Теория управления ликвидностью. Ликвидность и достаточность капитала

В настоящее время различают четыре теории: коммерческих ссуд, перемещения, ожидаемого дохода и управления пассивами.

Теория коммерческих ссуд корнями уходит в английскую банковскую практику XVIII в. Сторонники этой теории утверждают, что коммерческий банк сохраняет свою ликвидность, пока его активы размещены в краткосрочные ссуды, своевременно погашаемые при нормальном состоянии деловой активности.

Теория перемещения основана на утверждении, что банк может быть ликвидным, если его активы можно переместить или продать кредиторам или инвесторам за наличные.

Согласно теории ожидаемого дохода банковскую ликвидность можно планировать, если в основу графика платежей в погашение кредитов положить будущие доходы заемщиков. Она не отрицает рассмотренных выше теорий, но подчеркивает, что увязка доходов заемщика с погашением ссуды предпочтительнее, чем акцепт на обеспечение кредита.

Сторонники теории управления пассивами считают, что банки могут решать проблему ликвидности путем привлечения дополнительных средств с рынка.

Банковская ликвидность — способность банка своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками. Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Ликвидность банковской системы характеризует способность всей банковской системы страны своевременно и бесперебойно выполнять договорные обязательства, совершать платежи и обеспечивать необходимые объемы внутреннего кредитования экономики.

Обязательства по которым банк отвечает перед своими кредиторами и вкладчиками: реальные (депозиты, привлеченные межбанковские ресурсы) и потенциальные (гарантии). Источники средств: ДС в кассах банка; средства на счетах; активы, которые быстро обращаются в денежную форму; межбанковские кредиты.

Ликвидность банка следует трактовать как его способность выполнять свои обязательства не только своевременно, но и без существенных потерь.

Факторы внутреннего порядка

• надежная капитальная база банка (наличие значительной величины собственного капитала;

• качество активов банка;

• качество депозитов;

• умеренная зависимость от внешних источников;

• сбалансированность активов и пассивов по срокам;

• положительный имидж банка;

• должный уровень менеджмента

 

Под ликвидностью активов понимается их способность превращаться в денежную форму при их реализации или в результате погашения обязательств должником. В зависимости от ликвидности они бывают: первоклассные ликвидные, сравнительно ликвидные, менее ликвидные, неликвидные.

Внешние факторы, влияющие на ликвидность банка:

общая экономическая и политическая обстановка в стране;

• степень развития рынка ценных бумаг и межбанковского рынка;

• организация системы рефинансирования;

• эффективность надзорных функций центрального банка.

Нормативы ликвидности

Мгновенная ликвидность показывает, какова способность банка исполнить первоочередные обязательства за счет абсолютно ликвидных активов — средств в кассах банка на корреспондентских счетах и др.

Текущая ликвидность характеризует способность банка исполнить свои обязательства не только на текущий момент, но и на ближайшую перспективу — до одного месяца.

Краткосрочная ликвидность характеризует степень сбалансированности активов и пассивов банка по суммам и срокам в пределах одного года.

Соотношение высоколиквидных и суммарных активов определяет черту, в пределах которой банк способен обеспечить себе уровень доходности при должном уровне ликвидности

Риски

Кредитный риск – это риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения либо несвоевременного или неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком, обусловленных договором или законодательством.

Страновой риск – это риск возникновения у банка потерь в случае неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических или социальных изменений.

Рыночный риск – это риск возможных потерь по балансовым или внебалансовым позициям в результате неблагоприятной динамики рыночных цен.

Риск ликвидности – это риск потерь банка вследствие его неспособности обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме по причине несбалансированности активов и обязательств банка.

Операционный риск – это риск возникновения у банка потерь в результате несоответствия банковскому законодательству порядка и процедур совершения операций и других сделок, установленных внутренними документами банка, или их нарушения сотрудниками банка в результате ошибок либо некомпетентности.

Стратегический риск – это риск возникновения потерь в результате ошибок при принятии решений, определяющих стратегию работы.

Риск потери деловой репутации банка – это риск возникновения у банка потерь в результате сокращения клиентской базы по причине формирования негативного представления о финансовой устойчивости банка, качестве оказываемых им услуг или характере его деятельности в целом.

 

77. Показатели лик-ти коммерческого банка. Управление ликвидностью.

 

Банковская ликвидность — способность банка своевременно и в полном объеме выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками. Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву. Лик-ть банковской системы характеризует способность всей банковской системы страны своевременно и бесперебойно выполнять договорные обязательства, совершать платежи и обеспечивать необходимые объемы внутреннего кредитования экономики. Для коммерческих банков РБ НБ установлены следующие нормативы ликвидности: Мгновенная лик-ть показывает, какова способность банка исполнить первоочередные обязательства. Текущая лик-ть характеризует способность банка исполнить свои обязательства не только на текущий момент. Краткосрочная лик-ть характеризует степень сбалансированности активов и пассивов банка по суммам и срокам в пределах одного года. Соотношение высоколиквидных и суммарных активов определяет черту, в пределах которой банк способен обеспечить себе уровень доходности при должном уровне ликвидности.

Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение, как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность. Управление ликвидностью коммерческого банка – одна из ключевых задач деятельности банка. Управление ликвидностью заключается в обеспечении банка ликвидными средствами для удовлетворения спроса на денежные средства со стороны клиента по приемлемым ценам в любое время. Сущность управления ликвидностью подразумевает проведение гибкой банковской политики, сочетающие требования по получению банковской прибыли, сочетающей требования получения прибыли и обеспечению банковской безопасности, заключающейся в безусловном выполнении всех обязательств. Целевая функция в управлении ликвидностью банка заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

На сегодняшний день существуют следующие основные методы управления ликвидностью: — управление активами — банк определяет пути размещения собственных и привлеченных средств таким образом, чтобы при минимальном риске получить максимально возможный доход, оставаясь при этом ликвидным; — управление пассивами — банк определяет политику управления размером собственного капитала и привлеченных средств, определение их оптимальной структуры с целью дальнейшего эффективного использования в активных операциях. В узком смысле управление ликвидностью через управление пассивами часто сводится к действиям, направленным на изыскание заемных средств по мере возникновения потребности в них для поддержания ликвидности; — сбалансированное управление активами и пассивами — этот метод является применением портфельного подхода к управлению ликвидностью через согласованное управление активами и пассивами банка.

 

Классификация методов ДКР.

 

ДКП - проводимые государством мероприятия, направленные на изменение денежной массы в обращении, объемов кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и финансового рынка.(дорогих, дешевых денег)

Денежно-кредитное регулирование — совокупности мероприятий НБ, направленных на достижение целей денежно-кредитной политики (гибкое, жесткое, промежуточное регулирование).

Методы денежно-кредитной политики - это совокупность приемов и операций, посредством которых субъекты денежно-кредитной политики - Центральный банк как государственной орган денежно-кредитного регулирования и коммерческие банки как «проводники» денежно-кредитной политики - воздействуют на объекты (спрос на деньги и предложение денег) для достижения поставленных целей.

К административным методам денежно-кредитного регулирования относится использование лимитов или запретов, устанавливаемых центральным банком по отношению к количественным и качественным показателям деятельности банков.

К ним относятся:- нормативы достаточности капитала коммерческого банка,- нормативы ликвидности баланса, нормативы максимального размера риска на одного заемщика.

Эффект: Контроль центрального банка за ценой или максимальным объемом депозитов и кредитов, особенно в условиях экономического кризиса

Косвенные методы предполагают воз­действие ЦБ на поведение банков через использование экономических интересов. Изменяя объем денежной базы (резервных денег) или проценты по рефинансированию ЦБ изменяет спрос на кредит и величину его мультипликации в экономике

К экономическим методам управления совокупным денежным оборотом и регулирования банковских операций относятся мероприятия, использование которых оказывает в основном косвенное воздействие и не предполагает установление прямых запретов и лимитов.

Использование налоговых методов является прерогативой финансовых органов, в то время как нормативных и корректирующих - центрального банка.

По объекту воздействия: общие и селективные.

К общим методам ДКП относятся: — учетная политика или политика регулирования процентных ставок ЦБ; — операции на открытом рынке или купля-продажа государственных бумаг; — изменение норм обязательных ресурсов.

К селективным относятся: — прямое ограничение кредитов путем установления лимитов, квот по учету векселей; — ограничение темпов роста кредитных операций; — установления контроля по отдельным видам кредитов, например потребительских (в форме установления взносов наличными и ограничения рассрочки платежа); — установление максимальных процентов по отдельным видам вкладов и вообще регулирование процентных ставок и др.