Глава 1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками в банковском секторе

Введение

 

 

В течение долгих лет существования банковских структур остается неизменным их главное предназначение, заключающееся в посредничестве при перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от покупателей к продавцам.

В процессе осуществления деятельности банки сталкиваются с множеством вопросов управления, главным из которых является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и удовлетворение интересов партнеров, а также достаточность ресурсов.

Таким образом, данный аспект не может не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банковского риска, возникающего при максимизации прибыли и сведения к минимуму потерь в результате проведения рисковых операций. Риску подвергаются практически все операции, совершаемые банком: расчетно-кассовые, кредитные, депозитные, валютные, инвестиционные.

Поэтому проблеме исследования банковских рисков уделяется значительное внимание даже в относительно стабильных условиях хозяйствования развитых стран.

Уровень банковских рисков, принимаемых на себя банком, естественно отличается большим разнообразием и достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у функционирующих в развитых странах банков.

Главным образом это обусловлено экономической нестабильностью развития, несовершенством банковской системы, ранней стадии жизненного цикла многих созданных в последние годы банков, а соответственно и преимущественно агрессивный менталитет их руководителей и банковских менеджеров.

В российских условиях развития банковской системы применение западного опыта исследования банковских рисков затруднено. Поскольку отечественная теория управления рисками только формируется, то проблема банковских рисков приобретает в настоящее время особую значимость. Поэтому заслуживает подробного и всестороннего изучения и обсуждения.

Объектом исследования курсовой работы является организация кредитной работы в КБ.

Предметом исследования курсовой работы является проблемы кредитного риска банка.

Целью курсовой работы является рассмотрение методов оценки и снижения кредитного риска при организации кредитной работы КБ.

Задачи курсовой работы:

- обзор литературы по теме исследования;

- рассмотрение понятия кредитных рисков;

- рассмотрение видов кредитного риска и специфики управления индивидуальным риском;

- рассмотрение методов оценки кредитного риска

- рассмотрение методов снижения кредитного риска

- определение путей выхода из кредитных рисков

Основные методы, использованные при написании курсовой работы – монографический и аналитический.

 

Глава 1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками в банковском секторе

 

Понятие кредитных рисков

 

 

Кредитные риски - риски неисполнения дебитором своих обязательств перед поставщиком товаров или провайдером услуг, т.е. риски возникновения дефолта дебитора.

В рамках данного определения носителями кредитного риска являются в первую очередь сделки прямого и не прямого кредитования (прямой риск) и сделки купли/продажи активов без предоплаты со стороны покупателя.

Более широкое представление о кредитном риске определяет его, как риск потерь, связанных с ухудшением состояния дебитора, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг. Под ухудшением состояния (рейтинга) понимается, как ухудшение финансового состояния дебитора, так и ухудшение деловой репутации, позиций среди конкурентов в регионе, отрасли, снижение способности успешно завершить некий конкретный проект и т.д., т.е. все факторы способные повлиять на платежеспособность дебитора. Потери в данном случае могут быть также как прямые (невозврат кредита, непоставка средств), так и косвенные (снижение стоимости ценных бумаг эмитента (например, векселей), необходимость увеличить объем резервов под кредит и т.д.).

В основе процедур оценки кредитных рисков лежат следующие понятия:

- вероятность дефолта - вероятность, с которой дебитор в течение некоторого срока может оказаться в состоянии неплатежеспособности;

- кредитный рейтинг - классификация дебиторов организации, контрагентов эмитентов ценных бумаг или операций с точки зрения их кредитной надежности;

- кредитная миграция - изменение кредитного рейтинга дебитора, контрагента, эмитента, операции;

- сумма, подверженная кредитному риску - общий объем обязательств дебитора, контрагента перед организацией, сумма вложений в ценные бумаги эмитента и т.д.;

- уровень потерь в случае дефолта - доля от суммы, подверженной кредитному риску, которая может быть потеряна в случае дефолта.

Собственно оценка кредитного риска может производиться с двух позиций: оценка кредитного риска отдельной операции и портфеля операций.

Базовая оценка (без учета кредитной миграции) кредитного риска отдельной операции может производиться с различным уровнем детализации:

- оценка суммы, подверженной риску;

- оценка вероятности дефолта;

- оценка уровня потерь в случае дефолта;

- оценка ожидаемых и неожиданных потерь.

Двумя основными конечными оценками кредитного риска являются - ожидаемые и неожиданные потери. При классическом подходе к управлению кредитными рисками покрытие ожидаемых потерь производится за счёт формируемых резервов, покрытие неожиданных потерь по кредитным рискам должно производиться за счёт собственных средств (капитала) организации.

Кредитный риск в торговых операциях на условиях отсрочки платежа можно исключить с помощью факторинга.

Факторинговая компания выдает поручительство за дебиторов в размере 90% от суммы поставки на срок отсрочки платежа, и в том случае, если дебитор по каким-то причинам не может в срок произвести оплату, факторинговая компания выплачивает финансирование в размере ранее выданного поручительства.

Другой инструмент - это страхование кредитного риска в страховой компании. Объектом страхования являются имущественные интересы Страхователя, связанные с возможностью наступления убытков в результате неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств Контрагентом (должником) Страхователя. Страховым случаем по страхованию торговых кредитов является возникновение убытков у Страхователя в результате несостоятельности (банкротства) Контрагента Страхователя; неисполнения обязательств Контрагентом Страхователя вследствие форс-мажорных обстоятельств; длительной просрочки платежа со стороны Контрагента.

Сравнение факторинга и страхования, как инструментов управления кредитными рисками представлено в таблице 1 в Приложении 1.

 

 

Глава 2. Методы оценки и снижения кредитного риска

Заключение

Как показала история, банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству. В данной работе рассмотрены некоторые проблемы теории управления банковскими рисками.

В первой главе были изучены общие основы теории управления банковскими рисками.

В ходе исследования было выявлено, что на сегодняшний день нет однозначного понимания сущности риска.

Под риском в банковской практике понимают опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Так как понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой, и риск можно описать количественно, используя категорию потери, то в данной работе была рассмотрена теория управления риском.

На основании материала, изложенного в главе 2, можно сделать вывод, что эффективность организации управления рисками во многом определяется классификацией банковских рисков.

Таким образом можно сделать вывод, чтобы снизить кредитный риск, необходимо постоянно совершенствовать и изменять классификацию банковских рисков в зависимости от развития рыночных отношений.

Список использованной литературы

Нормативно-правовые акты

1. «О банках и банковской деятельности» Федеральный закон № 395-1 ФЗ от 30.06.2015 г. М.: Правовой сервер «Консультант плюс».

2. Гражданский кодекс Российской Федераци от 01.06.2015 г. Консультант плюс: Высшая школа учеб. пособие для вузов. – М: Правовой сервер «Консультант плюс».

Литература

3. Лаврушина О.И, Корниенко С.Л, Афанасьева О./Банковское дело уч-ик/ Современная система кредитования, 2007.

4. Белоглазовой Г, Кроливецкой Л./Банковское дело уч-ик/для вузов, 2008.

5. Жарикова В.В, Жарикова М.В, Евсейчева А.И./Управление кредитными рисками уч-ик/2009.

6. Лаврушин О.И, Мамонова И.Д/Банковское дело: уч-ик/ Банки и банковская деятеьность, 2010.

7. Костюченко Н.С/Анализ кредитного риска:уч-ик/ Методы оценки и снижения кредитного риска, 2012.

Интернет – ресурсы

8. Банковское дело - Белоглазова, Кроливецкая [Электронный ресурс] -Режим доступа http://lib.rfei.ru

9. Рынок кредитования малого и среднего предпринимательства в 2013 году [Электронный ресурс] // МСП Банк - Режим доступа: http://www.mspbank.ru/ru/analytical_center/analytical_reports/researches/lending_market_in_2013

Приложения

 

Приложение 1

Таблица 1

Приложение 2

Приложение 3

Таблица 3

Приложение 4

Таблица 4

Показатель	Норматив
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	а) До 0,30 – 20 баллов б) От 0,30 до 1 – 10 баллов в) Более 1 – 0 баллов
Коэффициент обеспеченности собственными средствами	г) До 0,10 – 0 баллов д) От 0,10 до 0,50 – 10 баллов е) Более 0,50 – 20 баллов
Коэффициент уточненной ликвидности	ж) До 1,50 – 0 баллов з) От 0,50 до 2 – 10 баллов и) Более 2 – 20 баллов
Коэффициент абсолютной ликвидности	к) До 0,10 – 0 баллов л) От 0,10 до 0,20 – 5 баллов м) Более 0,20 – 10 баллов
Рентабельность продаж	н) До 0,18 – 0 баллов о) От 0,18 – 10 баллов
Рентабельность активов	Более процентной ставки по кредиту
Соблюдение «Золотого правила экономики»	При соблюдении - 5 баллов
Диверсификация дебиторской задолженности	При соблюдении - 5 баллов
Итого

Приложение 5

Таблица 5

Приложение 6

Таблица 6

Приложение 7

Таблица 7

Введение

 

 

В течение долгих лет существования банковских структур остается неизменным их главное предназначение, заключающееся в посредничестве при перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от покупателей к продавцам.

В процессе осуществления деятельности банки сталкиваются с множеством вопросов управления, главным из которых является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка и удовлетворение интересов партнеров, а также достаточность ресурсов.

Таким образом, данный аспект не может не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банковского риска, возникающего при максимизации прибыли и сведения к минимуму потерь в результате проведения рисковых операций. Риску подвергаются практически все операции, совершаемые банком: расчетно-кассовые, кредитные, депозитные, валютные, инвестиционные.

Поэтому проблеме исследования банковских рисков уделяется значительное внимание даже в относительно стабильных условиях хозяйствования развитых стран.

Уровень банковских рисков, принимаемых на себя банком, естественно отличается большим разнообразием и достаточно высоким уровнем в сравнении с портфелем этих рисков у функционирующих в развитых странах банков.

Главным образом это обусловлено экономической нестабильностью развития, несовершенством банковской системы, ранней стадии жизненного цикла многих созданных в последние годы банков, а соответственно и преимущественно агрессивный менталитет их руководителей и банковских менеджеров.

В российских условиях развития банковской системы применение западного опыта исследования банковских рисков затруднено. Поскольку отечественная теория управления рисками только формируется, то проблема банковских рисков приобретает в настоящее время особую значимость. Поэтому заслуживает подробного и всестороннего изучения и обсуждения.

Объектом исследования курсовой работы является организация кредитной работы в КБ.

Предметом исследования курсовой работы является проблемы кредитного риска банка.

Целью курсовой работы является рассмотрение методов оценки и снижения кредитного риска при организации кредитной работы КБ.

Задачи курсовой работы:

- обзор литературы по теме исследования;

- рассмотрение понятия кредитных рисков;

- рассмотрение видов кредитного риска и специфики управления индивидуальным риском;

- рассмотрение методов оценки кредитного риска

- рассмотрение методов снижения кредитного риска

- определение путей выхода из кредитных рисков

Основные методы, использованные при написании курсовой работы – монографический и аналитический.

 

Глава 1. Теоретические аспекты управления кредитными рисками в банковском секторе

 

Понятие кредитных рисков

 

 

Кредитные риски - риски неисполнения дебитором своих обязательств перед поставщиком товаров или провайдером услуг, т.е. риски возникновения дефолта дебитора.

В рамках данного определения носителями кредитного риска являются в первую очередь сделки прямого и не прямого кредитования (прямой риск) и сделки купли/продажи активов без предоплаты со стороны покупателя.

Более широкое представление о кредитном риске определяет его, как риск потерь, связанных с ухудшением состояния дебитора, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг. Под ухудшением состояния (рейтинга) понимается, как ухудшение финансового состояния дебитора, так и ухудшение деловой репутации, позиций среди конкурентов в регионе, отрасли, снижение способности успешно завершить некий конкретный проект и т.д., т.е. все факторы способные повлиять на платежеспособность дебитора. Потери в данном случае могут быть также как прямые (невозврат кредита, непоставка средств), так и косвенные (снижение стоимости ценных бумаг эмитента (например, векселей), необходимость увеличить объем резервов под кредит и т.д.).

В основе процедур оценки кредитных рисков лежат следующие понятия:

- вероятность дефолта - вероятность, с которой дебитор в течение некоторого срока может оказаться в состоянии неплатежеспособности;

- кредитный рейтинг - классификация дебиторов организации, контрагентов эмитентов ценных бумаг или операций с точки зрения их кредитной надежности;

- кредитная миграция - изменение кредитного рейтинга дебитора, контрагента, эмитента, операции;

- сумма, подверженная кредитному риску - общий объем обязательств дебитора, контрагента перед организацией, сумма вложений в ценные бумаги эмитента и т.д.;

- уровень потерь в случае дефолта - доля от суммы, подверженной кредитному риску, которая может быть потеряна в случае дефолта.

Собственно оценка кредитного риска может производиться с двух позиций: оценка кредитного риска отдельной операции и портфеля операций.

Базовая оценка (без учета кредитной миграции) кредитного риска отдельной операции может производиться с различным уровнем детализации:

- оценка суммы, подверженной риску;

- оценка вероятности дефолта;

- оценка уровня потерь в случае дефолта;

- оценка ожидаемых и неожиданных потерь.

Двумя основными конечными оценками кредитного риска являются - ожидаемые и неожиданные потери. При классическом подходе к управлению кредитными рисками покрытие ожидаемых потерь производится за счёт формируемых резервов, покрытие неожиданных потерь по кредитным рискам должно производиться за счёт собственных средств (капитала) организации.

Кредитный риск в торговых операциях на условиях отсрочки платежа можно исключить с помощью факторинга.

Факторинговая компания выдает поручительство за дебиторов в размере 90% от суммы поставки на срок отсрочки платежа, и в том случае, если дебитор по каким-то причинам не может в срок произвести оплату, факторинговая компания выплачивает финансирование в размере ранее выданного поручительства.

Другой инструмент - это страхование кредитного риска в страховой компании. Объектом страхования являются имущественные интересы Страхователя, связанные с возможностью наступления убытков в результате неисполнения (ненадлежащего исполнения) договорных обязательств Контрагентом (должником) Страхователя. Страховым случаем по страхованию торговых кредитов является возникновение убытков у Страхователя в результате несостоятельности (банкротства) Контрагента Страхователя; неисполнения обязательств Контрагентом Страхователя вследствие форс-мажорных обстоятельств; длительной просрочки платежа со стороны Контрагента.

Сравнение факторинга и страхования, как инструментов управления кредитными рисками представлено в таблице 1 в Приложении 1.