Оценка кредитного риска банка

Цель – усвоение методов оценки кредитного риска банка
Общие теоретические сведения
Кредитный риск (риск заемщика) представляет собой риск нарушения должником условий договора или иного способа невыполнения обязательств. Такой риск возникает в тех областях банковской деятельности, где успех зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента.

При планировании кредитного риска,рассчитывается резерв по плановому кредитному портфелю, который должен сопоставляться с суммой, согласно политике в области рисков. Эта сумма представляет собой предел потерь для данной операции.

Кроме этого рассчитывается достаточность обеспечения по степени кредитного риска:

Низкая степень риска- обеспечения достаточно для покрытия суммы основного долга, процентов по ссуде за весь период действия кредитного договора, покрытия издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

Умеренная степень риска - обеспечения достаточно для покрытия суммы основного долга.

Высокая степень риска - обеспечение покрывает 50 % от суммы основного долга.

Недопустимый риск - сумма обеспечения меньше 50 % суммы основного долга

Каждому показателю присваивается определенный уровень риска, оцениваемый в процентах, согласно таблице:

Коэффициенты, соответствующие уровням кредитного риска

Уровень риска	Процент кредитного риска
Низкий	1-5%
Умеренный	5-10%
Высокий	10 -50%
Недопустимый	50-100%

 

Примеры решения задач

Задача № 1

Допустим, предел потерь по кредитам установлен в размере 30 % дохода за год или 150 000 тыс. руб. Ccудный портфель составляет 2 500 000 тыс. руб. и распределен по уровню риска следующим образом:

Сумма кредита тыс. руб.	Уровень риска	Предел потерь тыс. руб.
1 500 000	5 % (низкий)	75 000
1 000 000	10 % (умеренный)	100 000
00		175 000

Рассчитанный предел потерь (175 000 тыс. руб.) превышает запланированный предел – (150 000 тыс. руб.)

Это означает, что структура кредитного портфеля должна быть скорректирована до приведения показателей в соответствие.

Уровень кредитного риска должен снизится путем сокращения сроков кредитов, улучшения обеспечения, поиска заемщиков с лучшим финансовым состоянием, или доходность кредитов должна повысится.

Для этого необходимо провести лимитирование кредитного риска т.е. установление неких ограничителей и создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска. Лимитирование кредитных рисков включает несколько составляющих:

1. Установление структурных лимитов, представляющих собой определенное процентное соотношение кредитов с различным уровнем риска, т. е. установить это процентное соотношение таким образом, чтобы не превысить запланированного предела потерь.

2. Лимитирование кредитных рисков конкретных заемщиков.

3. Установление лимитов кредитования на различные виды кредитных операций.

На основании данных предыдущей задачи:

- предел потерь в сумме 175 000 тыс. руб.:

- кредитный портфель в сумме 2 500 000 тыс. руб.

проиллюстрируем порядок установления структурных лимитов.

 

Шкала оценки риска:

Качественная оценка риска	Количественная оценка риска
Низкий уровень риска	5%
Умеренный уровень риска	10 %
Высокий уровень риска	20 %

Возможные варианты структурных лимитов приведены в таблицах ниже:

1 вариант

Уровень риска	Сумма кредита тыс. руб.	Предел потерь тыс. руб.	Доля в кредитном портфеле
Кредиты с низким уровнем риска	1 500 000	75 000	60% (1 500 000/2 500 000)x100
Кредиты с умеренным уровнем риска	1 000 000	100 000	40 %
Итого	2 500 000	175 000	100 %

2 вариант

Уровень риска	Сумма кредита	Предел потерь	Доля в кредитном портфеле
Кредиты с низким уровнем риска	2 200 000	110 000	88 %
Кредиты с высоким уровнем риска	300 000	60 000	12 %
Итого	2 500 000	170 000	100 %

Допустим, банк планирует кредиты с низким уровнем риска (1 вариант) на сумму 1500 000 тыс. руб., уровень риска составляет при этом 75 000 тыс. руб., при этом остается свободным предел потерь на сумму 100 000 тыс. руб., который соответствует кредитам на сумму 1 000 000 тыс. руб. с умеренным уровнем риска.

Таким образом, банк получает структурные лимиты:

- кредиты с низким уровнем риска – 60 % кредитного портфеля,

- кредиты с умеренным уровнем риска – 40 % кредитного портфеля.

Во втором варианте планируются кредиты с высоким уровнем риска на 300 000 тыс. руб. свободный предел потерь, при этом, достаточен только для того, чтобы выдать на оставшуюся сумму только кредиты с низким уровнем риска. Структурные лимиты по 2 варианту будут таковы:

- кредиты с низким уровнем риска – 88 %,

- кредиты с высоким уровнем риска – 12 %.

Второй вариант содержит меньший уровень риска для банка.

При оценке кредитного риска на основе внутренних рейтингов (подход IRP) должны быть соблюдены минимальные условия и требования по раскрытию информации банка (указанные в Базельском соглашении). Кроме того, необходимо получить одобрение надзорных органов на использование банком подхода IRP. Подход IRP основан на измерении непредвиденных убытков (UL) и ожидаемых убытков (EL).

Компоненты риска включают в себя:

1. показатели вероятности дефолта (PD), или степень риска в процентах;

2. стоимость под риском дефолта (EAD), или стоимость актива (величину суммы кредита), подверженного риску;

3. удельный вес убытков в случае дефолта (LGD), или стоимость активов за минусом их частичного возмещения (например, путем

реализации залога);

4. величину кредитных потерь (CL).

В сокращенном виде величину кредитных потерь можно представить следующим образом:

CL=PD x LGD

Компоненты риска служат в качестве вводных для функций весовых коэффициентов риска, которые разрабатываются для каждого класса.

Задача № 2

Задолженность по ссуде — 30 млн. руб. Вероятность дефолта (PD) согласно внутренней рейтинговой методики банка — 10,5. Рыночная стоимость залога — 15 млн. руб. Возможные потери при реализации залога, принятого в обеспечение, могут составить до 30 % его рыночной стоимости.

Решение;

Ожидаемые потери банка составляют:

LGD=30 – 15 x 0,85 = 17,25

CL= PD * LGD = 0,105 x 17,25 = 1,81 млн. руб.

Задачи для самостоятельного решения

Задача № 1

Допустим, предел потерь по кредитам установлен в размере 20 % дохода за год или 120 000 тысяч рублей. Кредитный портфель составляет

3 500 000 тысяч рублей и распределен по уровню риска следующим образом:

Сумма кредита тыс. руб.	Уровень риска	Предел потерь тыс. руб.
1 500 000	5 % (низкий)	75 000
2 000 000	10 % (умеренный)	200 000
00		275 000

Возможные варианты структурных лимитов приведены в таблицах ниже:

1 вариант

Уровень риска	Сумма кредита тыс. руб.	Предел потерь тыс. руб.	Доля в кредитном портфеле
Кредиты с низким уровнем риска	1 500 000	75 000
Кредиты с умеренным уровнем риска	2 000 000	200 000
Итого	3 500 000	275 000

2 вариант

Уровень риска	Сумма кредита	Предел потерь	Доля в кредитном портфеле
Кредиты с низким уровнем риска	2 500 000	125 000
Кредиты с высоким уровнем риска	1 000 000	100 000
Итого	500 000	225 000

Рассчитать варианты уровня риска для банка.

Задача № 2

Задолженность по ссуде — 50 млн. руб. Вероятность дефолта (PD) согласно внутренней рейтинговой методики банка — 12,5. Рыночная стоимость залога — 55 млн. руб. Возможные потери при реализации залога, принятого в обеспечение, могут составить до 20 % его рыночной стоимости.

Рассчитать ожидаемые потери банка.

Контрольные тесты

1.Крупным кредитным риском является совокупная сумма требований к одному заемщику, превышающая:

1. 10% собственных средств банка;

2. 5% собственных средств банка;

3. 3% собственных средств банка.

2. Ресурсной базой банка являются:

1. собственные средства банка;

2. привлеченные средства банка;

3. собственные и привлеченные средства банка.

3. Обязательные резервы создаются банком по:

1. депозитам;

2. межбанковским кредитам;

3. депозитам и межбанковским кредитам.

4. Максимальный размер риска на одного заемщика (Н6)

рассчитывается в отношении:

1. любого заемщика банка (акционера и неакционера);

2. не акционера, а также акционера, вклад которого в устав­ный капитал банка не превышает 5% его величины;

3. только неакционера.

5.Более высокую процентную ставку банк выплачивает по:

1. депозитам по востребованию;

2. остаткам средств на расчетных счетах клиентов;

3. срочным депозитам.

6. Для создания надежной ресурсной базы в современных условиях российские банки должны:

1. привлекать постоянных клиентов на обслуживание;

2. привлекать депозиты;

3. использовать межбанковские кредиты.

7. Какие из нижеперечисленных видов риска свойственны банковской деятельности:

1. кредитный риск;

2. процентный риск;

3. налоговый риск.

8. Укажите связь между следующими терминами:

1. ликвидность активов банка;

2. доходность банковских операций;

3. риск банковских операций.

 

Практическая работа № 12