Соответствие вида банковского финансового риска и применяемых методов управления

Вид финансового риска	Применяемые методы управления
Рыночные (фондовый валютный процентный)	1. Диверсификация 2. Хеджирование 3. Лимитирование
Кредитный	1. Резервирование средств под покрытие ожидаемых и непредвиденных потерь 2. Требование обеспечения кредитной операции со стороны заемщика ликвидными активами 3. Лимитирование объема кредитных операций 4. Диверсификация кредитного портфеля 5. Страхование (передача банком части своего кредитного риска страховой компании) 6. Секьюризация кредитного портфеля (выпуск и размещение привязанных к кредитному портфелю ценных бумаг) 7. Хеджирование с помощью кредитных деривативов
Ликвидности	Управление заключается в недопущении превышения GAP (величина разрыва ликвидности) над величиной лимита по всем срокам платежного баланса

 

 

Пока у отечественной банковской системы не было повторения печального западного опыта несения операционных убытков аналогичного по масштабам банку Societe Generale. Операционные риски по своей природе органично растут вслед за ростом масштабов бизнеса российских банков: в 2007 году они были выявлены самими банками в размере, превышающем прошлогодние данные в 2-3 раза.

Для современного, качественно организованного банка именно операционные риски, возможно, представляют наибольшую опасность в плане возникновения катастрофических потерь. Поэтому, для банка особенно важно не только констатировать наличие операционных рисков, но и принять адекватные меры для управления ими.

Введение нового Базельского соглашения стало фактом признания значимости операционного риска для финансовых институтов. Мировая банковская индустрия пришла к пониманию, что управление операционным риском является важным элементом целостной системы риск-менеджмента, что оно необходимо, прежде всего, самим финансовым институтам. Базель II закрепил необходимость резервировать определенный объем капитала на операционный риск в соответствии с соотношением:

Собственный капитал / (Кредитный риск + Рыночный риск + Операционный риск) 8%

В системе Базель I компонент «Операционный риск» в приведенном соотношении отсутствовал.

Следует согласиться с тем, что убытки от событий, вероятность наступления которых называется операционным риском, часто достигают значительных размеров. Базельский комитет по надзору за банковской деятельностью в январе 2002 года провел среди тридцати банков опрос о величине и структуре потерь в сфере операционного риска. Его результаты показывают, что только финансовое мошенничество достигает 30,98% в общем объеме операционных убытков, причиненных банкам, и 39,11% по количеству прецедентов. Большинство преступлений носит «классический» характер: ограбления и кражи. И это несмотря на заметный и постоянный прогресс технологий в сфере обеспечения безопасности. В Германии за 2001 год в результате ограблений инкассаторских фургонов было похищено более 20 млн. евро. Известно о двух подряд ограблениях инкассаторских машин в аэропорту Heathrow (Лондон, Великобритания): несмотря на беспрецедентное ужесточение, после событий 11 сентября в США мер безопасности, прямо в процессе разгрузки самолетов злоумышленникам удалось похитить более 10 млн. фунтов стерлингов в банкнотах, ценных бумагах и драгоценностях.

Значительная часть преступлений связана с пластиковыми картами. Например, за период с 1999 по 2003 г., с 325 до 1740 (в 5.4 раза) увеличилось количество изготовления или сбыта поддельных кредитных либо расчетных карт. С 423 до 2321 (в 5.5 раза) выросло количество преступлений с причинением имущественного ущерба, совершенных с использованием электронных реквизитов доступа к компьютерной сети Интернет. Средний размер причиненного материального ущерба от одного мошенничества, совершенного с использованием электронных документов, составил 423.9 тыс. рублей.

Ключевыми задачами, которые должны быть решены при управлении операционными рисками, являются выявление и оценка операционных рисков, а также собственно управление выявленными и оцененными рисками.

В основе управления операционными рисками лежит качественное выявление операций организации или процессов внутри её, подверженных операционным рискам, и оценка данных рисков.

Для выявления и оценки операционных рисков можно воспользоваться услугами внешних аудиторов и консультантов или произвести критический анализ деятельности организации своими силами. На основе данного изучения операций организации и протекающих внутри неё процессов можно произвести ранжирование проводимых операций по уровню принимаемых операционных рисков, выделить группы операций, являющихся особо рискованными. Данное ранжирование позволяет определить методы и последовательность действий по управлению операционными рисками.

Основными методами управления операционными риска­ми являются:

· методы идентификации (выявления), оценки и мони­торинга операционных рисков;

· моделирование бизнес-процессов и регламентирова­ние операций;

· ограничение операционных рисков с помощью системы лимитов;

· создание резервов, аналогичных резервам по ссудам;

· контроль и аудит;

· организация системы отчетности по вопросам управ­ления операционным риском;

· поддержание достаточности капитала под операционные риски;

· минимизация операционных рисков путем повышения качества бизнес-процессов;

· уменьшение финансовых последствий операционно­го риска (вплоть до полного покрытия потенциальных операционных убытков) с помощью страхования;

· снижение уровня отдельных видов операционного
риска путем передачи риска или его части третьим
лицам (аутсорсинг).

· стимулирование служащих.

Как правило, решая задачи управления операционными рисками, банки преследуют следующие цели:

· Обеспечить предоставление информации надзорным банковским органам.

· Повысить международные рейтинги.

· Минимизировать операционные риски.

· Снизить требования на капитал на покрытие рисков.

· Оптимизировать страхование рисков.

Как отмечает большинство исследователей основная опасность заключается в том, что практически невозможно спрогнозировать размер операционного риска на будущее. Это означает, что реальные потери банка в случае реализации операционного риска могут значительно превысить предварительную оценку. Поэтому необходимо выбирать такие методы управления операционным риском, которые позволят минимизировать потери банка.

Классический набор методов включает: избежание риска (avoidance); удержание риска (retention); передача риска (non-insurance transfer); ограничение риска (loss control); страхование (insurance).

Рассмотрим возможности каждого метода управления. Избежание предполагает отказ от деятельности, связанной с риском. В условиях конкуренции среди банков неприемлемо. Удержание риска потребует создания значительных (соизмеримых с размером ущерба) фондов самострахования, что связано с отвлечением средств из оборота. Для любого банка любое отвлечение внутренних ресурсов для компенсации убытков ведет к косвенным убыткам, в виде недополученной прибыли. Передача риска связана с переложением бремени возможных убытков банка на другой хозяйственный субъект (хеджирование), имеет ограниченное применение для управления рыночным или валютным риском банка. Ограничение риска связано с осуществлением мероприятий по предупреждению криминальных воздействий или снижению потерь. Известно, что мероприятия по усилению безопасности достаточно дороги и не всегда эффективны. Ни один из перечисленных способов не обеспечивает полного исключения риска. На практике обычно применяют различное сочетание всех методов в зависимости от вида деятельности и ожидаемых опасностей. По нашему мнению наиболее оптимальным меха­низмом защиты является передача риска профес­сиональной организации — страховщику.

В результате обобщения информации, составлена таблица о возможности использования различных методов управления «финансовыми» и «нефинансовыми» рисками банка (табл.9.5).

 

 

Таблица 9.5