Тема 16. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Тема 16. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах



Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

Органы полномочные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, их компетенция.

Производство по делам о налоговых правонарушениях. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Предъявление требования об уплате налогов и сборов. Порядок взыскания налоговых санкций. Подача искового заявления о взыскании налоговой санкции. Порядок взыскания с банков штрафов и пеней.

Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений. Составление протокола. Административное расследование. Рассмотрение дела. Постановление по делу об административном правонарушении.

Расследование налоговых преступлений. Возбуждение уголовных дел по фактам нарушения законодательства о налогах и сборах. Проведение типичных следственных действий по делам о налоговых преступлениях.

Литература

[1], [5], [6], [7], [10], [12], [13], [14].

Тема 17. Налоговые споры и их рассмотрение

Понятие налоговых споров, их классификация.

Внесудебный порядок обжалования актов налоговых органов, Действий или бездействия их должностных лиц. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу. Рассмотрение жалобы.

Рассмотрение налоговых споров в судах. Компетенция судов общей юрисдикции и арбитражных судов по рассмотрению налоговых споров.

Защита прав налогоплательщиков в суде. Налоговые споры, возникающие по искам налогоплательщиков. Право на обжалование.

Налоговые споры, инициируемые налоговыми органами. Порядок предъявления налоговыми органами исков о взыскании недоимок, пени и штрафов.

Процедура установления конституционности актов законодательства о налогах и сборах в Конституционном суде РФ.

Литература

[1], [5], [6], [7], [10], [12], [13], [14].

Тема 18. Правовые основы международных налоговых отношений

Современная налоговая политика иностранных государств. Унификация и гармонизация налогообложения в рамках межгосударственного сотрудничества.

Источники международного налогового права. Типовые соглашения по вопросам налогообложения. Налоговые соглашения Российской Федерации с зарубежными государствами. Соглашения об избежании двойного налогообложения. Соглашения о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства. Действие международных договоров по вопросам налогообложения.

Литература

[1], [2], [8].


Темы рефератов

1. Слагаемые налоговой политики.

2. Соотношение методов налоговой политики.

3. Основные направления налоговой политики в Российской Федерации, ее этапы.

4. Налоги как источники формирования государственных доходов.

5. Функциональное назначение налогов.

6. Юридические признаки налога.

7. Отличие налога от иных обязательных налоговых платежей.

8. Правовое значение элементов налогообложения.

9. Соотношение обязательных и факультативных элементов.

10. Объект налога, как основание возникновения налоговой обязанности.

11. Порядок уплаты налогов.

12. Структура и составные части налоговой системы.

13. Принципы, определяющие функционирование налоговой системы.

14. Специфика предмета и методов налогового права.

15. Особенности принятия и введения в действие законов и подзаконных актов о налогах и сборах.

16. Виды международных соглашений по вопросам налогообложения.

17. Законодательное установление и введение налогов и сборов.

18. Сроки в налоговом праве.

19. Пределы налоговой юрисдикции.

20. Понятие науки налогового права.

21. Современные проблемы науки налогового права.

22. Соотношение финансовых и налоговых правоотношений.

23. Особенности объекта налоговых правоотношений.

24. Субъектный состав налоговых правоотношений.

25. Представительство в налоговых правоотношениях.

26. Основные права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.

27. Общая характеристика правового положения налогоплательщиков и налоговых агентов.

28. Уплата налогов и сборов как конституционная обязанность.

29. Добросовестное исполнение налоговой обязанности.

30. Правовые механизмы избежания двойного налогообложения.

31. Пределы налоговой оптимизации.

32. Классификация специальных налоговых режимов.

33. Общая характеристика свободных экономических зон.

34. Способы обеспечения исполнения налоговых обязанностей.

35. Принудительное исполнение налоговой обязанности.

36. Система органов налогового администрирования.

37. Правовой статус ФНС России.

38. Налоговые органы, их компетенция.

39. Налоговый контроль, как вид финансового контроля.

40. Налоговая тайна.

41. Компетенция органов внутренних дел в сфере налогообложения.

42. Понятие ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

43. Соотношение налоговой и административной ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

44. Разграничение составов налоговых правонарушений и нарушений законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений.

45. Умысел и неосторожность в действиях нарушителей налогового законодательства.

46. Отличие налоговых преступлений от иных нарушений законодательства о налогах и сборах.

47. Виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

48. Особенности производства по делам о налоговых правонарушениях.

49. Налоговые органы в системе административной юрисдикции.

50. Административное расследование нарушений законодательства о налогах и сборах.

51. Особенности расследования налоговых преступлений.

52. Налоговые споры, как разновидность экономических споров.

53. Соотношение внесудебного (административного) и судебного порядков обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц.

54. Категории исков, предъявляемых налоговыми органами.

Вопросы к экзамену

1. Налоговая политика, ее методы.

2. Функции налогов.

3. Юридическое определение налога, сбора, пошлины.

4. Виды налогов и основания их классификации.

5. Понятие и значение элементов налогообложения.

6. Обязательные элементы налогообложения.

7. Факультативные элементы налогообложения.

8. Налоговая система и ее составляющие.

9. Общая характеристика системы налогов и сборов.

10. Федеральные налоги и сборы.

11. Региональные и местные налоги.

12. Понятие, предмет и метод налогового права.

13. Принципы (основные начала) налогового права.

14. Источники налогового права.

15. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.

16. Действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве и по кругу лиц.

17. Источники международного налогового права.

18. Наука налогового права.

19. Налоговые правоотношения, понятие и структура.

20. Субъекты налоговых правоотношений.

21. Налогоплательщики и их группы.

22. Права и обязанности налогоплательщиков.

23. Резиденты и нерезиденты для целей налогообложения.

24. Налоговые агенты, их права и обязанности.

25. Налоговая обязанность, основания ее возникновения, приостановления и прекращения.

26. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

27. Особенности исполнения налоговой обязанности при реорганизации юридического лица.

28. Правовой механизм избежания двойного налогообложения.

29. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени.

30. Изменение срока уплаты налогов.

31. Налоговый кредит и инвестиционный налоговый кредит.

32. Специальные налоговые режимы, их виды.

33. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

34. Упрощенная система налогообложения.

35. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

36. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции.

37. Налогообложение в свободных экономических зонах и в закрытых административно-территориальных образованиях.

38. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.

39. Пеня.

40. Приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке.

41. Арест имущества налогоплательщика.

42. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

43. Обращение взыскания на денежные средства и имущество.

44. Возврат излишне взысканного налога (сбора) и пени.

45. Понятие и состав органов налогового администрирования.

46. Полномочия финансовых органов в налоговой сфере.

47. Правовое положение ФНС России.

48. Межрегиональные налоговые инспекции, их компетенция.

49. Права и обязанности налоговых органов.

50. Лица, содействующие налоговому администрированию.

51. Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля.

52. Учет налогоплательщиков

53. Порядок проведения камеральных и выездных налоговых проверок.

54. Инвентаризация имущества при налоговой проверке.

55. Оформление результатов налоговых проверок.

56. Действия по осуществлению налогового контроля.

57. Налоговая тайна.

58. Проверки налогоплательщиков органами внутренних дел.

59. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

60. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

61. Обстоятельства, исключающие привлечение к налоговой ответственности.

62. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие налоговую ответственность.

63. Освобождение от налоговой ответственности.

64. Административная и уголовная ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах.

65. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

66. Налоговые правонарушения.

67. Нарушения банками обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.

68. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений.

69. Налоговые преступления.

70. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

71. Органы уполномоченные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

72. Производство по делам о налоговых правонарушениях.

73. Налоговые споры, их классификация.

74. Внесудебный порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц.

75. Иски, предъявляемые налоговыми органами.

76. Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде РФ.

Рекомендуемая литература

Основная литература

1. Кучеров И.И. Налоговое право России. Курс лекций. М., 2006.

2. Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран. Курс лекций. М., 2003.

Дополнительная литература

3. Александров И.М. Налоговые системы России и зарубежных стран. М., 2002.

4. Балабин В.И. Налоговое право: теория, практика, споры. М., 2000.

5. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб., 2003.

6. Налоговое право: Учебник. Под ред. С.Г. Пепеляева. М., 2004.

7. Налоговое право России. Учебник для вузов. Отв. ред. Ю.А. Крохина. М., 2008.

8. Петрова Г.В. Общая теория налогового права. М., 2004.

9. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Виды налоговых правонарушений: теория и практика применения. Под ред. А.В. Брызгалина. М., 2004.

10. Винницкий Д.В. Налоги и сборы (понятие, юридические признаки, генезис). М., 2002.

11. Имыкшенова Е.А. Способы обеспечения налоговых обязанностей по Налоговому Кодексу Российской Федерации. М., 2005.

12. Карасев М.Н. Налоговая политика и правовое регулирование налогообложения в России. М., 2004.

13. Кузнеченкова В.Е. Налоговый процесс: теория и проблемы правоприменения. Монография. М., 2004.

14. Назаров В.Н. Основы налогового права: учебное пособие /Под ред. И.И. Кучерова. – М.: Компания Спутник+, 2008

15. Налоговый контроль. Учебно-практическое пособие. Под ред. Ю.Ф. Кваши. М. 2001.

Налоговое администрирование

Составитель

зам. зав. кафедрой налогов и налогообложения

кандидат экономических наук

В.В. Мороз

Рецензент

зав. кафедрой налогов и налогообложения

доктор экономических наук, профессор

Л.С. Кирина



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2017-02-06; просмотров: 196; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 54.198.37.250 (0.065 с.)