Классификация банковских операций

Цель – усвоение осуществляемых банковских операций.

Общие теоретические сведения

На основании Федерального закона № 395-1от 02.12.1990г. "О банках и банковской деятельности" банки имеют право осуществлять следующие банковские операции:

1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2. размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

5. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

6. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

7. выдача банковских гарантий;

8. финансовое консультирование;

9. лизинг оборудования;Банк может предложить своему клиенту при­обрести оборудование с помощью лизингового соглашения, по которо­му банк покупает оборудование и сдает его в аренду клиенту.

10. вексельную форму расчетов, которая представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа - векселя.

11. факторинговые операции, которые заключаются в инкассировании дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей.

12. операции с ценными бумагами;

13. трастовые (доверительные) услуги, которые заключаются в управлении финан­совыми делами и собственностью фирм и частных лиц за определенную плату.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

Примеры решения задач

Задача № 1

Инвестор приобрел предприятие стоимостью 15 млн. руб. В структуре платежей собственные средства инвестора составляют 3 млн. руб., остальные средства получены за счет ипотечного кредита. Рассчитайте коэффициент ипотечной задолженности.

Решение:

Сумма ипотечного кредита: 15млн. руб. – 3 млн. руб. = 12 млн. руб.

Коэффициент ипотечной задолженности: 12 / 15 x 100= 80%

 

 

Задача № 2

Вексель на сумму 400 тыс. руб. предъявлен в банк за полгода до его погашения. Банк для определения своего дохода использует учетную ставку, равную 30% годовых. Определите сумму, выплаченную владельцу векселя, и сумму дохода (дисконта), полученного банком.

Решение: Учет векселя: P=S x (1- n x d) (8)

где:

P – выплачиваемая сумма по векселю,

S – сумма векселя,

n – количество периодов наращивания,

d – учетная ставка.

P= 400000*(1 – 0,5 x 0,3) = 400000*0,85 =340000 руб.

Сумма дисконта (дохода) банка = 400000 – 340000=60000 руб.

 

Задача № 3

Номинальная цена векселя 1,2 млн. руб. Банк покупает его, выплачивая 1 млн. руб. за 6 месяцев до наступления срока платежа по векселю. Определить учетный процент и учетную ставку по вексельному кредиту.

Решение:

Учетный процент: 1,2 - 1 = 0,2 млн. руб.

Учетная ставка: 0,2/1,2*12 мес./6 мес. x 100 = 33,3%

Задача № 4

Рассчитайте сумму овердрафта и процентный платеж по нему. Остаток денежных средств на счете клиента в банке 270 млн. руб. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 315 млн. руб. Процент за овердрафт составляет 35% годовых. Поступление денежных средств на счет клиента произойдет через 10 дней после уплаты указанной сделки.

Решение:

Сумма овердрафта: 315 – 270=45 млн. руб.

Процентный платеж по овердрафту:

45000000 x 10 дней/360 дней x 35%=437500 руб.

Задача № 5

Ставка за кредит составляет 180% годовых. Средний срок оборачиваемости денежных средств в расчетах с покупателями 14 дней. Продавцом предоставлены счета-фактуры на сумму 300 000 руб. Определите ставку и сумму платы за факторинг.

Решение:

Ставка оплаты за факторинг: 180% x 14дней / 360 дней = 7%

Сумма оплаты за факторинг составит:

300 000 x 7% / 100% = 21 000 руб. или 300 000 x 0,07 = 21 000 руб.

Задача № 6

 

Стоимость факторинговых услуг составляет 2500 руб., процент за кредит составляет 150% годовых. Средний срок оборачиваемости денежных средств в расчетах составляет 10 дней. Определите сумму кредита по операции факторинга.

Решение:

Ставка оплаты за факторинг: 150% x 10 дней / 360 дней = 4,16%

Размер кредита: 2500 x 100% / 4,16% = 60096 руб.

Задача № 7

Определите срок обращения денежных средств в расчетах по операциям факторинга. Размер кредита составил 20 000 руб., годовая ставка 180%, плата за кредит 1500 руб.

Решение:

Ставка оплаты за факторинг: 1500 / 20 000 x 100 = 7,5%

Срок обращения: 7,5 / 180 x 360 = 15 дней.

 

Задача № 8

Стоимость сдаваемого в лизинг оборудования – 500 тысяч рублей. Срок лизинга – 2 года. Норма амортизации 30%. Процент за кредит - 20% за год от средней стоимости оборудования. Согласованная по договору ставка комиссионного вознаграждения лизингодателя – 4% стоимости оборудования. Стоимость дополнительных услуг по обучению персонала – 5 тыс. руб. НДС – 18% к выручке от реализации оборудования.

Рассчитайте сумму лизингового платежа.

Решение:

500 x 30%=150 тыс. руб. – ежегодная сумма амортизации.

Расчет платы, за используемое лизингополучателем оборудования.

 

Первый год лизинга.

 

1. 500 – 150=350 тыс. руб. – остаточная стоимость оборудования на конец первого года,

2. (500+350) / 2=425 тыс. руб. – среднегодовая стоимость оборудования или стоимость кредитных ресурсов,

3. 425 x 20%=85 тыс. руб. – сумма процента за кредит,

4. 500 x 4%=20 тыс. руб. – годовая сумма комиссионного вознаграждения,

5. 5 тыс. руб. / 2 года =2,5 тыс. руб. - годовая плата за дополнительные услуги по обучению персонала,

6. (85 + 20 +2,5) x 18%=19,35 тыс. руб. – сумма НДС к годовой выручке лизингодателя за 1 год.

7. 150+85+20+2,5+19,35= 276,85 тыс. руб. – сумма лизингового платежа за первый год лизинга.

Второй год лизинга

1. 350-150=200 тыс. руб. – остаточная стоимость оборудования на конец второго года,

2. (350+200) / 2=275 тыс. руб. – среднегодовая стоимость оборудования или стоимость кредитных ресурсов второго года,

3. 275 x 20%=55 тыс. руб. – сумма процента за кредит,

4. 500 x 4%=20 тыс. руб. – годовая сумма комиссионного вознаграждения,

5. 5 / 2=2, 5 тыс. руб. – годовая плата за дополнительные услуги,

6. (55+20+2,5) x 18%=13,95 тыс. руб. – сумма НДС к выручке второго года,

7. 150+55+20+2,5+13,95= 241,45 тыс. руб. – сумма лизингового платежа за второй год

Задача № 9

Фирма заключает трастовый договор с банком. По условиям договора в траст отдаются ценные бумаги на сумму 100 тысяч рублей. Объявленный дивиденд - 40%. Доход банка по операциям составляет 15 % в месяц.

Доход по трасту - 3 тысяч рублей в месяц.
Определить, выгодно ли вкладывать ценные бумаги в траст.
Решение:
Доход бенефициара по трасту в год:
3 x 12 - (3 x 12 x 15/100) = 30,6
Доход компании по ценным бумагам:
100 x 40% = 40
Выгоден ли траст:
(3,6/40) x 100 = 9 %
Вложение ценных бумаг в траст в данном случае невыгодно.

Задачи для самостоятельного решения

Задача № 1

Банку предъявлен вексель к учету номинальной стоимостью

500 тысяч рублей со срокомпогашения через 1 год. Клиент обратился в банк с просьбой о его учете через 270 дней. Банк учел вексель по учетной

ставке 20%.

Требуется определить сумму учетного процента, полученную банком.

Задача № 2

Банку предъявлен вексель к учету номинальной стоимостью 700 тысяч рублей со срокомпогашения через год. Клиент обратился в банк через 150 дней. Банк учел вексель по учетной ставке 18% годовых.

Требуется определить сумму учетного процента (дисконта), полученную банком и сумму, выданную клиенту.

Задача № 3

Клиент банка предъявляет в банк вексель к учету номинальной стоимостью 100 тысяч рублей через 150 дней. Срок уплаты по векселю через 200 дней. Учетная ставка банка составляет 30%. Определите сумму дисконта.

Задача № 4

Владелец векселя номинальной стоимостью 500 тысяч рулей и периодом обращения 1.5 года предложил его сразу банку для учета. Банк произвел учет этого векселя по ставке дисконтирования 20% годовых. Рассчитайте сумму, полученную владельцем векселя.

 

Задача № 5

Клиенту был выдан кредит в размере 200 тысяч рублей сроком на 4 месяца под 22 % годовых с ежемесячной уплатой процентов. Через 3 месяца проверкой банка было установлено, что ссуда использована не по целевому назначению, в связи с чем,была досрочно вынесена на счет просроченных ссуд под 50 % годовых и инкассовым распоряжением взыскана с расчетного счета клиента в полном объеме.

Определить сумму уплаченных процентов.

 

Задача № 6

Клиенту выдан кредит в размере 400 тысяч рублей на 4 месяца под 25 % годовых. Фактически ссуда погашена на 10 дней раньше.

Рассчитать сумму процентов на весь период пользования ссудой и

сумму процентов за время фактического пользования.

Задача № 7

Фирма получила оборудование по лизингу на 2,0 млн. рублей, срок лизинга – 3 года.

Норма амортизационных отчислений – 12% годовых, процентная ставка по кредиту, полученному лизингодателем – 24% годовых. Комиссионное вознаграждение лизингодателя – 4% годовых. Размер вознаграждения за дополнительные услуги (юридические консультации, обучение персонала) составляет 0,08 млн. рублей.

По окончании лизингового договора возможен выкуп оборудования по

остаточной стоимости. Требуется определить размеры лизинговых взносов и

остаточную стоимость оборудования, если лизинговые взносы платятся

ежеквартально равными суммами.

 

Задача № 8

Банк произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 680 тысяч рублей. Ставка за предоставленный кредит 20%. Средний срок оборачиваемости средств с покупателем - 7 дней. Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторингового договора, равна 530тысяч рублей

Определите страховой процент и доход по факторинговой операции.

 

Задача № 9

Предприятие предполагает заключить договор факторинга на продажу дебиторской задолженности 300 тысяч рублей. Банк оставляет резерв 17% от покупаемой дебиторской задолженности на случай возможных рисков неплатежей дебиторов. Комиссионные установлены на уровне 2% от покупаемой дебиторской задолженности. Проценты равны 16% от дебиторской задолженности, уменьшенной на сумму резерва и комиссионных.

Определить реальную ставку факторинга и сделать выбор либо взять кредит под 21% годовых, либо продать счет-фактуру (факторинговая операция).

Задача № 10

Ставка по кредиту составляет 17% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями 20 дней. Продавцом представлены счета-фактуры на сумму 300 тысяч рублей.

Определите ставку и сумму платы за факторинг.

Задача № 11

Стоимость факторинговых услуг составляет 660 000 рублей, процент за кредит составляет17% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах – 35 дней.

Определите сумму кредита по операции факторинга.

3адача № 12

Фирма заключает трастовый договор с банком. По условиям
договора в траст отдаются ценные бумаги на сумму 400 тысяч рублей. Объявленный дивиденд - 20%. Доход банка по операциям (комиссионные) составляет 10 % в месяц. Доход по трасту - 5 тыс. тенге в месяц.
Определить, выгодно ли вкладывать ценные бумаги в траст.

Задача № 13

Фирма заключает трастовый договор с банком. По условиям договора в траст отдается денежная сумма 500 тысяч рублей. Доход банка по операциям с привлеченными средствами составляет 5000 рублей в месяц. Комиссионнное вознаграждение управляющему составляет 15 % дохода. Положив 500 тысяч рублей в банк на сберегательный депозит, фирма получит 13% годовых. Выгодно ли заключать трастовый договор?

Задача № 14

Фирма заключает трастовый договор с банком. По условиям
договора в траст отдаются ценные бумаги на сумму 600 тысяч рублей. Объявленный дивиденд - 30%. Доход банка по операциям (комиссионное вознаграждение) составляет 12 % в месяц. Доход по трасту - 6 тысяч рублей в месяц.
Определить, выгодно ли вкладывать ценные бумаги в траст.

Задача № 15

Рассчитайте сумму овердрафта и процентный платеж по нему. Остаток денежных средств на счете клиента в банке 170 тысяч рублей. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 275 тысяч рулей. Процент за овердрафт составляет 30% годовых. Поступление денежных средств на счет клиента произойдет через 15 дней после уплаты указанной сделки.

Задача № 16

Инвестор приобрел предприятие стоимостью 25 млн. руб. В структуре платежей собственные средства инвестора составляют 10 млн. руб., остальные средства получены за счет ипотечного кредита.

Рассчитайте коэффициент ипотечной задолженности.

Контрольные тесты

1. Лизинг – это:
1. долгосрочная аренда машин, оборудования, недвижимости;
2. переуступка прав требования;
3. управление имуществом.

2. Операция считается факторинговой, если она включает в себя:
1. краткосрочное кредитование, аренду оборудования и страхование риска;
2. кредитование в форме предварительной оплаты долговых требований, ведение бухгалтерского учета поставщика, инкассирование его задолженности;
3. обеспечение риска, управление имуществом.3.Небанковской операцией является:

4. лизинг;

5. выдача банковских гарантий;

6. инкассация денежных средств.

 

4. Коммерческий банк — это организация, созданная для:

1. привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности;

2. защиты имущественных интересов, связанных с имуще­ством и ответственностью граждан;

3. кредитный кооператив граждан.

 

5. Основные банковские услуги — это:

1. валютный обмен;

2. хранение ценностей;

3. как валютный обмен, так и хранение ценностей.

 

6. Банковской операцией является:

1. кассовое обслуживание;

2. доверительное управление денежными средствами;

3. консультационные и информационные услуги.

 

7. Признаком универсализации банка является:

1. масштаб банка;

2. широкий круг операций;

3. наличие сети филиалов.

8. Какие виды операций должны совершать кредитные орга­низации, имеющие статус банка:

1. кредитные;

2. кредитные и депозитные;

3. кредитные, депозитные, расчетные.

 

Практическая работа № 9