Тема 3. Информационная основа налоговой работы

Налоговая работа как работа по сбору, обработке и анализу информации. Информационные потоки в инспекции ФНС России; состав информации, аккумулируемой в налоговой инспекции, и её использование в процессе сбора налогов. Сопоставление и анализ информации на различных уровнях налоговой системы.

Литература

ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц» от 08.08.2001 г. №129-ФЗ.

Постановление Правительства РФ «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц» от 17.05.2002 г. № 319.

Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении форм документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, и требований к их оформлению» от 19.06.2002 г. № 439.

Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: Дашков и Ко, 2005.

Алиев Б.Х. Налоги и налогообложение. Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2006.

Романова А.Н. Организация и методы налоговых проверок: учеб. пособие. – М.: ВЗФЭИ, 2005.

Доброхотова В.Б., Лобанов А.В. Налоговые проверки: Книга для налогоплательщика и налоговика. – М.: МЦФЭР, 2004.

Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование. – М.: Омега-Л., 2005.

Налоговая система России: общ. и особ. / Л.Н. Лыкова; Ин-т экономики РАН. – М.: Наука, 2005.

Козырин А.Н. Система налогов и сборов России. – СПб.: Питер, 2004.

Тема 4. Организация взаимодействия
внутри налоговой инспекции и налоговой системы. Взаимодействие налоговых органов с другими государственными организациями

Взаимодействие как необходимое условие качественного исполнения обязанностей, возложенных на налоговые органы. Правовая основа взаимодействия: Налоговый кодекс РФ, законы, соглашения о сотрудничестве.

Взаимодействие отделов внутри налоговой инспекции. Взаимодействие между налоговыми органами (по горизонтали, по вертикали).

Взаимодействие налоговых органов с другими государственными органами (МВД, ФТК, ПФ, ФСС, ФОМС).

Литература

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Налоговый кодекс Российской Федерации.

ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц» от 08.08.2001 г. №129-ФЗ.

Постановление Правительства РФ «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц» от 17.05.2002 г. № 319.

Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении форм документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, и требований к их оформлению» от 19.06.2002 г. № 439.

Об утверждении положений о территориальных органах федеральной налоговой службы: Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 09.08.2005 г. № 101н. – П.1).

Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник – М.: Дашков и Ко, 2005.

Аронов А.В., Кашин В.А. Налоговая политика и налоговое администрирование. – М., 2006.

Тема 5. Организация работы налоговых органов
по государственной регистрации юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей и по учёту налогоплательщиков

Общая характеристика работы налоговых органов по государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей и по учёту налогоплательщиков.

Работа налоговых органов по государственной регистрации юридических лиц. Работа налоговых органов по государственной регистрации индивидуальных предпринимателей.

Идентификационный номер налогоплательщика и код причины постановки на учет. Работа налоговых органов по учёту налогоплательщиков – юридических лиц. Работа налоговых органов по учёту налогоплательщиков – физических лиц. Использование в работе по учёту налогоплательщиков информации, поступающей от сторонних организаций.

Литература

Гражданский кодекс Российской Федерации.

Налоговый кодекс Российской Федерации.

ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц» от 08.08.2001 г. №129-ФЗ.

Постановление Правительства РФ «Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц» от 17.05.2002 г. № 319.

Постановление Правительства Российской Федерации «Об утверждении форм документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, и требований к их оформлению» от 19.06.2002 г. № 439.

Об утверждении положений о территориальных органах федеральной налоговой службы: Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 09.08.2005 г. № 101н. – П.1).

Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: Дашков и Ко, 2005.

Аронов А.В. Кашин В.А. Налоговая политика и налоговое администрирование. – М., 2006.

Тема 6. Организация работы налоговых органов
по приёму и камеральной проверке налоговых деклараций

Общая характеристика работы налоговых органов по приёму и камеральной проверке налоговых деклараций. Организация работы налоговых органов по приему, вводу в информационную систему и камеральной проверке налоговых деклараций.

Литература

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Постановление Правительства Российской Федерации «О внесении изменений в Положение о Федеральной налоговой службе» от 10.08.2006 г. № 479.

Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: Дашков и Ко, 2005.

Алиев Б.Х. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2006.

Алиев Б.Х. Теоретические основы налогообложения: Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ, 2004.

Анализ и планирование налоговых поступлений: Теория и практика / А.Б. Паскачев, Ф.К. Садыгов, В.И. Мишин и др.; Под ред. Ф.К. Садыгова. – М.: Изд-во экон.-прав. лит., 2004.

Романова А.Н. Организация и методы налоговых проверок: Учеб. пособие. – М.: ВЗФЭИ, 2005.

Тема 7. Организация работы налоговых органов
по планированию и прогнозированию бюджетных назначений
и учёт поступлений в бюджетную систему

Общая характеристика планирования бюджетных поступлений в налоговых органах. Порядок планирования (прогнозирования) бюджетных поступлений, их согласование, утверждение и корректировка.

Общая характеристика работы налоговых органов по учёту поступлений в бюджетную систему.

Лицевой счёт налогоплательщика. Порядок учёта в налоговых органах начисленных и поступивших в бюджетную систему сумм, возвраты и зачёты.

Пеня.

Литература

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Алиев Б.Х. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. Финансы и статистика. – М., 2006.

Анализ и планирование налоговых поступлений: Теория и практика / А.Б. Паскачев, Ф.К. Садыгов, В.И. Мишин и др.; Под ред. Ф.К. Садыгова. – М.: Изд-во экон.-прав. лит., 2004.

Аронов А.В., Кашин В.А. Налоговая политика и налоговое администрирование. – М., 2006.

Доброхотова В.Б., Лобанов А.В. Налоговые проверки: Книга для налогоплательщика и налоговика. – М.: МЦФЭР, 2004.

Миронова О.А., Ханафеев Ф.Ф. Налоговое администрирование – М.: Омега-Л., 2005.

Тема 8. Организация работы налоговых органов
по принудительному взысканию задолженности

Общая характеристика работы налоговых органов по принудительному взысканию задолженности.

Процедура принудительного взыскания задолженности по налогам, пеням и налоговым санкциям. Арест имущества налогоплательщика и приостановление операций по его счетам в банках. Взыскание налога или сбора за счёт имущества налогоплательщика.

Банкротство недоимщиков и списание задолженности, безнадёжной ко взысканию.

Изменение сроков уплаты налогов, сборов и пеня. Реструктуризация задолженности по платежам в бюджет.

Работа по взысканию платежей, задержанных неплатежеспособными банками.

Литература

Налоговый кодекс Российской Федерации.

Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. – М.: Дашков и Ко, 2005.

Алиев Б.Х. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2006.

Алиев Б.Х. Теоретические основы налогообложения: Учеб. пособие. – М.: ЮНИТИ, 2004.

Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головник А.Н. Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2004 год. / Под ред. А.В. Брызгалина. – Екатеринбург: Налоги и финансовое право, 2005.

Майбуров И.А. Налоги и налогообложение. – М.: Юнити-М, 2007.

Тема 9. Организация работы налоговых органов
по составлению ведомственной отчётности