Способы предоставления и погашения кредита

 

Разновидности способов предоставления кредита

 

Способ предоставления кредита составляет одно из условий кредитного договора и является основным признаком при классификации кредитов. Различают следующие способы предоставления кредита. Во-первых, кредитование, осуществляемое со счетов по учету кредитной задолженности: единовременное предоставление денежных средств; открытие кредитной линии, в том числе возобновляемой; кредитование на покрытие овердрафта, в том числе с использованием пластиковых карточек. Во-вторых, кредитование, осуществляемое по счету-контокорренту, открытому на базе текущего счета.

Счета, на которых отражается задолженность по кредиту, являются активными. Оборот по дебету счета связан с выдачей кредита, а по кредиту – с его погашением. Сальдо всегда дебетовое и отражает размер задолженности.

Счета по учету кредитной задолженности с единовременной выдачей и в пределах кредитной линии открываются для предоставления кредита на цели, связанные с созданием и движением текущих и долгосрочных активов. Овердрафтное кредитование для юридических лиц и кредитование по счету-контокорренту используются для устранения платежных разрывов, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности, т.е. только для краткосрочного кредитования.

Предоставление кредита в порядке единовременной выдачи отличается простотой и последовательностью в организации. Полная сумма выдается единовременно в пределах установленной в кредитном договоре величины. Такой кредит принято называть разовым, его величина определяется стоимостью объекта, на приобретение которого направляются кредитуемые средства. Срок предоставления кредита обычно зависит от потребностей кредитополучателя в его освоении и определяется возможностями кредитополучателя в погашении кредита. Как правило, погашение кредита происходит частями согласно определенному в кредитном договоре графику погашения. Погашение краткосрочного кредита возможно всей суммой сразу.

Кредитная линия отличается от единовременной выдачи тем, что кре-дит предоставляется частями в соответствии с оговоренными датами. При этом устанавливаются лимит выдачи и лимит задолженности. Лимит выдачи – это предел общей суммы предоставляемого кредита. Лимит задолженности представляет собой предельный размер задолженности на каждый банковский день. Обязательства банка в пределах лимита задолженности отражаются на внебалансовом счете банка начиная с даты заключения кредитного договора. Эти обязательства уменьшаются по мере освоения кредитной линии и увеличиваютя при росте лимита задолженности.

Кредитные линии можно разделить на невозобновляемые и возобновляемые. При невозобновляемой кредитной линии выдача кредита происходит в соответствии с договором по частям, когда появляются основания для его получения, и с учетом установленного лимита задолженности. При возобновляемой кредитной линии условиями предоставления кредита предусматривается восстановление лимита задолженности при погашении кредитополучателем ранее полученного кредита. При этом новые выдачи осуществляются в пределах лимита задолженности и с учетом использованного лимита выдачи. Свободный лимит задолженности не может превышать неиспользованный лимит выдачи. Как правило, выдача кредита производится траншами, которые предполагают промежуточные сроки погашения. Таким образом, устанавливаются общий срок действия кредитной линии и промежуточные сроки. Последние определяются с учетом оборачиваемости кредитуемых ценностей и при замедлении оборачиваемости могут продлеваться банком. При установлении кредитополучателем конкретных сроков погашения к кредитному договору составляются графики погашения.

Наряду со способами предоставления кредита в организации кредит-ных отношений различают порядок предоставления, предусматривающий направление средств со счетов по учету кредитной задолженности. Выделяют безналичную и наличную формы предоставления кредита.

 

Способы погашения кредита

 

Под способами погашения кредита понимают варианты прекращения обязательств кредитополучателя перед банком по кредитному договору. При заключении кредитного договора способ погашения определяется и отражается в нем как одно из обязательных условий.

Источником погашения кредита являются средства, которые должны поступать на счет кредитополучателя в результате целевого использования полученного кредита и его эффективной деятельности. Погашение кредита может производиться как в безналичной форме, так и наличными денежными средствами. Для погашения кредита наличными деньгами (что свойственно в основном физическим лицам) применяют кассовые документы. Если текущий счет кредитополучателя находится в другом банке, то при погашении используется его платежное поручение или платежное требование банка; если счет по учету кредитной задолженности и текущий счет кредитополучателя открыты в одном банке, то может применяться мемориальный ордер. Погашение осуществляется в установленной законодательством Республики Беларусь очередности платежей с текущего счета.

Способ погашения обусловлен соблюдением срока кредитования, поскольку лишь при совпадении установленного срока погашения кредита и фактического срока кругооборота у кредитополучателя возникают реальные условия для поступления на его счет источников погашения.

Кредит может быть погашен досрочно, если это предусмотрено кредитным договором либо происходит с согласия кредитодателя. Досрочное погашение возможно и по инициативе банка, если кредитополучателем не исполнены обязательства по кредитному договору. Но такое развитие событий должно оговариваться в кредитном договоре.

Если первоначально установленные сроки кредитования не могут быть выполнены кредитополучателем по обоснованным причинам, то по его ходатайству возможна пролонгация задолженности с изменением установленного в договоре срока погашения кредита. При этом долг списывается со счета по учету кредитной (т.е. срочной) задолженности и отражается на счете по учету пролонгированной задолженности. К кредитному договору заключается дополнительное соглашение. Пролонгацию можно делать несколько раз по одному кредитному договору, однако уже после второго продления кредит перестает рассматриваться как стандартный и требует создания резерва.

При наступлении срока погашения кредита кредитополучатель должен выполнить свое обязательство по кредитному договору. Если он не в состоянии это сделать и не имеет оснований для пролонгации, то уже на следующий день задолженность относится на счет по учету просроченной задолженности. Наличие просроченной задолженности свидетельствует о том, что первичных источников погашения по данному кредиту нет. Просроченная задолженность рассматривается как проблемная, и банком используются различные варианты ее взыскания согласно установленным направлениям работы с проблемными кредитами.

В банковской практике известны различные способы прекращения обязательств одной из сторон или перемены лиц в обязательствах для погашения кредита или повышения возможностей его погашения в будущем.

Если банк-кредитодатель согласен, кредитополучатель может заключить договор о переводе долга по кредитному договору на другое лицо. В этом случае погашение кредита и уплата процентов по нему производятся новым должником. Согласие банка в этом случае возможно только после изучения кредитоспособности нового должника. При необходимости с ним заключается договор залога или иной договор, обеспечивающий исполнение обязательств по кредитному договору.

Погашение кредита другим лицом допускается и при уступке кредитополучателем банку своих требований к лицу, по отношению к которому кредитополучатель является кредитором. До заключения договора об уступке требования банк изучает кредитоспособность данного лица.

В соответствии с законодательством Республики Беларусь исполнение обязательств по кредитному договору может быть возложено кредитополучателем на третье лицо. Банк обязан принять исполнение, предложенное за кредитополучателя третьим лицом, а также осуществить проверку факта возложения кредитополучателем исполнения обязательств на третье лицо.

По соглашению между банком и кредитополучателем обязательства последнего могут быть прекращены полностью или частично путем предоставления банку взамен их исполнения отступного, зачета встречного однородного требования, иными способами, предусмотренными законодательством страны. Банк вправе уступить требование к кредитополучателю другому юридическому лицу, в том числе банку, заключив с ним договор об уступке требований. Поэтому для уменьшения расходов по обращению взыскания на залог со стороны кредитодателя в кредитном договоре можно сразу предусмотреть возможность использования иных способов погашения обязательств кредитополучателя, записав: "При возникновении просроченной задолженности по кредитному договору обратить взыскание на заложенное имущество в соответствии с белорусским законодательством. Кредитодатель имеет право, а кредитополучатель согласен при возникновении просроченной задолженности по исполнению обязательств по настоящему договору заключить договор новации; соглашение об отступном; договор о переводе долга, а также воспользоваться иными способами погашения обязательств, предусмотренными действующим законодательством Республики Беларусь".