоговика. – М.: МЦФЭР, 2004.

Майбуров И.А. Налоги и налогообложение. – М.: Юнити-М, 2007.

Романова А.Н. Организация и методы налоговых проверок: Уч. пособие. – М.: ВЗФЭИ, 2005.

Тема 11. Организация оперативной работы в налоговых органах

Общая характеристика оперативной работы в налоговой инспекции. Действия налоговых органов при привлечении виновных лиц к административной ответственности. Работа по контролю за соблюдением законодательства о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт. Работа по контролю за производством и оборотом алкогольной и табачной продукции.

Литература

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Об утверждении положений о территориальных органах федеральной налоговой службы: Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 09.08.2005 г. № 101н. – П.1).

Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: Дашков и Ко, 2005.

Алиев Б.Х. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2006.

Анализ и планирование налоговых поступлений: Теория и практика / А.Б. Паскачев, Ф.К. Садыгов, В.И. Мишин и др.; Под ред. Ф.К. Садыгова. – М.: Изд-во экон.-прав. лит., 2004.

Доброхотова В.Б., Лобанов А.В. Налоговые проверки: Книга для налогоплательщика и налоговика. – М.: МЦФЭР, 2004.

Майбуров И.А. Налоги и налогообложение. – М.: Юнити-М, 2007.

Романова А.Н. Организация и методы налоговых проверок: Уч. пособие. – М.: ВЗФЭИ, 2005.

Тема 12. Особенности организации работы налоговых органов
с физическими лицами

Физические лица – как налогоплательщики. Специфика работы налоговой инспекции по приёму, обработке и проверке деклараций по налогу на доходы физических лиц. Обработка сведений о доходах физических лиц. Декларирование лицами, замещающими государственные должности, своих доходов и имущества. Работа налоговой инспекции по контролю за исчислением и уплатой налога на имущество физических лиц, налога на наследование и дарение, земельного налога.

Литература

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: Дашков и Ко, 2005.

Алиев Б.Х. Теоретические основы налогообложения: Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ, 2004.

Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Д.Г. Черника. – 3-е изд. – М.: МЦФР, 2006.

Налоги и налогообложение. / Под ред. М.В.Романовского, О.В.Врублевской. – 5-е изд. – СПб.: Питер, 2006.

Тема 13. Организация правовой работы в налоговых органах
и порядок осуществления внешнего аудита

Роль юридического отдела в работе инспекции. Досудебное урегулирование споров налоговых органов и налогоплательщиков. Налоговая инспекция как истец и как ответчик в суде.

Литература

Налоговый кодекс Российской Федерации.

ФЗ «О налоговых органах Российской Федерации» от 21.03.1991 г. № 943-1 (в ред. от 27.07.2006. – ст. 2; Положение о Федеральной налоговой службе: утв. Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 № 506. – в ред. от 10.08.2006. –П.4).

Положение о федеральной налоговой службе. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 г., №506.

Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении форм документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, и требований к их оформлению» от 19.06.2002 г. № 439.

Постановление Правительства Российской Федерации «О внесении изменений в Положение о Федеральной налоговой службе» от 10.08.2006 г. № 479.

Об утверждении положений о территориальных органах федеральной налоговой службы: Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 09.08.2005 г. № 101н. – П.1).

Аронов А.В., Кашин В.А. «Налоговая политика и налоговое администрировании». – М., 2006.

Налоговое администрирование: Учеб. пособие для студентов, обуч. по специальности «Налоги и налогообложение» / О.А. Миронова, Ф.Ф. Ханафеев. – М.: Изд-во Омега – Л., 2005.

Карасев М.Н. Налоговая политика и правовое регулирование налогообложения в России. –М.: Вершина. 2004.

Козырин А.Н. Система налогов и сборов России. – СПб.: Питер., 2004.

Тема 14. Кадровое, финансовое и материально-техническое
обеспечение налоговых органов

Государственные должности, негосударственные должности, обслуживающий персонал. Квалификационные требования и ограничения, налагаемые на государственных служащих. Вопросы режима, безопасности и защиты информации. Источники финансирования налоговых органов, оплата труда и премирование. Материально-техническое обеспечение налоговых органов. Делопроизводство в налоговых инспекциях.

Литература

Конституция Российской Федерации.

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Трудовой кодекс Российской Федерации.

Налоговый кодекс Российской Федерации.

ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» от 27.07.2004 г. №79-ФЗ.

Положение о федеральной налоговой службе. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004г., №506.

Об утверждении положений о территориальных органах федеральной налоговой службы. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 09.08.2005 г. № 101н. – П.1).

Козырин А.Н. Система налогов и сборов России. –СПб.: Питер. 2004.

Налоги и налогообложение: Учебник / Под ред. Д.Г. Черника. – 3-е издание. – М.: МЦФР, 2006.

Налоговая система России: общ. и особ. / Л.Н. Лыкова; Ин-т экономики РАН. – М.: Наука, 2005.

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебник для вузов. – 7-е изд., доп и перераб. – М.: МЦФЭР, 2006.