Тема 9. Управление банковскими рисками

Тема 9. Управление банковскими рисками

Структура банковских рисков

 

В последние годы быстро развивалась теория и практика управления рисками в банках, однако до сих пор существуют различные понятия природы риска. Неоднозначные определения банковских рисков затрудняют разработку единых норм и правил управления ими. В связи с этим необходимо обосновать более точное и полное определение.

Финансово-кредитный энциклопедический словарь под редакцией профессора А.Г.Грязновой определяет банковский риск как «вероятность наступления события с негативными последствиями. Похожее определение риска в учебнике Г.Б.Поляка: «Риск- это вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли». В работе Черновой Г.В.: «Под экономическим риском понимается некая возможность возникновения убытка, измеряемая в денежном выражении». В данных определениях понятие риска связано с убытком. Но в случае, если фактический убыток окажется меньше запланированного, можно говорить о позитивных последствиях риска. Получение банком прибыли ниже, чем было запланировано также нельзя считать негативным явлением.

В учебнике под редакцией Г.Н.Белоглазовой и Л.П.Кроливецкой под банковским риском понимается угроза потери банком части своих ресурсов, возникновения убытков, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с прогнозируемым вариантом. В данном определении авторы под банковскими рисками понимают только финансовые риски, связанные с деятельностью банка. Но успешная деятельность банка, как и любого предприятия, зависит от множества внутренних и внешних факторов, т.е. связана с рисками, имеющими различную природу происхождения.

Наиболее полное определение банковского риска дали в своей монографии И.П.Скобелева и В.В.Мищенко: «банковский риск – это опасность получения убытков, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов по сравнению с прогнозируемым вариантом, возникающая при выполнении, как отдельных банковских операций, так и работы банка в целом, масштаб которой зависит от выбранной банком политики развития и факторов внешней среды. При этом вероятная сумма убытков, недополученных доходов или дополнительных расходов, связанных с реализацией риска, определяет размер или величину банковского риска»

С нашей точки зрения возможно более лаконичное определение, сохраняющее основной смысл данного понятия: банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от прогнозируемого варианта, зависящая от выбранной банком стратегии и факторов внешней среды.

Наибольшее количество признаков положено в основу классификации банковских рисков, предлагаемой И.А.Бланком:

Таблица 9.1.

Классификация рисков, предложенная И.А.Бланком

 

Признак клас­сификации	Риск
По видам	Неплатежеспособности
Инвестиционный
Инфляционный
Процентный
Валютный
Депозитный
Кредитный
Налоговый
Прочие виды
По характеризуе­мому объекту	Отдельной хозяйственной деятельности
Различных видов хозяйственной деятельности
Хозяйственной деятельности предприятия в целом
По совокупности исследуемых ин­струментов	Индивидуальный
Портфельный
По комплексно­сти исследования	Простой
Сложный
По источникам возникновения	Внешний или систематический
Внутренний или несистематический
По финансовым последствиям	Влекущий только экономические потери
Влекущий упущенную выгоду
Влекущий как экономические потери, так и допол­нительные расходы
По характеру проявления во времени	Постоянный
Временный
По уровню фи­нансовых потерь	Допустимый
Критический
Катастрофический
По возможности предвидения	Прогнозируемый
Непрогнозируемый
По возможности страхования	Страхуемый
Нестрахуемый

 

Данная классификация является универсальной, т.е. ее можно применить как к коммерческому предприятию, так и к финансовой организации, т.е. не учитывается специфика банковской деятельности.

Наиболее полную «многоуровневую» классификацию дают Г.Н.Белоглазова и Л.П.Кровелецкая:

 

 

Таблица 9.2

Классификация банковских рисков, предложенная Г.Н.Белоглазовой и Л.П.Кроливецкой

Классификационный признак	Риск
В зависимости от сферы влияния	Внешние	Страновой
Региональный
Политический
Финансовый
Правовой
Социальный
Стихийных бедствий
Технический
Внутренние	Связанные с активами	кредитные
валютные
рыночные
кассовые
расчетные
Связанные с пассивами	По вкладам и прочим депозитным операциям
По привлеченным МБК
Связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами	процентный
Несбалансированной ликвидности
неплатежеспособности
Структуры капитала
Связанные с деятельностью банка	операционный
технологический
бухгалтерский
правовой
злоупотреблений
По практической ценности	рыночный
процентный
кредитный
валютный
ликвидности

 

 

Для рассмотрения вариантов управления банковскими рисками разделим все банковские риски на финансовые и нефинансовые (см. рис.9.3). К нефинансовым рискам отнесем риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка – страновой, правовой, стратегический, риск потери деловой репутации, операционные риски.

 

 

Рис. 9.1 Риски, влияющие на деятельность банка

 

 

Страновой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);

нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

В последнее время изменилось отношение риск-менеджеров к операционным рискам. По мере развития банка его бизнес становится все более сложным - увеличиваются объемы операций, растет число их видов, усложняется операционная среда. Вследствие этого более значимой становится адекватная организация бизнес-процессов и неразрывно связанная с этим задача выявления, оценки и управления операционными рисками. Понимая важность этих задач, иностранные банки и финансовые компании из стран Базельского соглашения очень внимательно и требовательно относятся к оценке системы операционного риск-менеджмента при работе с партнерами. Рейтинговые агентства и аудиторы также усиливают свое внимание на качестве контроля операционных рисков.

Операционный риск можно определить как риск прямых или косвенных потерь, вызванных ошибками или несовершенством процессов, систем в организации, ошибками или недостаточной квалификацией персонала организации или неблагоприятными внешними событиями нефинансовой природы (например, мошенничество или стихийное бедствие).

Соответственно, операционные риски можно классифицировать следующим образом (см. рис.9.1):

- Риск персонала - риск потерь, связанный с возможными ошибками сотрудников, мошенничеством, недостаточной квалификацией, неустойчивостью штата организации, возможностью неблагоприятных изменений в трудовом законодательстве и т.д.

- Риск процесса - риск потерь, связанный с ошибками в процессах проведения операций и расчетов по ним, их учета, отчетности, ценообразования и т.д.

- Риск технологий - риск потерь, обусловленных несовершенством используемых технологий - недостаточной емкостью систем, их неадекватностью проводимым операциям, грубости методов обработки данных или низкого качества или неадекватности используемых данных и т.д

- Риски среды - риски потерь, связанные с нефинансовыми изменениями в среде, в которой действует организация - изменениями в законодательстве, политическими изменениями, изменениями системы налогообложения и т.д.

- Риски физического вмешательства - риски потерь, связанные с непосредственным физическим вмешательством в деятельность организации, стихийными бедствиями, пожарами, ограблениями, терроризмом и т.д.

Рис. 9.2. Основные методы управления рисками

Рассмотрим возможности использования каждого метода управления в банковской сфере.

Для уменьшения степени риска применяется резервирова­ние запасов и планирование действий участников хозяйственной деятельности на случай тех или иных изменений условий его реализации. Создание резерва на покрытие непредвиденных расходов предусматривает установление соотношения между потенциальными рисками, влияющими на стоимость активов, и размером расходов, необходимых для преодоления сбоев в работе банка.

Банк будет финансово устойчивым, если во всех предполагаемых ситуациях неблагоприятные последствия, вызванные изменениями тех или иных условий деятельности банка, могут быть устранены за счет созданных резервов или их последствия могут быть возмещены страховыми компаниями. Большие размеры резервов связаны с отвлечением средств и снижают эффективность банковской деятельности.

Страхование похоже на форму предвари­тельного резервирования ресурсов, предназначенных для ком­пенсации ущерба от ожидаемого проявления различных рисков. Экономическая сущность страхования заключается в создании страхового фонда, отчисления в который для отдельного страхо­вателя устанавливаются на уровне, значительно меньшем сумм ожидаемого убытка.

Для страхования подходят только массовые виды риска, которым подвержены многие организации или индивиды, проявления которых не сильно коррелированы между собой, а вероятности проявления их известны с высокой степенью точности. Операционные риски банка наиболее полно удовлетворяют этим требованиям. Из финансовых рисков в наибольшей степени этим требованиям удовлетворяет кредитный риск. Может использоваться стра­хование заемщиком своих обязательств в пользу кредитора как форма обеспечения воз­вратности ссуд.

Хеджирование представляет собой форму страхования от возможных потерь путем заключения уравновешивающей сдел­ки (переноса риска изменения цены с одного лица на другое). Хеджирование предназначено для снижения возможных потерь вложений, вследствие рыночного риска и, реже, кредитного риска. Как и в случае страхования, хеджирование требует отвле­чения дополнительных ресурсов. Совершенное хеджирование предполагает полное исключение возможности получения ка­кой-либо прибыли или убытка по данной позиции за счет от­крытия противоположной, или компенсирующей позиции. По­добная «двойная гарантия» как от прибылей, так и от убытков, отличает совершенное хеджирование от классического страхо­вания.

Снижение степени риска может быть достигнуто также путем его распределения между участниками банковских операций (индек­сирование стоимости услуг, предоставление га­рантий, залог имущества, система штрафных санк­ций). Качественное распределение риска подразумевает приня­тие решения участниками проекта с учетом организационно-технического потенциала фирмы и форм ее присутствия на рынке по расширению (сужению) числа потенциальных инве­сторов (участников проекта).

Диверсификация является одним из способов уменьшения совокупной подверженности риску путем распределения вложе­ний или обязательств. Под диверсификацией понимается раз­мещение финансовых средств в более чем один вид активов. Обратной формой диверсификации является привлечение средств из различных, слабо зависящих друг от друга источни­ков. Сущность диверсификации состоит в снижении макси­мально возможных потерь за одно событие, однако при этом од­новременно возрастает количество видов риска, которые необ­ходимо контролировать. Диверсификация - один из наиболее популярных механизмов снижения рыночных и кредитных рис­ков при формировании портфеля финансовых активов, портфе­лей банковских ссуд и пассивов соответственно. Следует пом­нить, что диверсификация эффективна только для уменьшения несистематического риска, в то время как систематические риски, общие для всех рассматриваемых инструментов (например, риск цик­лического спада экономики), не могут быть уменьшены путем изменения структуры портфеля.

Избежание риска предполагает отказ банка от тех или иных операций, видов услуг или направлений деятельности, в рамках которых существует риск. В условиях острой конкуренции среди банков такие ограничения неприемлемы.

Управление активами и пассивами (минимизация риска) преследует цель тща­тельной балансировки наличных средств, вложений и обяза­тельств, с тем, чтобы свести к минимумуизменения чистой стои­мости. В этом случае не возникает необходимости в отвлечении ресурсов для образования резерва или открытия компенсирующей позиции. Управление активами и пассивами направлено на избежание чрезмерного риска путем динамиче­ского регулирования основных параметров портфеля. Этот метод нацелен на регулирование под­верженности рискам в процессе самой деятельности, в отличие от хеджирования, основанного на нейтрализации риска. Управление активами и пассивами наиболее широ­ко применяется в банковской практике для контроля за рыноч­ными, главным образом, валютными и процентными, рисками.

Учитывая специфику банковской деятельности, необходимо, прежде всего, отметить актуальность финансовых рисков для банков. Для каждого из направлений деятельности кредитных организаций характерна своя специфика финансовых рисков, отличных между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень (см. рис.9.3), и, соответственно по способу их анализа и методам управления. В тоже время все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность кредитной организации.

 

 

Рис. 9.3 Макроэкономические факторы, влияющие на возникновение банковских рисков

Кредитный риск был и остается основным видом банков­ского риска. Базельское соглашение по минимальному уровню доста­точности капитала (1988 г.) было нацелено на создание в банков­ской сфере механизма защиты прежде всего от кредитного рис­ка.

Для улучшения управления рисками применительно к кредитованию физических лиц, банки активно пользуются двумя возможностями: наработкой скоринговых моделей и активным сотрудничеством с коллекторскими агентствами. В 2006 году 40% опрошенных банков активно сотрудничало с коллекторами, в 2007 эта доля выросла почти до 50%, 85% из них довольна этой практикой. Доля банков, использующих скоринговые модели для физических лиц, среди опрошенных нами банков выросла с 35% до 40%. Около 17% налаживают скоринговые модели для оценки заемщиков из малого и среднего бизнеса. Опыт розничного бизнеса показал, что скоринговый метод оценки финансового положения заемщика позволяет снизить операционные риски, оптимизировать трудозатраты и исключить человеческий фактор при принятии решения о выдаче ссуд. Страхование также применяется для снижения кредитных рисков. Это, как правило, страхование залогов и жизни заемщика.

С кредитным риском тесно связан риск ликвидности. Ликвидность банковского сектора позволяет оценить коэффициент покрытия, который сравнивает наиболее устойчивую часть источников ресурсной базы с основными направлениями их вложений.

В последние годы мировое банковское сообщество уделяет особое внимание разработке системы защиты кредитных орга­низаций от приобретающих все большее значение рыночных рисков. Базельский комитет пришел к выводу о необходимости расширения рамок действующего соглашения по достаточности капитала и установления минимальных стандартов банковского капитала с учетом рыночных рисков. К рыночным рискам были отнесены риски, связанные с процентными финансовыми инструментами и акциями в портфелях торговых сделок банков, а также валютный и фондовый риски.

В условиях сильной волатильности на основных финансовых рынках, товарном, валютном и фондовом, российские банки в массе своей предпочитают придерживаться консервативных стратегий. Объемы принятых на себя рыночных рисков к совокупному капиталу снизились, согласно данным Банка России, с 45,1% на 01.01.2007г. до 40.4% на 01.07.2008 г. Банки не слишком доверяют отечественному фондовому рынку и старательно минимизировали риски, связанные со спекулятивными составляющими их портфелей ценных бумаг. Рост турбулентности на рынке процентных ставок в условиях кризисных явлений на мировом рынке, привел к значимому увеличению процентных рисков: их доля возросла с 42,9% на начало 2007 года до более чем 66% на июль 2008г. Управление процентным риском сейчас стоит на первом среди рыночных рисков месте по важности. Валютный риск по уровню контроля находится на втором месте, фондовый – на третьем.

Наиболее значимыми для стратегического развития бизнеса банковские риск-менеджеры называют кредитные риски, на втором месте - риски ликвидности (см. табл.9.3). Более важную значимость приобрели процентные риски, занявшие третье место – сказался рост стоимости заимствований и неопределенность относительно дальнейшей динамики процентных ставок. Фондовые риски, напротив, оказались менее значимыми – они заняли последнее место среди всех видов риска. Возможно, это связано с достаточно низкой долей ценных бумаг в активах банковского сектора.

Таблица 9.3

Рис.9.4 Система управления банковскими рисками.

Система управления риском охватывает уровень стратегического управления, уровень организационных подразделений и их взаимодействие в случае осуществления сложной операции. Системный подход к управлению рисками объективно необходим в силу того, что мероприятия риск-менеджмента затрагивают все существенные отношения и связи банка. К сожалению, целостного подхода к управлению рисками пока не наблюдается в большинстве банков. Необходима правовая база, определяющая введение жестких требований к функционированию интегрированной системы риск-менеджмента, централизацию соответствующего подразделения, подчиненного непосредственно Совету директоров и контролирующего все риски. Общая концепция банковского риск-менеджмента должна связывать воедино все виды рисков, цели и методы управления ими. Система мониторинга и информирования, обеспечивающая совет директоров и руководство банка необходимыми данными для принятия решений, также должна позволять им правильно определять и оценивать принятые банком риски.

Во многих банках управление рисками сведено к формальному соблюдению инструкций. Очевидно, что основной причиной является цена риск-менеджмента, которая складывается из стоимости рабочей силы, аналитических программ, информационных источников. Но для принятия правильного решения необходимо сопоставить затраты на качественный риск-менеджмент и потенциальные убытки, которые должны минимизировать его функционирование. Следует признать, что опыт и современные технологии страховых компаний по выявлению и оценке рисков, несомненно, будут полезны банковскому риск-менеджменту.

Приложение №1

Тема 9. Управление банковскими рисками

Структура банковских рисков

 

В последние годы быстро развивалась теория и практика управления рисками в банках, однако до сих пор существуют различные понятия природы риска. Неоднозначные определения банковских рисков затрудняют разработку единых норм и правил управления ими. В связи с этим необходимо обосновать более точное и полное определение.

Финансово-кредитный энциклопедический словарь под редакцией профессора А.Г.Грязновой определяет банковский риск как «вероятность наступления события с негативными последствиями. Похожее определение риска в учебнике Г.Б.Поляка: «Риск- это вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли». В работе Черновой Г.В.: «Под экономическим риском понимается некая возможность возникновения убытка, измеряемая в денежном выражении». В данных определениях понятие риска связано с убытком. Но в случае, если фактический убыток окажется меньше запланированного, можно говорить о позитивных последствиях риска. Получение банком прибыли ниже, чем было запланировано также нельзя считать негативным явлением.

В учебнике под редакцией Г.Н.Белоглазовой и Л.П.Кроливецкой под банковским риском понимается угроза потери банком части своих ресурсов, возникновения убытков, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с прогнозируемым вариантом. В данном определении авторы под банковскими рисками понимают только финансовые риски, связанные с деятельностью банка. Но успешная деятельность банка, как и любого предприятия, зависит от множества внутренних и внешних факторов, т.е. связана с рисками, имеющими различную природу происхождения.

Наиболее полное определение банковского риска дали в своей монографии И.П.Скобелева и В.В.Мищенко: «банковский риск – это опасность получения убытков, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов по сравнению с прогнозируемым вариантом, возникающая при выполнении, как отдельных банковских операций, так и работы банка в целом, масштаб которой зависит от выбранной банком политики развития и факторов внешней среды. При этом вероятная сумма убытков, недополученных доходов или дополнительных расходов, связанных с реализацией риска, определяет размер или величину банковского риска»

С нашей точки зрения возможно более лаконичное определение, сохраняющее основной смысл данного понятия: банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от прогнозируемого варианта, зависящая от выбранной банком стратегии и факторов внешней среды.

Наибольшее количество признаков положено в основу классификации банковских рисков, предлагаемой И.А.Бланком:

Таблица 9.1.

Классификация рисков, предложенная И.А.Бланком

 

Признак клас­сификации	Риск
По видам	Неплатежеспособности
Инвестиционный
Инфляционный
Процентный
Валютный
Депозитный
Кредитный
Налоговый
Прочие виды
По характеризуе­мому объекту	Отдельной хозяйственной деятельности
Различных видов хозяйственной деятельности
Хозяйственной деятельности предприятия в целом
По совокупности исследуемых ин­струментов	Индивидуальный
Портфельный
По комплексно­сти исследования	Простой
Сложный
По источникам возникновения	Внешний или систематический
Внутренний или несистематический
По финансовым последствиям	Влекущий только экономические потери
Влекущий упущенную выгоду
Влекущий как экономические потери, так и допол­нительные расходы
По характеру проявления во времени	Постоянный
Временный
По уровню фи­нансовых потерь	Допустимый
Критический
Катастрофический
По возможности предвидения	Прогнозируемый
Непрогнозируемый
По возможности страхования	Страхуемый
Нестрахуемый

 

Данная классификация является универсальной, т.е. ее можно применить как к коммерческому предприятию, так и к финансовой организации, т.е. не учитывается специфика банковской деятельности.

Наиболее полную «многоуровневую» классификацию дают Г.Н.Белоглазова и Л.П.Кровелецкая:

 

 

Таблица 9.2

Классификация банковских рисков, предложенная Г.Н.Белоглазовой и Л.П.Кроливецкой

Классификационный признак	Риск
В зависимости от сферы влияния	Внешние	Страновой
Региональный
Политический
Финансовый
Правовой
Социальный
Стихийных бедствий
Технический
Внутренние	Связанные с активами	кредитные
валютные
рыночные
кассовые
расчетные
Связанные с пассивами	По вкладам и прочим депозитным операциям
По привлеченным МБК
Связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами	процентный
Несбалансированной ликвидности
неплатежеспособности
Структуры капитала
Связанные с деятельностью банка	операционный
технологический
бухгалтерский
правовой
злоупотреблений
По практической ценности	рыночный
процентный
кредитный
валютный
ликвидности

 

 

Для рассмотрения вариантов управления банковскими рисками разделим все банковские риски на финансовые и нефинансовые (см. рис.9.3). К нефинансовым рискам отнесем риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка – страновой, правовой, стратегический, риск потери деловой репутации, операционные риски.

 

 

Рис. 9.1 Риски, влияющие на деятельность банка

 

 

Страновой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);

нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

В последнее время изменилось отношение риск-менеджеров к операционным рискам. По мере развития банка его бизнес становится все более сложным - увеличиваются объемы операций, растет число их видов, усложняется операционная среда. Вследствие этого более значимой становится адекватная организация бизнес-процессов и неразрывно связанная с этим задача выявления, оценки и управления операционными рисками. Понимая важность этих задач, иностранные банки и финансовые компании из стран Базельского соглашения очень внимательно и требовательно относятся к оценке системы операционного риск-менеджмента при работе с партнерами. Рейтинговые агентства и аудиторы также усиливают свое внимание на качестве контроля операционных рисков.

Операционный риск можно определить как риск прямых или косвенных потерь, вызванных ошибками или несовершенством процессов, систем в организации, ошибками или недостаточной квалификацией персонала организации или неблагоприятными внешними событиями нефинансовой природы (например, мошенничество или стихийное бедствие).

Соответственно, операционные риски можно классифицировать следующим образом (см. рис.9.1):

- Риск персонала - риск потерь, связанный с возможными ошибками сотрудников, мошенничеством, недостаточной квалификацией, неустойчивостью штата организации, возможностью неблагоприятных изменений в трудовом законодательстве и т.д.

- Риск процесса - риск потерь, связанный с ошибками в процессах проведения операций и расчетов по ним, их учета, отчетности, ценообразования и т.д.

- Риск технологий - риск потерь, обусловленных несовершенством используемых технологий - недостаточной емкостью систем, их неадекватностью проводимым операциям, грубости методов обработки данных или низкого качества или неадекватности используемых данных и т.д

- Риски среды - риски потерь, связанные с нефинансовыми изменениями в среде, в которой действует организация - изменениями в законодательстве, политическими изменениями, изменениями системы налогообложения и т.д.

- Риски физического вмешательства - риски потерь, связанные с непосредственным физическим вмешательством в деятельность организации, стихийными бедствиями, пожарами, ограблениями, терроризмом и т.д.