Понятие кредитных операций банка, их классификация

 

К кредитным операциям принято относить следующие операции банка с клиентами: краткосрочные и долгосрочные кредиты, факторинг, лизинг, предоставление средств клиентам на условиях РЕПО, перечисление средств в качестве обеспечения исполнения обязательств, исполнение банком обязательств, предоставление средств при продаже векселей с отсрочкой оплаты, займы.

Классификация кредитов связана с характеристикой объекта кредитных вложений в соответствии с целями предоставления кредита. По критерию использования на создание активов кредитополучателя кредиты подразделяются на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосрочные кредиты предоставляются на цели, связанные с созданием и движением текущих активов, без ограничения по сроку. К краткосрочным также относятся кредиты, предоставленные на срок до одного года, и не используемые на создание и движение долгосрочных активов.

Долгосрочные кредиты предоставляются на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов, без ограничения по сроку. К долгосрочным также относятся кредиты, предоставленные на срок свыше одного года, и не используемые на создание и движение текущих активов.

Физическим лицам кредиты предоставляются на потребительские цели и для финансирования приобретения недвижимости.

К кредитным операциям банка, объектом которых выступают ценные бумаги, относится предоставление отсрочки клиентам для оплаты приобретаемых ими векселей, в том числе при их продаже на вторичном рынке.

Операции по исполненным банком обязательствам перед клиентом, например, по акцепту, авалю, индоссаменту по векселям, гарантии, предполагает возврат клиентом перечисленных за него средств. Объектом операции выступает исполненное банком обязательство.

Совокупность кредитных вложений, имеющихся на определённую дату, составляет кредитный портфель банка, который включает межбанковские кредиты и кредиты, предоставленные физическим и юридическим лицам или межбанковский и клиентский кредитные портфели.

В составе кредитного портфеля выделяют розничный портфель, который представляет собой совокупность требований банка по кредитам на потребительские нужды физических лиц и кредитную задолженность индивидуальных предпринимателей. При этом совокупная величина требований по кредитам одного клиента не должна превышать 50 тыс. евро и 0,5 % общей величины розничного портфеля.

Оценка кредитного портфеля включает количественный и качественный аспекты. Для количественной оценки определяют состав и структуру кредитного портфеля по следующим критериям: тип контрагента, отраслевая принадлежность клиента, вид кредитной операции, объект кредитования, вид валюты, способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, первоначальный срок кредитования и срок, оставшийся до погашения кредита.

Качественная оценка учитывает соблюдение сроков кредитования и уровень кредитного риска, предполагает определение чистого кредитного портфеля, долю проблемной задолженности в его составе.

Классификация валового клиентского кредитного портфеля по соблюдению сроков кредитования отражает характер задолженности. Выделяют срочную, пролонгированную и просроченную задолженности.

К срочной относится задолженность, срок погашения которой еще не наступил. Отнесение задолженности на счет по учёту пролонгированной задолженности, т.е. изменение первоначальных сроков, установленных в кредитном договоре, возможно по уважительным причинам. Отнесение задолженности на счет по учету просроченной задолженности означает непогашение всего кредита или его части в наступивший срок погашения кредита.

Задолженность, отнесенная к категории просроченной или пролонгированной, если по ней предполагается создание резерва под возможные убытки, является проблемной. Таковой может считаться и часть срочной задолженности при наличии оснований для создания резерва под возможные убытки между валовым кредитным портфелем и созданным резервом под проблемную задолженность есть чистый кредитный портфель банка.

Размер, состав и структура кредитного портфеля является базой для расчета основных нормативных показателей банка, таких как показатели достаточности собственного капитала банка, ликвидности и соблюдения максимального уровня риска по должникам банка.

 

Виды банковских кредитов

 

Более конкретно основные (базовые) услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), как правило, под надежное (высоколиквидное) обеспечение, можно представить в виде следующей классификации.

1. По экономическому назначению кредита:

1.1. Связанные (целевые):

1.1.1. платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды):

1.1.2. оплата платежных документов контрагентов клиента;

1.1.3. приобретение ценных бумаг;

1.1.4. проведение авансовых платежей;

1.1.5. перечисление платежей в бюджет (платеж по поручению заемщика);

1.1.6. на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);

1.1.7. другие;

1.1.8. на финансирование производственных затрат, т.е. на: формирование запасов товарно-материальных ценностей; финансирование текущих производственных затрат; финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и другие подобные операции; учет векселей, включая операции репо;

1.1.9. потребительские кредиты (заемщикам — физическим лицам).

1.2. Несвязанные.

2. По форме предоставления кредита:

2.1. В безналичном порядке: 1) зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового; 2) кредитование посредством векселей банка; 3) в смешанной форме (сочетание двух предыдущих вариантов).

2.2. В налично-денежной форме (кредитование физических лиц).

3. По технике предоставления кредита:

3.1. Одной суммой .

3.2. Открытие кредитной линии.

3.3. Кредиты с овердрафтом.

3.4. Комбинированные варианты.

4. По способу предоставления кредита:

4.1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).

4.2. Синдицированный.

5. По времени и технике погашения кредита:

5.1. Погашаемые одной суммой в конце срока.

5.2. Погашаемые равными долями через равные промежутки време­ни (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм).

5.3. Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени.

Можно выделить также гарантийные операции банков в части кредитования своих клиентов, консультационные услуги по вопросам кредитования.

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

 

ПОСТРОЕНИЕ БАНКОВСКИХ БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ

 

Основные понятия банковских бизнес-процессов

 

С позиции процессного подхода, юридическое лицо можно представить набором бизнес-процессов (при функциональном - набором функций). Тогда управление юридическим ліцом преобразуется в управление процессами и строится на том, что каждый процесс имеет свою цель, которая фактически (в формулировке: сколь оптимально данный процесс ведет к ее достижению) становится критерием его эффективности. «Функциональное» и «процессное» представления банка, несмотря на внешние противоречия, обладают внутренним единством: банк (со своей организационной структурой) не может быть без бизнес-процесса, а бизнес-процесс - без банка. При «функциональном» процессном» подходах может применяться один и тот же, например, иерархический принцип управления, однако при этом функции и цели структурных подразделений банка существенно отличаться. «Функциональный» и «процессный» подходы к формированию организационной структуры банка порождают два ориентированных на клиентов граничных структурных решения, обеспечивающих.

A. оптимальное (минимальное) в среднем по затратам на решение задач в банке (бизнес-процессы создаются под структуру).

Б. оптимальное (минимальное) в среднем по времени решения задач в банке (структура создается под бизнес-процессы).

Теория построения процессо-ориентированных структур организаций только формируется. Не развита в полном объеме, несмотря на два десятилетия своей истории, и лежащая в ее основе теория бизнес-процессов, которая носит скорее компилятивный характер. Прикладные, проблемно-ориентированные аспекты этой теории в банковской сфере также не развиты. Об этом свидетельствует и тот факт, что понятие «банковский бизнес-процесс» (ББП) в научной литературе не определено.

В теории ББП понятие «банковский бизнес-процесс» является ключевым, базовым.

Смысловая нагрузка ББП, очевидно, определяется двумя составляющими. Во-первых, это понятие самого бизнес-процесса, а во-вторых, специфическая среда протекания этого бизнес-процесса.

Анализ различных подходов к трактованию термина «бизнес-процесс» позволил утверждать, что все авторы сходятся к тому, что бизнес-процесс имеет вход(ы), выход(ы), а между ними некую совокупность работ, обеспечивающую получение полезного клиенту продукта труда. Сравнивая данные учеными определения бизнес-месса с определением процесса, можно отметить, что их общими чертами являются наличие: входа (одного или нескольких), выхода (одного или нескольких) и промежуточных этапов (шагов). Отличие бизнес-процесса заключается в присущей ему цели - полезность для потребителя (клиента). Однако такая «клиентоориентированность» ББП, несмотря на прогрессивность подхода, скрывает суть бизнеса.

Исходя из сказанного, определим ББП следующим образом: банковский бизнес-процесс – это упорядоченная совокупность действий банка (его подразделений), начинающаяся с одного или более входов и заканчивающаяся созданием банковского продукта, имеющего ценность для потребителя, которая приносит доход или иные выгоды банку.

Детализация ББП осуществляется посредством банковских бизнес-функций, бизнес-операций и бизнес-правил. Банковской бизнес-функцией является деятельность одной банковской единицы (управления, отдела, работника) по решению задачи ББП, например, проверка кредитоспособности клиента. Банковской бизнес-операцией является отдельная функционально законченная часть банковской бизнес-функции, отражающая деятельность конкретного банковского работника над конкретным информационным объектом (например – документом). Так, банковская бизнес-функция проверки кредитоспособности клиента включает сбор необходимой информации, расчет ряда показателей и т.д. Банковские бизнес-правила вводят ограничения на исполнение ББП, например, регламентируют последовательность выполнения некоторых функций и/или операций (нормативные документы, внутренние банковские правила и положения). Такая иерархия представления ББП кажется естественной, но является весьма жесткой (с точки зрения числа уровней иерархии и используемой терминологии: процесс, функция, операция).

Более гибким (удобным для автоматизированного анализа и представления) является иерархия многоуровневых представлений: ББП нулевого уровня, ББП первого уровня, ББП второго уровня и т.д. В этом случае, иерархия описаний имеет естественное графическое представление:

• верхний (нулевой) уровень иерархии - схема внешней среды (сам ББП, элементы связанной с ББП внешней среды и входы/выходы ББП, отражающие его связь с внешней средой);

• схема первого уровня (ББП в виде пронумерованной - 1, 2, 3,... совокупности основных субпроцессов со своими входами и выходами);

• схема второго уровня (каждый субпроцесс в виде пронумерованной - 1.1, 1.2,..., 2.1, 2.2, … – совокупности основных его элементов со своими входами и выходами) и т.д.

Там, где основные шаги представляют собой набор отдельных действий и решений, лучше вместо информационных потоков использовать алгоритмическую форму записи. Декомпозиция процесса сопровождается созданием справочника процесса, где каждый вход/выход определен.

Очевидно, что при таком подходе строгость определения ББП (упорядоченная совокупность действий..., приносящая доход или иные выгоды банку) сохраняется лишь для верхнего уровня описания. Отдельные «низкоуровневые» ББП могут приносить убытки, которые, перетекая в другие ББП, дают положительный результат - цели всех ББП, сумируясь векторно, выражают цель банка и наоборот.

Если на верхнем уровне иерархии описывается сам банк, то в качестве ББП верхнего уровня (назовем его глобальным ББП) следует выбирать то, что позволяет представить как единый экономический объект, взаимодействующий с разного рода клиентами.

При таком подходе глобальным ББП может быть «деятельность банка», «банковская деятелъность» или «деятельность, осуществляемая в банке».

В работах, посвященных банковскому делу, приведенные выше понятия часто отождествляются, что, видимо, неверно, так как каждое из них несет свою содержательную нагрузку.

«Деятельность банка» может быть конструктивной и деструктивной даже по отношению к государству и обществу в целом. Это следует из того, что банковская система является активной составной частью экономики, которая способна и призвана, если правильно организована и эффективно функционирует, вносить в нее значительный позитивный вклад. При иных условиях она, напротив, может тормозить экономическое развитие общества.

Банковская деятельность, согласно Банковскому кодексу Республики Беларусь, ограничена направленностью на извлечение прибыли. Множество операций, охватываемых (понятием «деятельности, осуществляемой в банке», шире множества операций, составляющих «банковскую деятельность»: от приготовления кофе для VIP-клиентов до реализации охранных (защитных) функций (не говоря о решении уставных задач).

Совершенно одинаковых банков нет, и вряд ли может быть. Причин тому множество. «Политика», проводимая банками, и та различна, так как в значительной степени определяется:

• организационно-правовой формой банка;

• структурой управления банком (централизованная, децентрализованная, иерархическая, комбинированная);

• сегментом рынка, который «завоевал» банк. Определяется в основном преимущественной принадлежностью клиентов либо к отраслям хозяйствования, либо к определенной категории - физические, юридические лица или индивидуальные предприниматели;

• объемом денежных средств, имеющихся в распоряжении банка (как собственных, так и привлеченных);

• специализацией банка на осуществлении отдельных операций либо его универсальность;

• степенью доверия населения тому или иному банку и т.д.

Сущность ББП определяется их ресурсами. В банковской сфере традиционно выделяют не ресурс, а ресурсный потенциал. Ресурсный потенциал банка включает в себя следующие компоненты:

• финансовая (структура и качество использования финансовых ресурсов банка);

• информационная (информация, поступающая из различных источников и использующаяся для принятия управленческих решений);

• юридическая (наличие у банка лицензий, заключенных договоров, установленные лимиты по отдельным операциям);

• технико-технологическая (обеспеченность банка техническими средствами, оборудованием, эффективность используемых им технологий, в том числе и информационных;

• организационно-правовая (нормативные правовые акты, регулирующие банковскую деятельность, внутренние банковские инструкции, организационно-управленческая структура банка, внутренние взаимосвязи, разграничение полномочий и ответственности между системой управления и системой исполнения, применяемые методы управления, избранная маркетинговая стратегия);

• интеллектуальная (управленческий - лица, принимающие решения на всех уровнях иерархии управления, - и исполнительный персонал банка с определенным квалификационным уровнем, совокупностью знаний (включая исторический опыт), умений, практичеких навыков);

• брендовая (имидж, деловая репутация, фирменный стиль).

Очевидно, что отсутствие или недостаток составляющих отдельных компонент ресурсного потенциала (например, лицензий) не позволяет банку оказывать ряд услуг или если это, например, финансовые ресурсы) ограничивает объемы их оказания. Другими словами, ресурсный потенциал определяет виды и объем оказываемых банком услуг, причем виды услуг определяют сущность банковских бизнес-процессов.

Несмотря на различия банков, их описание на верхнем уровне иерархии будет отличаться лишь представлением внешней среды (ядром описания будет «деятельность, осуществляемая в банке»).

Внешняя среда банка весьма сложна. Ее элементы условно делятся на три группы:

• элементы, на которые банк может оказывать непосредственное влияние (например клиенты и неклиенты). Проводя маркетинговую политику, банк оказывает влияние на реальных и потенциальных потребителей его услуг;

• элементы, подвергающиеся опосредованному влиянию банка (например, государва. В результате банкротства одного или нескольких банков у государства возникают сложности с исполнением предоставленных им гарантий и, как следствие, снижается доверие населения к государству, к проводимой им денежно-кредитной политике;

• элементы, на которые банк не может оказывать влияния (природные катаклизмы, кризисы «старших братьев» и пр.).

То есть, деятельность, осуществляемая в банке, включает в себя две группы ББП:

• основные, отражающие уставную деятельность (банковская деятельность);

• вспомогательные (обслуживающие банковскую деятельность).

Подчиненные глобальному основные ББП (или, другими словами, основные ББП первого уровня) определены Банковским кодексом Республики Беларусь как банковские операции. К ним отнесены:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

• осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

• валютно-обменные операции;

• купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней;

• привлечение и размещение драгоценных металлов и драгоценных камней во вклады и депозиты;

• выдача банковских гарантий;

• доверительное управление денежными средствами, по договору доверительного управления денежными средствами;

• инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных и драгоценных камней и иных ценностей;

• выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

• выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады и депозиты и размещение их на счета;

• финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

• предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов, драгоценных камней и др.);

• перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными подразделениями, а также доставка ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Анализ содержательной части определенных Банковским кодексом Республики Беларусь банковских операций в сопоставлении с введенным определением ББП показывает, что приведенные выше банковские операции являются комплексными и фактически определяют собой сложные бизнес-процессы, состоящие из совокупности более простых.

Следует подчеркнуть, что потребители банковских услуг (на современном этапе развития) не воспринимают понятие «ББП». Более того, большинство отечественных специалистов в области банковского дела считает не целесообразным в указанном списке операций осуществить замену понятия «банковская операция» на «ББП», не отдавая отчет в том, что традиционно используемое в банковской сфере понятие «банковская операция» не вписывается» в процессное представление. При процессном представлении важно не только то, что происходит, но и как это происходит, где процесс размножается, где сливается, где его узкие места и т.д.

Можно, конечно, в угоду «консерваторам» ввести новую иерархию понятий: «операция, которая содержит множество операций», «операция - подоперация – подподоперация» или «операция первого уровня - операция второго уровня», но суть при этом не поменяется. Что отражает «операция»: статику или динамику? Если динамику, то это – процесс.

К вспомогательным ББП можно отнести охрану банка, маркетинговые мероприятия, деятельность отдела кадров и пр.

Как основные, так и вспомогательные ББП могут быть предметом исследования специалистов, поэтому в качестве глобального ББП в работе принята «деятельность, осуществляемая в банке».