При расчетах по инкассо банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществить за его счет действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа.

Основное отличие расчетов по инкассо от других форм расчетов заключается в том, что в роли лица, дающего поручение банку о проведении соответствующей банковской операции выступает не плательщик, а получатель денежных средств, а само поручение состоит не в перечислении средств, списываемых со счета лица, давшего поручение, а в получении платежа от плательщика.

Расчеты инкассовыми поручениями именуют дебетовым переводом, в отличие от кредитового перевода, который имеет место при расчетах платежными поручениями.

Участники:

- получатель платежа (взыскатель) – лицо, которое дает поручение банку-эмитенту осуществить за счет взыскателя действия по получению от плательщика платежа.

- банк-эмитент – банк, обслуживающий взыскателя.

- исполняющий банк – банк, обслуживающий плательщика.

- плательщик – лицо, которому должно быть предъявлено требование о платеже или акцепте платежа.

Согласно п. 2 ст. 874 ГК порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Примером специального регулирования расчетов по инкассо на уровне закона может служить ст. 6 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 119ФЗ «Об исполнительном производстве», согласно которой исполнительный документ, в котором содержатся требования судебных актов и актов других органов о взыскании денежных средств, может быть направлен взыскателем непосредственно в банк или иную кредитную организацию, если взыскатель располагает сведениями об имеющихся там счетах должника и о наличии на них денежных средств.

Вся инкассовая операция осуществляется за две стадии:

- предоставление взыскателем и принятие банком-эмитентом поручения к исполнению.

- предъявление требования о платеже или акцепте плательщику.

На первой стадии:

Взыскатель предъявляет в обслуживающий банк соответствующей формы расчетные документы. Банк-эмитент осуществляет проверку соответствия предоставленных документов установленным формам бланков. Приняв на себя инкассовое поручение банк тем самым обязуется доставить его по назначению.

Вторая стадия начинается с момента поступления расчетных документов в исполняющий банк. Они регистрируются в журнале банка, проверяется полнота и правильность заполнения формы бланков. Расчетные документы с нарушенной формой подлежат возврату, о чем делается запись в регистрационном журнале исполняющего банка. Расчетные документы, соответствующие требованиям должны быть предъявлены к платежу или к акцепту платежа.

В случае отсутствия на счете плательщика достаточных денежных средств и отсутствия в договоре соглашения об овердрафте (кредитованию счета) платежные требования и инкассовые поручения помещаются в картотеку «Расчетные документы не оплаченные в срок». Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении в картотеку, последний в свою очередь информирует взыскателя. В этом случае оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в порядке установленном ст. 855 ГК.

В зависимости от вида платежа и порядка получения платежа от плательщика можно выделить два вида расчетов по инкассо:

- расчеты платежными требованиями, который подразделяется на расчеты платежными требованиями с акцептом или без акцепта платежа.

- расчеты инкассовыми поручениями, в которых можно выделить такие разновидности расчетов, как бесспорный порядок взыскания денежных средств в случаях, предусмотренных законом или договором, и бесспорное взыскание по исполнительным документам.

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО РАСЧЕТУ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование получателя денежных средств по соответствующему договорному обязательству об уплате определенной денежной суммы, предъявляемое через обслуживающие их банки.

Оно составляется на специальном бланке и должно содержать помимо всех реквизитов, указание на условие оплаты, дату отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов, реквизиты, относящиеся к исполнению основного договора получателем денежных средств, номер и дату договора, номера документов, подтверждающих поставку товаров, дата поставки товара, срок для акцепта, который определяется сторонами в соответствующем договоре, продолжительностью не менее 5 дней.

В последнем случае один из экземпляров платежного требования передается исполняющим банком плательщику для его акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления платежного требования в исполняющий банк, в порядке, определяемом заключенным между ними договором банковского счета. До получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты.

Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, должен представить в банк составленное по специальной форме (приложение 24 к Положению № 2П) заявление об акцепте либо об отказе от акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, с обязательной ссылкой на номер, дату договора и указанием мотивов отказа в акцепте. Ответственный исполнитель банка должен проверить правильность и полноту оформления плательщиком заявления об акцепте (отказе от акцепта). По договору банковского счета плательщик может предоставить исполняющему банку право оплачивать платежные требования, предъявленные к его счету, при неполучении от плательщика документа об акцепте или отказе от акцепта платежного требования в течение срока, установленного для акцепта.

Акцептованное платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, списывается мемориальным ордером исполняющего банка с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и оплачивается со счета плательщика.

При полном отказе от акцепта платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема исполняющим банком заявления плательщика об отказе от акцепта, подлежит возврату в банк-эмитент вместе с экземпляром заявления плательщика для последующего возврата получателю средств. В случае частичного отказа от акцепта платежное требование списывается в полной сумме с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. Один из экземпляров заявления плательщика о частичном отказе от акцепта направляется в банкэмитент для передачи получателю средств. Если же в течение срока, установленного для акцепта, заявление плательщика об акцепте платежного требования (отказе от акцепта) исполняющим банком не получено, платежное требование на следующий рабочий день после истечения срока для акцепта списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и возвращается в банкэмитент с отметкой исполняющего банка о неполучении согласия на акцепт.

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщика, применяются в тех случаях, когда возможность безакцептного списания денежных средств со счета плательщика за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги предусмотрена законом или договором.

Особенность оформления платежного требования на безакцептное списание денежных средств со счета плательщика, когда такая возможность допускается законом, состоит в том, что в разделе этого расчетного документа об условиях оплаты должно быть указано, что платеж осуществляется без акцепта плательщика с обязательной ссылкой на закон (его номер, дату принятия, соответствующую статью), на основании которого осуществляется безакцептное списание денежных средств, а в разделе о назначении платежа в необходимых случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы, на основании которых производятся расчеты.

Безакцептное списание денежных средств в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется исполняющим банком при наличии в договоре банковского счета, заключенном между этим банком и плательщиком (владельцем счета), условия о безакцептном списании денежных средств либо когда соответствующее условие предусмотрено дополнительным соглашением к договору банковского счета. В этом случае плательщик (владелец счета) должен предоставить обслуживающему банку сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, а также об основном договоре (дата, номер, пункт текста договора, предусматривающий право безакцептного списания) и о товарах, работах, услугах, за которые могут производиться расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщика.

При приеме платежных требований на безакцептное списание денежных средств со счета плательщика исполняющий банк обязан проверить наличие в указанных расчетных документах ссылки на законодательный акт либо основной договор, наделяющий получателя денежных средств (кредитора) правом на безакцептное списание средств, а также в необходимых случаях записи о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.

В случаях, когда в договоре банковского счета или в дополнительном соглашении к нему отсутствует условие о безакцептном списании денежных средств по платежным требованиям соответствующего кредитора (получателя средств) либо платежное требование, выставленное к счету плательщика, оформлено с нарушением установленных правил, указанное платежное требование оплачивается исполняющим банком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта плательщика, равным пяти рабочим дням (п. 11.2 Положения № 2П).