Глава 1. Теоретические основы банковских услуг

СОДЕРЖАНИЕ

Введение. 3

Глава 1. Теоретические основы банковских услуг. 6

1.1. Понятие и виды банковских услуг. 6

1.2. Нормативно-правовое регулирование банковских услуг. 14

1.3. Современные тенденции развития рынка банковских услуг в Российской Федерации 21

Глава 2. Анализ банковских услуг Банка «Возрождение» (ПАО) 33

2.1. Экономическая характеристика деятельности Банка «Возрождение» (ПАО) 33

2.2. Оценка банковских услуг физическим лицам. 50

2.3. Оценка банковских услуг юридическим лицам. 57

Глава 3. Проблемы и перспективы развития рынка новых банковских услуг 65

3.1. Совершенствование банковских услуг Банка «Возрождение» (ПАО) 65

3.2. Направление развития новых банковских услуг в Российской Федерации 70

Заключение. 77

Список литературы.. 80

Приложения. 85

Введение

 

Банковские услуги составляют важнейшую часть рынка финансовых услуг, которые в общем смысле связаны с перераспределением ресурсов и финансовых инструментов в экономической системе. Помимо банковских услуг, на рынке финансовых услуг представлены страховые услуги и услуги по выпуску и обращению ценных бумаг. Каждый сектор финансового рынка имеет свои особенности, но во всех случаях специфика правового регулирования этих рынков свидетельствует об особом значении, которое законодатель придает их важности.

Рынок банковских услуг характеризуют следующие основные особенности. Прежде всего, только кредитные организации, имеющие лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций, могут оказывать банковские услуги в соответствии с такой лицензией. Следовательно, любая банковская услуга – это сделка, в которой как минимум на одной стороне выступает лицензированная кредитная организация. Совокупность всех кредитных организаций, оказывающих банковские услуги, во главе с национальным банком – Центральным банком Российской Федерации (Банком России) – составляет банковскую систему.

Банк России регулирует рынок банковских услуг не только путем издания нормативных актов, в ряде случаев он прямо или косвенно сам участвует на этом рынке.

Целью существования рынка банковских услуг является удовлетворение общественной потребности в этих услугах, а именно: в решениях банковской системой задач организации денежного обращения, централизации временно свободных капиталов и кредитовании за счет централизованных средств тех отраслей экономики, которые в данное время более других нуждаются в денежных средствах и обеспечивают большую рентабельность. Эти задачи решаются путем выполнения банковской системой своих основных функций, к которым принято относить:

а) функцию организации денежных расчетов;

б) функцию аккумулирования временно свободных денежных средств;

в) функцию кредитования приоритетных отраслей экономики.

Указанные расчетная, сберегательная и кредитная функции банковской системы воплощаются в совокупности операций ее субъектов.

Актуальность темы выпускной квалификационной работы с одной стороны обусловлена недостаточной проработкой в области позиционирования и высокой важностью этой области деятельности для экономических субъектов, оперирующих на розничном рынке банковских услуг, высокой важностью данного рынка для российской экономики, а с другой стороны - спецификой банков и банковских услуг.

Схожие свойства банковских услуг и вытекающая из этого сложность их дифференциации, обострение банковской конкуренции (в особенности неценовой), выход на российской рынок крупнейших иностранных банков, повышение финансовой грамотности и потребительской культуры населения предъявляют к экономическим субъектам, оперирующим на данном рынке, все более высокие требования. Особенно это актуально для рыночной деятельности банков, поскольку она является строго регламентированной государственными нормативными актами, что выравнивает формальную конкуренцию между операторами и вызывает необходимость конкуренции на основе уникального образа банка.

В этой связи банки вынуждены использовать прочие (неформальные) средства дифференциации и индивидуализации своего рыночного предложения для того, чтобы вести успешную деятельность на рынке. Рыночная среда диктует операторам необходимость уделять первостепенное внимание позиционированию, как важнейшему инструменту влияния на целевой рынок, ключевому конкурентному преимуществу, что позволит наиболее четко идентифицировать потребности потребителей, предлагать действительно важные для них ценности и, формировать на этой основе долгосрочную лояльность представителей целевых аудиторий, и, соответственно, повысить эффективность банковской деятельности.

Проблема формирования стратегии позиционирования в существующей учебной и научно-практической литературе затронута крайне слабо, бессистемно, в это существенно затрудняет практическое решение данной проблемы в деятельности операторов розничного рынка банковских услуг.

Целью выпускной квалификационной работы является рассмотрение и изучение новых банковских услуг и выявление направлений их совершенствования.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

- рассмотреть теоретические основы банковских услуг;

- изучить нормативно-правовое регулирование банковских услуг;

- провести анализ оказываемых банковских услуг Банка «Возрождение» (ПАО);

- рассмотреть совершенствование банковских услуг Банка «Возрождение» (ПАО);

- определить направление развития новых банковских услуг в Российской Федерации.

Объектом исследования является Банка «Возрождение» (ПАО)

Предметом работы выступают банковские услуги.

Информационную базу исследования составляют законодательные и нормативные акты Российской Федерации, статистические данные Банка России, данные статистических органов, материалы периодических печатных изданий и интернет-ресурсов.

Структура работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

 

Глава 1. Теоретические основы банковских услуг

Глава 2. Анализ банковских услуг Банка «Возрождение» (ПАО)

Экономическая характеристика деятельности

Банка «Возрождение» (ПАО)

 

Банк «Возрождение» (ПАО) ведет свою историю с апреля 1991 года. Команда топ-менеджеров банка работает в нем более 15 лет, многие - со дня основания, успешно преодолев несколько банковских и экономических кризисов. На сегодняшний день банк является одним из ведущих финансовых институтов страны, занимая 34е место по активам, 24е – по размеру кредитного портфеля и 21е – по объему вкладов населения. Ключевыми направлениями бизнеса банка являются кредитование предприятий среднего и малого бизнеса (43% от кредитного портфеля), потребительское кредитование, ипотека и бизнес на основе банковских карт (27% от кредитного портфеля).

Банк зарегистрирован и имеет юридический адрес на территории Российской Федерации. Банк создан в форме открытого акционерного общества в соответствии с требованиями российского законодательства.

По данным ЦБ РФ, входит в ТОП-30 крупнейших российских банков. Надежность банка «Возрождение» подтверждена международными рейтинговыми агентствами Standard&Poor’s и Moody’s Investors Service.

S&P поместило рейтинги ПАО «Банк «Возрождение» на пересмотр с возможным понижением. Рейтинги «ВВ-» и «ruAA-» ПАО «Банк «Возрождение» помещены в список CreditWatch с негативным прогнозом в связи с усилением неопределенности в отношении его бизнес-стратегии.

Рейтинговое агентство Moody's Investors Service подтвердило банку «Возрождение» долгосрочные депозитные рейтинги на уровне «Ba3» и изменило прогноз по ним на «негативный». Автономный рейтинг финансовой устойчивости банка «D-», соответствующей базовой оценке кредитоспособности «ba3», был также подтвержден с «негативным» прогнозом. Краткосрочные депозитные рейтинги были подтверждены на уровне Not Prime. Рейтинговое действие было обусловлено прежде всего продолжающимся ухудшением операционной среды и постепенным ослаблением кредитоспособности российских заемщиков, поясняется в релизе Moody's.

По мнению агентств а»Рус-Рейтинг», повышение кредитных рейтингов банка по национальной шкале с»АА-» до»АА» и по международной − с»ВВВ-» до»ВВВ» обусловлено стабильным ростом бизнеса банка и доказанной хорошей конкурентоспособностью, при сохранении бизнес-модели, ориентированной на клиентов и консервативный подход к принятию рисков. Рейтинг обоснован стабильностью клиентоориентированной бизнес-модели, развитыми рыночными позициями на федеральном уровне, хорошим качеством корпоративного управления и риск-менеджента, высокой информационной прозрачностью, стабильной ликвидной позицией, низкой зависимостью от нерыночных источников и связанных сторон, приемлемым иммунитетом к кризисным явлениям, консервативным подходом к развитию бизнеса. Рейтинг сдерживается заметным уровнем проблемной задолженности, низким уровнем капитализации на долгосрочную перспективу при ограниченных возможностях крупнейших акционеров по финансовой поддержке банка, концентрацией бизнеса по региональному признаку.

Основным видом деятельности Банка являются коммерческие и розничные банковские операции на территории Российской Федерации. Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ), с 1991 года. Банк участвует в государственной программе страхования вкладов, утвержденной Федеральным законом № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»[8] от 23 декабря 2003 года. Государственная система страхования вкладов гарантирует выплату возмещения по вкладам:

1. Для банков, в которых страховой случай наступил после 29 декабря 2014 года, максимальная сумма возмещения по вкладам составляет 1400000 рублей – именно до такой суммы застрахованы вклады физических лиц в банках РФ.

2. Если страховой случай наступил со 2 октября 2008 г. по 29 декабря 2014 года, то максимальная сумма возмещения по вкладам составляет 700 тысяч рублей.

3. Для страховых случаев, наступивших с 25 марта 2007 года по 1 октября 2008 года, максимальная сумма страхового возмещения составляет 400 тысяч рублей;

4. с 9 августа 2006 года по 25 марта 2007 года – 190 тысяч рублей;

5. для страховых случаев, наступивших до 9 августа 2006 года – 100 тысяч рублей.

В отчетном году Банк продолжил работу по внедрению значительных изменений в операционную и IT структуру, призванных улучшить качество бизнеса, повысить его конкурентоспособность, улучшить эффективность деятельности и финансовые результаты. Проект по совершенствованию операционной модели Банка предполагает дальнейшее развитие по следующим направлениям:

- оптимизация используемых в банке технологий с целью увеличения эффективности работы Банка;

- централизация бэк-офисного функционала;

- внедрение новых IT-решений в ряде важнейших направлений деятельности;

- развитие дистанционных каналов обслуживания, с последующим увеличением доли удаленных продаж, посредством использования Интернета, мобильного банкинга, через банкоматы и терминалы;

- совершенствование системы управления рисками, соответствующее специфике деятельности и долгосрочным задачам Банка, а также международным стандартам и рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору и лучшим мировым практикам;

- расширение спектра банковских услуг, предоставляемых клиентам, и развитие кросс-продаж с целью поддержания доли непроцентных доходов в выручке Банка;

- изменение стандартной структуры отделений банка для увеличения эффективности обслуживания клиентов.

Банк намерен сохранить свой подход к ведению бизнеса, направленный на поддержание оптимального баланса между характером и уровнем принимаемых на себя рисков и рентабельностью проводимых операций.

Головной офис Банка расположен по адресу: Российская Федерация, Лучников переулок, д. 7/4, стр. 1, г. Москва, 101000.

Структура управления банка «Возрождение» регулируется внутренними документами и полностью соответствует законодательству об акционерных обществах Российской Федерации.

Рис. 6. Структура корпоративного управления Банка «Возрождение» (ПАО)

Высшим органом управления является Общее собрание акционеров, которое в рамках своей компетенции, в том числе, утверждает внутренние документы, регулирующие деятельность органов банка, одобряет сделки, предусмотренные действующим законодательством, избирает членов Совета Директоров банка.

Совет Директоров осуществляет общее руководство деятельностью банка в период между собраниями акционеров. Совет Директоров осуществляет стратегическое управление банком, определяет основные принципы и подходы к организации в банке системы управления рисками и внутреннего контроля, контролирует деятельность исполнительных органов банка.

В целях обеспечения эффективного оперативного управления деятельностью банка Совет Директоров формирует коллегиальный исполнительный орган — Правление, возглавляемое Председателем Правления.

Правление банка ответственно за реализацию целей, стратегии и политики банка, определяемых Общим собранием акционеров и Советом Директоров банка.

Рассмотрим показатели динамики активов баланса Банка «Возрождение» (ПАО) (табл. 1).

Таблица 1

Динамика активов баланса Банка «Возрождение» (ПАО)

на конец 2013-2015 гг.

Показатель	Сумма, млн. руб.	Абсолютное отклонение, млн. руб.	Темп роста (снижения), %
			2014 от 2013	2015 от 2014	2014 к 2013	2015 к 2014
Денежные средства					-4364	121,5	87,8
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ					-743	104,8	60,2
Торговые ценные бумаги					-7854	284,1	40,5
Средства в кредитных организациях						181,2	292,0
Кредиты и авансы клиентам					-1735	101,0	98,9
Инвестиционные ценные бумаги имеющиеся в наличии для продажи						118,1	132,9
Основные средства						102,8	165,6
Прочие финансовые активы						140,3	128,0
Долгосрочные активы, удерживаемые для продажи					-8	114,8	97,9
Отложенные налоговые активы				-181		85,1	143,1
Прочие активы				-156	-909	97,2	83,3
Всего активов					-4034	108,0	98,2

 

Активы банка на 1 января 2016 года составили 223,9 млрд рублей, снизившись на 1,8% в сравнении с 2014 годом в связи с сокращением подушки ликвидности, состоящей из денежных средств и эквивалентов (-12,2%) и портфеля ценных бумаг (-22,4%), которую банк сформировал к концу 2014 года ввиду волатильной ситуации на финансовых рынках. Доля ликвидных активов с начала года уменьшилась на 3,8 п.п. до 21,1%. Чистый кредитный портфель показал положительную динамику, прибавив за тот же период 1,1%. При этом доля работающих активов выросла в сравнении с 1 января 2015 года на 1,0 п.п. до 79,5%.

Прочие активы увеличились за год на 9,7% до 14,6 млрд рублей, что связано с ростом справедливой стоимости основных средств на 2,2 млрд рублей по результатам переоценки, проведенной в четвертом квартале 2015 года.

Далее рассмотрим показатели динамики пассивов баланса Банка «Возрождение» (ПАО) (табл. 2).

Таблица 2

Показатели динамики пассивов баланса Банка «Возрождение» (ПАО)

за 2013 – 2015 гг.

(млн. руб.)

Показатели	Сумма, млн. руб.	Абсолютное отклонение, млн. руб.	Темп роста (снижения), %
			2014 от 2013	2015 от 2014	2014 к 2013	2015 к 2014
Средства кредитных организаций						212,5	103,6
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями					-4560	107,8	97,4
Выпущенные долговые обязательства				-4081		59,8	122,4
Прочие заемные средства				-3004		0,0
Прочие финансовые обязательства					-156	193,1	75,9
Прочие обязательства				-86		85,3	110,6
Субординированные депозиты				-461		88,5	104,7
Всего обязательств					-2441	108,2	98,8

 

Рост баланса в четвертом квартале 2015 года на 9,8% объясняется увеличением чистого кредитного портфеля на 9,1% до 157,5 млрд рублей на фоне повышения кредитной активности в конце года. За счет опережающего роста кредитов отношение кредитов к депозитам выросло в течение квартала на 2,8 п.п. до 102%, оставаясь в рамках комфортного диапазона.

Портфель ценных бумаг в 2015 году снизился на 22,4% до 17,1 млрд рублей по состоянию на 1 января 2016 года. В конце 2014 года банк воспользовался падением на долговом рынке и увеличил вложения в краткосрочные низкорискованные ликвидные бумаги, реализация которых в первой половине 2015 года принесла дополнительный торговый доход.

В четвертом квартале 2015 года портфель ценных бумаг увеличился на 11,2%, в основном за счет приобретения корпоративных еврооблигаций и еврооблигаций Российской Федерации.

В 2015 году кредитный портфель банка до вычета резервов вырос на 1,9%, составив на 1 января 2016 года 173,4 млрд рублей, благодаря расширению розничного кредитования до 52,7 млрд рублей (+14,0% с начала года).

В течение первых трех кварталов 2015 года портфель кредитов юридическим лицам сокращался на фоне отсутствия роста в реальном секторе экономики и ухудшения кредитоспособности потенциальных заемщиков. В четвертом квартале 2015 года благодаря некоторому оживлению бизнес-активности и появлению ряда интересных для банка заемщиков в сегменте крупного бизнеса корпоративный кредитный портфель вырос на 11,5% до 120,7 млрд рублей. В частности, портфель кредитов крупнейшим корпоративным клиентам прибавил 25,2%, увеличившись до 47,9 млрд рублей. Портфель кредитов малому и среднему бизнесу остался на уровне третьего квартала 2015 года и составил 62,2 млрд рублей. Банк также расширил кредитование традиционно более надежного сегмента региональных администраций и муниципалитетов — портфель кредитов таким клиентам вырос за квартал на 34,8% до 10,6 млрд рублей, а их доля в общем корпоративном портфеле достигла 8,8%.

Оживлению розничного кредитования в течение 2015 года способствовало снижение ставок по ипотечным и потребительским кредитам и запуск программы льготной ипотеки. Розничный кредитный портфель банка вырос за прошедшие 12 месяцев на 14,0% благодаря увеличению ипотечного кредитования на 12,8% (+6,0% в четвертом квартале) до 35,9 млрд рублей и росту потребительских кредитов на 20,5% (+3,5% в четвертом квартале) до 14,6 млрд рублей. Объем кредитов по банковским картам остался на уровне начала года и составил 2,0 млрд рублей. По состоянию на 1 января 2016 года наибольшая доля в портфеле кредитов физическим лицам приходилась на ипотеку (68,2%).

По состоянию на 1 января 2016 года доля проблемной задолженности составила 11,5%, прибавив с начала года 1,48 п.п. на фоне ухудшения тенденций в реальном секторе экономики и снижения платежеспособности заемщиков. Объем проблемной задолженности вырос за год на 17,0% до 20,0 млрд рублей в основном за счет малого и среднего бизнеса (+3,9 млрд рублей), при этом в сегменте крупного бизнеса объем проблемных кредитов снизился на 1,8 млрд рублей.

Кредиты, просроченные свыше 90 дней, составляют 14,1 млрд рублей, или 8,1% кредитного портфеля (12,5 млрд рублей, или 7,4%, по состоянию на 1 января 2015 года).

В розничном сегменте доля проблемной задолженности выросла за год на 0,8 п.п. до 4,7%, однако в четвертом квартале объем проблемной задолженности снизился на 18,1% до 2,5 млрд рублей за счет улучшения платежной дисциплины заемщиков. Объем розничных кредитов, просроченных свыше 90 дней, составляет 1,3 млрд рублей, или 2,5% розничного портфеля по состоянию на 1 января 2016 года.

Стоимость риска за четвертый квартал 2015 года удалось сократить на 328 б.п. до 5,1%, а показатель за год составил 5,7%, превысив значение 2014 года на 381 б.п.

Общий объем резервов вырос за 2015 год на 10,3% до 15,9 млрд рублей по состоянию на 1 января 2016 года. Всего в резервы под обесценение кредитного портфеля за год было отчислено 9,5 млрд рублей против 3,2 млрд рублей в 2014 году. Основная часть отчислений в отчетном году (92,0%) пришлась на корпоративных заемщиков. Покрытие резервами проблемных кредитов за тот же период снизилось: для кредитов, просроченных свыше одного дня, показатель на 1 января 2016 года составил 79,8% (-4,8 п.п. за год), а для кредитов, просроченных свыше 90 дней, этот коэффициент снизился до 112,9% (-2,5 п.п. за год).

Разовый рост в четвертом квартале 2015 отчислений в резерв по непрофильным активам до 904 млн рублей связан с переоценкой всего портфеля непрофильных активов.

В четвертом квартале 2015 года задолженность перед другими банками выросла на 91,2% до 19,8 млрд рублей (19,1 млрд рублей по состоянию на 1 января 2015 года). Банк привлек 9,5 млрд рублей от Банка России под залог ценных бумаг по договорам прямого РЕПО, заложив 4,7 млрд рублей долговых ценных бумаг и 5,2 млрд рублей ОФЗ, полученных в рамках государственной программы докапитализации.

В годовом соотношении средства клиентов снизились на 2,6% до 169,7 млрд рублей, в основном за счет продолжающегося тренда на сокращение корпоративных депозитов (-27,5%) и текущих счетов (-9,6%) ввиду высокой ценовой конкуренции в данном сегменте.

Депозиты физических лиц выросли с начала года на 4,1% до 109,0 млрд рублей (+7,8% за четвертый квартал 2015 года, что полностью компенсировало разовый отток ряда валютных VIP-депозитов в августе 2015 года). В 2015 году значительные объемы розничных депозитов были привлечены на короткие сроки – до 1 года. Банк сознательно не стимулировал долгосрочное привлечение в ожидании снижения ставок, которое пришлось на конец года. В четвертом квартале 2015 года рост депозитов со сроком погашения свыше 12 мес. составил 67,6%. В отчетном квартале также росли объемы средств, привлеченных на сроки до 6 мес. (+15,2%), поскольку на конец года пришлось окончание сроков многих коротких вкладов.

Остатки на карточных счетах выросли в четвертом квартале 2015 на 24,8% до 18,2 млрд рублей благодаря сезонному росту объема зачислений по зарплатным картам.

По состоянию на 1 января 2016 года доля текущих счетов в средствах клиентов составила 26,1%.

В табл. 3 представлены показатели источников собственных средств баланса Банка «Возрождение» (ПАО).

Таблица 3

Показатели динамики источников собственных средств баланса

Банка «Возрождение» (ПАО) за 2013 – 2015 гг.

(млн. руб.)

Показатели	Сумма, млн. руб.	Абсолютное отклонение, млн. руб.	Темп роста (снижения), %
			2014 от 2013	2015 от 2014	2014 к 2013	2015 к 2014
Средства акционеров (участников)						100,0	100,0
Эмиссионный доход						100,0	100,0
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет					-3789	108,1	76,0
Фонд переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи						219,2	168,0
Фонд переоценки основных средств
Всего источников собственных средств					-1593	106,4	93,3

 

Капитал банка снизился за отчетный период на 6,7% до 22,2 млрд рублей. Снижение произошло ввиду понесенных в 2015 году убытков и было частично компенсировано положительной переоценкой основных средств, составившей 1,9 млрд рублей. При этом собственные средства, рассчитанные в соответствии с Базелем III, выросли на 6,8% за прошедший год до 28,0 млрд рублей по состоянию на 1 января 2016 года благодаря включению в дополнительный капитал 6,6 млрд рублей, привлеченных от АСВ в рамках программы докапитализации.

Для покрытия риска разрыва между текущими активами и пассивами Казначейством формируется пул наиболее ликвидных ценных бумаг - Казначейский портфель, в соответствии с утвержденной Методикой определения размера Казначейского портфеля. Ниже приведена информация о нормативах ликвидности Банка (табл. 4).

Таблица 4

Ликвидность Банка «Возрождение» (ПАО), достаточность собственных средств (капитала) за 2013 – 2015 гг.

Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива	Отклонение (+,-)
На 01.01.	На 01.01.	На 01.01.	2014 г. от 2013 г.	2015 г. от 2014 г.
Н1	Достаточности капитала	Min 10%	8,8	9,3	8,3	0,5	-1
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	57,8	67,8	72,4		4,6
Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	75,8	94,9	80,9	19,1	-14
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	77,3	65,4	95,8	-11,9	30,4
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	19,9	21,1	18,7	1,2	-2,4
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	228,2	153,6	163,1	-74,6	9,5
Н10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	1,4	1,1	0,6	-0,3	-0,5
Н12	Использование собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) др. юр. лиц	Max 25%		3,6	3,4	3,6	-0,2

Норматив Н1.1. снизился до 8,3% (9,3% по состоянию на 1 января 2015 года) при минимально допустимом значении 5.0%, а Н1.0. вырос до 13% (12,0% по состоянию на 1 января 2015 года) при минимально допустимом уровне 10%.

Капиталбанка снизился за отчетный период на 6,7% до 22,2 млрд рублей. Снижение произошло ввиду понесенных в 2015 году убытков и было частично компенсировано положительной переоценкой основных средств, составившей 1,9 млрд рублей. При этом собственные средства, рассчитанные в соответствии с Базелем III, выросли на 6,8% за прошедший год до 28,0 млрд рублей по состоянию на 1 января 2016 года благодаря включению в дополнительный капитал 6,6 млрд рублей, привлеченных от АСВ в рамках программы докапитализации.

Согласно текущим требованиям Банка России, банкам следует поддерживать следующие соотношения нормативного капитала и активов, взвешенных с учетом риска. Минимально допустимое числовое значение норматива достаточности базового капитала банка (Н1.1) устанавливается в размере 5,0% (31 декабря 2014 года: 5,0%). Минимально допустимое числовое значение норматива достаточности основного капитала банка (Н1.2) устанавливается в размере 6,0% (31 декабря 2014 года: 5,5%). Минимально допустимое числовое значение норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) устанавливается в размере 10,0% (31 декабря 2014 года: 10,0%).

По состоянию на 31 декабря 2015 года норматив достаточности базового капитала (Н1.1) составил 8,3% (31 декабря 2014 года: 9,3%), норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2) составил 8,3% (31 декабря 2014 года: 9,3%), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) составил 13,0% (31 декабря 2014 года: 12,0%). Контроль над выполнением данных нормативов осуществляется на ежедневной основе с формированием ежемесячных отчетов, содержащих соответствующие расчеты, направляемых Банку России. Нормативный капитал, рассчитанный на основании данных отчетов в соответствии с положениями Банка России, составил 27 994 040 тыс. рублей (31 декабря 2014 года: 26 202 426 тыс. рублей).

Норматив мгновенной ликвидности (Н2), который рассчитывается как соотношение высоколиквидных активов и обязательств до востребования. На 31 декабря 2015 года данный коэффициент составил 72,4% (2014 г.: 67,8%). По состоянию на 31 декабря 2015 года и 31 декабря 2014 года минимально допустимое числовое значение норматива Н2 установлено в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности (НЗ), который рассчитывается как соотношение ликвидных активов и обязательств со сроком погашения в течение 30 календарных дней. На 31 декабря 2015 года данный коэффициент составил 80,9% (2014 г.: 94,9%). По состоянию на 31 декабря 2015 года и 31 декабря 2014 года минимально допустимое числовое значение норматива НЗ установлено в размере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4), который рассчитывается как соотношение активов со сроком погашения более одного года и капитала Банка и обязательств с оставшимся сроком до даты погашения более одного года. На 31 декабря 2015 года данный коэффициент составил 95,8% (2014 г.: 65,4%). По состоянию на 31 декабря 2015 года и 31 декабря 2014 года максимально допустимое числовое значение норматива Н4 установлено в размере 120%.

Показатель финансового рычага составил 7,9%. Сравнительные данные о показателе финансового рычага на 31 декабря 2014 года отсутствуют, в связи с вступлением в силу с 1 января 2015 года Указания Банка России от 2 декабря 2014 года «О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» № 3468-У и отсутствием у Банка обязанности по расчету показателя финансового рычага на 31 декабря 2014 года.

Расхождение между размером активов, определенных в соответствии с бухгалтерским балансом (публикуемая форма), и величиной балансовых активов, используемых для расчета показателя финансового рычага, составляет менее 10% и является несущественным.

Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, а следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия (табл. 5).

В 2015 году чистый процентный доход банка составил 10,1 млрд рублей, увеличившись по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 2,8% за счет роста процентных доходов на 17,2% до 23,7 млрд рублей в результате активной переоценки корпоративных кредитов, расширения розничного портфеля и роста доходов по ценным бумагам. Однако в отчетном квартале процентный доход снизился на 3,1% до 5,8 млрд рублей вследствие более низкого уровня ставок по корпоративным кредитам, выданным во второй половине года, и того, что основной прирост кредитного портфеля пришелся непосредственно на конец периода.

Таблица 5

Показатели финансовой деятельности Банка «Возрождение» (ПАО)

за 2013 – 2015 гг.

Показатели	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Абсолютное отклонение, млн. руб.
2014 г. от 2013 г.	2015 г. от 2014 г.
Процентные доходы	19 018
Процентные расходы	9 532
Чистые процентные доходы	9 486
Резерв под обесценение кредитного портфеля	3 839			-647
Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитного портфеля	5 647				-5985
Комиссионные доходы	5 172			-452	-149
Комиссионные расходы
Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой				-81
Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты					-135
Доходы за вычетом расходов от реализации инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-1
Прочие операционные доходы					-13
Административные и прочие операционные расходы	8 777				-218
Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи					-43
Резерв под обесценение прочих активов
Прибыль до налогообложения	1 884		-4729	-391	-6222
Расходы по налогу на прибыль		-289		-681
Чистая прибыль	1 492		-3775	-288	-4979

 

Положительная динамика процентных доходов в годовом выражении компенсировала увеличение процентных расходов за 2015 год на 30,6% до 13,7 млрд рублей, вызванное резким ростом ставок фондирования в конце 2014 года после повышения ключевой ставки. В течение 2015 года ставки по розничным депозитам постепенно снижались. Рост процентных расходов на 1,7% в отчетном квартале до 3,4 млрд рублей связан с восстановлением объема депозитной базы после разового оттока в августе 2015 года.

На протяжении первых девяти месяцев 2015 года банк увеличивал чистый процентный спред, компенсируя умеренный рост стоимости фондирования более высоким уровнем ставок по корпоративным кредитам. В четвертом квартале снижение доходности корпоративных кредитов и портфеля ценных бумаг на фоне снижения рыночной волатильности привело к сокращению спреда на 98 б.п. до уровня начала года. По итогам 12 месяцев показатель составил 6,95%, что на 63 б.п. выше показателя прошлого отчетного периода.

Чистая процентная маржа в 2015 году выросла на 8 б.п. до 4,66%, превысив целевой уровень 4,5%.

В 2015 году чистый комиссионный доход составил 3,8 млрд рублей, сократившись в сравнении с 2014 годом на 4,0% в результате снижения комиссионных доходов на 3,2% до 4,6 млрд рублей и роста комиссионных расходов за тот же период на 1,2% до 0,8 млрд рублей. Сокращение комиссий было обусловлено снижением доходов по кассовым операциям на 121 млн рублей и операциям с банковскими картами на 117 млн рублей на фоне высокой конкуренции в сегменте, при этом комиссии по расчетным операциям выросли на 73 млн рублей.

В квартальном соотношении, после дна в начале года, чистый комиссионный доход планомерно укреплялся, преимущественно за счет усилий по продвижению новых продуктов по расчетным операциям, и составил в четвертом квартале 989 млн рублей, увеличившись на 2,0% к показателю третьего квартала.

В 2015 году доля чистого комиссионного дохода в операционном доходе до вычета резервов снизилась на 2,2 п.п. до 25,3%.

В 2015 году общий непроцентный доход увеличился в сравнении с прошлым отчетным периодом на 8,1% до 5,0 млрд рублей в результате роста торгового дохода почти в 3 раза на фоне волатильности финансовых рынков. Доля непроцентного дохода в операционном доходе до вычета резерва за год составила 33,0%.

Банк впервые с 2009 года добился сокращения операционных расходов в абсолютном выражении на 2,3% за год до 9,1 млрд рублей, в основном за счет снижения расходов на персонал в связи с сокращением среднесписочной численности сотрудников на 10,5%. В четвертом квартале снижение расходов на персонал составило 26,6% до 1,0 млрд рублей. Помимо этого, операционные расходы за год удалось сократить за счет снижения административных расходов на 3,5%, налогов (кр