Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь FAQ Написать работу КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Классификация банковских операцийСодержание книги Похожие статьи вашей тематики
Поиск на нашем сайте
Общие теоретические сведения На основании Федерального закона № 395-1от 02.12.1990г. "О банках и банковской деятельности" банки имеют право осуществлять следующие банковские операции: 1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 2. размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 5. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 6. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 7. выдача банковских гарантий; 8. финансовое консультирование; 9. лизинг оборудования;Банк может предложить своему клиенту приобрести оборудование с помощью лизингового соглашения, по которому банк покупает оборудование и сдает его в аренду клиенту. 10. вексельную форму расчетов, которая представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа - векселя. 11. факторинговые операции, которые заключаются в инкассировании дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. 12. операции с ценными бумагами; 13. трастовые (доверительные) услуги, которые заключаются в управлении финансовыми делами и собственностью фирм и частных лиц за определенную плату. Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ. Примеры решения задач Задача № 1 Инвестор приобрел предприятие стоимостью 15 млн. руб. В структуре платежей собственные средства инвестора составляют 3 млн. руб., остальные средства получены за счет ипотечного кредита. Рассчитайте коэффициент ипотечной задолженности. Решение: Сумма ипотечного кредита: 15млн. руб. – 3 млн. руб. = 12 млн. руб. Коэффициент ипотечной задолженности: 12 / 15 x 100= 80%
Задача № 2 Вексель на сумму 400 тыс. руб. предъявлен в банк за полгода до его погашения. Банк для определения своего дохода использует учетную ставку, равную 30% годовых. Определите сумму, выплаченную владельцу векселя, и сумму дохода (дисконта), полученного банком. Решение: Учет векселя: P=S x (1- n x d) (8) где: P – выплачиваемая сумма по векселю, S – сумма векселя, n – количество периодов наращивания, d – учетная ставка. P= 400000*(1 – 0,5 x 0,3) = 400000*0,85 =340000 руб. Сумма дисконта (дохода) банка = 400000 – 340000=60000 руб.
Задача № 3 Номинальная цена векселя 1,2 млн. руб. Банк покупает его, выплачивая 1 млн. руб. за 6 месяцев до наступления срока платежа по векселю. Определить учетный процент и учетную ставку по вексельному кредиту. Решение: Учетный процент: 1,2 - 1 = 0,2 млн. руб. Учетная ставка: 0,2/1,2*12 мес./6 мес. x 100 = 33,3% Задача № 4 Рассчитайте сумму овердрафта и процентный платеж по нему. Остаток денежных средств на счете клиента в банке 270 млн. руб. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 315 млн. руб. Процент за овердрафт составляет 35% годовых. Поступление денежных средств на счет клиента произойдет через 10 дней после уплаты указанной сделки. Решение: Сумма овердрафта: 315 – 270=45 млн. руб. Процентный платеж по овердрафту: 45000000 x 10 дней/360 дней x 35%=437500 руб. Задача № 5 Ставка за кредит составляет 180% годовых. Средний срок оборачиваемости денежных средств в расчетах с покупателями 14 дней. Продавцом предоставлены счета-фактуры на сумму 300 000 руб. Определите ставку и сумму платы за факторинг. Решение: Ставка оплаты за факторинг: 180% x 14дней / 360 дней = 7% Сумма оплаты за факторинг составит: 300 000 x 7% / 100% = 21 000 руб. или 300 000 x 0,07 = 21 000 руб. Задача № 6
Стоимость факторинговых услуг составляет 2500 руб., процент за кредит составляет 150% годовых. Средний срок оборачиваемости денежных средств в расчетах составляет 10 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга. Решение: Ставка оплаты за факторинг: 150% x 10 дней / 360 дней = 4,16% Размер кредита: 2500 x 100% / 4,16% = 60096 руб. Задача № 7 Определите срок обращения денежных средств в расчетах по операциям факторинга. Размер кредита составил 20 000 руб., годовая ставка 180%, плата за кредит 1500 руб. Решение: Ставка оплаты за факторинг: 1500 / 20 000 x 100 = 7,5% Срок обращения: 7,5 / 180 x 360 = 15 дней.
Задача № 8 Стоимость сдаваемого в лизинг оборудования – 500 тысяч рублей. Срок лизинга – 2 года. Норма амортизации 30%. Процент за кредит - 20% за год от средней стоимости оборудования. Согласованная по договору ставка комиссионного вознаграждения лизингодателя – 4% стоимости оборудования. Стоимость дополнительных услуг по обучению персонала – 5 тыс. руб. НДС – 18% к выручке от реализации оборудования. Рассчитайте сумму лизингового платежа. Решение: 500 x 30%=150 тыс. руб. – ежегодная сумма амортизации. Расчет платы, за используемое лизингополучателем оборудования.
Первый год лизинга.
1. 500 – 150=350 тыс. руб. – остаточная стоимость оборудования на конец первого года, 2. (500+350) / 2=425 тыс. руб. – среднегодовая стоимость оборудования или стоимость кредитных ресурсов, 3. 425 x 20%=85 тыс. руб. – сумма процента за кредит, 4. 500 x 4%=20 тыс. руб. – годовая сумма комиссионного вознаграждения, 5. 5 тыс. руб. / 2 года =2,5 тыс. руб. - годовая плата за дополнительные услуги по обучению персонала, 6. (85 + 20 +2,5) x 18%=19,35 тыс. руб. – сумма НДС к годовой выручке лизингодателя за 1 год. 7. 150+85+20+2,5+19,35= 276,85 тыс. руб. – сумма лизингового платежа за первый год лизинга. Второй год лизинга 1. 350-150=200 тыс. руб. – остаточная стоимость оборудования на конец второго года, 2. (350+200) / 2=275 тыс. руб. – среднегодовая стоимость оборудования или стоимость кредитных ресурсов второго года, 3. 275 x 20%=55 тыс. руб. – сумма процента за кредит, 4. 500 x 4%=20 тыс. руб. – годовая сумма комиссионного вознаграждения, 5. 5 / 2=2, 5 тыс. руб. – годовая плата за дополнительные услуги, 6. (55+20+2,5) x 18%=13,95 тыс. руб. – сумма НДС к выручке второго года, 7. 150+55+20+2,5+13,95= 241,45 тыс. руб. – сумма лизингового платежа за второй год Задача № 9 Фирма заключает трастовый договор с банком. По условиям договора в траст отдаются ценные бумаги на сумму 100 тысяч рублей. Объявленный дивиденд - 40%. Доход банка по операциям составляет 15 % в месяц. Доход по трасту - 3 тысяч рублей в месяц. Задачи для самостоятельного решения Задача № 1 500 тысяч рублей со срокомпогашения через 1 год. Клиент обратился в банк с просьбой о его учете через 270 дней. Банк учел вексель по учетной ставке 20%. Требуется определить сумму учетного процента, полученную банком. Задача № 2 Банку предъявлен вексель к учету номинальной стоимостью 700 тысяч рублей со срокомпогашения через год. Клиент обратился в банк через 150 дней. Банк учел вексель по учетной ставке 18% годовых. Требуется определить сумму учетного процента (дисконта), полученную банком и сумму, выданную клиенту. Задача № 3 Клиент банка предъявляет в банк вексель к учету номинальной стоимостью 100 тысяч рублей через 150 дней. Срок уплаты по векселю через 200 дней. Учетная ставка банка составляет 30%. Определите сумму дисконта.
Владелец векселя номинальной стоимостью 500 тысяч рулей и периодом обращения 1.5 года предложил его сразу банку для учета. Банк произвел учет этого векселя по ставке дисконтирования 20% годовых. Рассчитайте сумму, полученную владельцем векселя.
Задача № 5 Определить сумму уплаченных процентов.
Задача № 6 Клиенту выдан кредит в размере 400 тысяч рублей на 4 месяца под 25 % годовых. Фактически ссуда погашена на 10 дней раньше. Рассчитать сумму процентов на весь период пользования ссудой и сумму процентов за время фактического пользования. Задача № 7 Фирма получила оборудование по лизингу на 2,0 млн. рублей, срок лизинга – 3 года. Норма амортизационных отчислений – 12% годовых, процентная ставка по кредиту, полученному лизингодателем – 24% годовых. Комиссионное вознаграждение лизингодателя – 4% годовых. Размер вознаграждения за дополнительные услуги (юридические консультации, обучение персонала) составляет 0,08 млн. рублей. По окончании лизингового договора возможен выкуп оборудования по остаточной стоимости. Требуется определить размеры лизинговых взносов и остаточную стоимость оборудования, если лизинговые взносы платятся ежеквартально равными суммами.
Задача № 8 Банк произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 680 тысяч рублей. Ставка за предоставленный кредит 20%. Средний срок оборачиваемости средств с покупателем - 7 дней. Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, равна 530тысяч рублей Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.
Задача № 9 Предприятие предполагает заключить договор факторинга на продажу дебиторской задолженности 300 тысяч рублей. Банк оставляет резерв 17% от покупаемой дебиторской задолженности на случай возможных рисков неплатежей дебиторов. Комиссионные установлены на уровне 2% от покупаемой дебиторской задолженности. Проценты равны 16% от дебиторской задолженности, уменьшенной на сумму резерва и комиссионных. Определить реальную ставку факторинга и сделать выбор либо взять кредит под 21% годовых, либо продать счет-фактуру (факторинговая операция). Задача № 10 Ставка по кредиту составляет 17% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями 20 дней. Продавцом представлены счета-фактуры на сумму 300 тысяч рублей. Определите ставку и сумму платы за факторинг. Задача № 11 Стоимость факторинговых услуг составляет 660 000 рублей, процент за кредит составляет17% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 35 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга. 3адача № 12 Фирма заключает трастовый договор с банком. По условиям Задача № 13 Фирма заключает трастовый договор с банком. По условиям договора в траст отдается денежная сумма 500 тысяч рублей. Доход банка по операциям с привлеченными средствами составляет 5000 рублей в месяц. Комиссионнное вознаграждение управляющему составляет 15 % дохода. Положив 500 тысяч рублей в банк на сберегательный депозит, фирма получит 13% годовых. Выгодно ли заключать трастовый договор? Задача № 14 Фирма заключает трастовый договор с банком. По условиям
Задача № 16 Инвестор приобрел предприятие стоимостью 25 млн. руб. В структуре платежей собственные средства инвестора составляют 10 млн. руб., остальные средства получены за счет ипотечного кредита. Рассчитайте коэффициент ипотечной задолженности. Контрольные тесты 1. Лизинг – это: 2. Операция считается факторинговой, если она включает в себя: 4. лизинг; 5. выдача банковских гарантий; 6. инкассация денежных средств.
4. Коммерческий банк — это организация, созданная для: 1. привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности; 2. защиты имущественных интересов, связанных с имуществом и ответственностью граждан; 3. кредитный кооператив граждан.
5. Основные банковские услуги — это: 1. валютный обмен; 2. хранение ценностей; 3. как валютный обмен, так и хранение ценностей.
6. Банковской операцией является: 1. кассовое обслуживание; 2. доверительное управление денежными средствами; 3. консультационные и информационные услуги.
7. Признаком универсализации банка является: 1. масштаб банка; 2. широкий круг операций; 3. наличие сети филиалов. 8. Какие виды операций должны совершать кредитные организации, имеющие статус банка: 1. кредитные; 2. кредитные и депозитные; 3. кредитные, депозитные, расчетные.
Практическая работа № 9
|
|||||
Последнее изменение этой страницы: 2016-12-14; просмотров: 653; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.139.98.0 (0.008 с.) |