Основные показатели деятельности организации

ОАО «Витебские ковры» реализует продукцию преимущественно крупным оптовым потребителям. Одновременно идет сотрудничество со средними и более мелкими партнерами. Кроме того, ОАО «Витебские ковры» располагает сетью своих фирменных магазинов.

Технико-экономическая характеристика организации рассматривается и излагается с позиции анализа работы организации в современных условиях хозяйствования.

Основные показатели деятельности организации представлены в

таблице 1.1.

 

Таблица 1.1 – Основные показатели деятельности ОАО «Витебские ковры» за 2012-2013 гг.

Наименование показателей	2012 год	2013 год	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
1 Выручка от реализации товаров, работ, услуг – всего, млн. руб.				132,7
2 Себестоимость реализованных товаров, работ, услуг, млн. руб.				136,7
3 Прибыль (убыток) от реализации товаров, работ, услуг, млн. руб.				113,4
Окончание таблицы 1.1
4 Рентабельность реализованных товаров, работ, услуг, %	16,2	13,5	-2,7п.п.	83,3
5 Прибыль до налогообложения, млн. руб.			-1282	97,5
6 Чистая прибыль, убыток, млн. руб.			-6571	86,5
7 Объём экспорта, млн. руб.				121,9
8 Объём импорта, млн. руб.				107,6
9 Рост производительности труда к соответствующему периоду прошлого года, %	169,0	115,3	-53,7п.п.	68,2
10 Отношение запасов готовой продукции к среднемесячному объёму производства, %	50,6	37,6	-13п.п.	74,3
11 Износ основных производственных фондов, %	51,7	53,19	1,49п.п.	102,9
12 Инвестиции, млн. руб.			-17147	62,1
13 Среднесписочная численность работающих, человек
14 Размер тарифной ставки 1-го разряда, тыс. руб.	720,0	1011,3	291,3	140,5
15 Среднемесячная заработная плата на 1 ^го работающего, тыс. руб.	3720,0	5297,5	1577,5	142,4
16 Кредиторская задолженность, млн. руб.			-10250
17 Дебиторская задолженность, млн. руб.				117,8

Источник: составлено автором по данным организации

Проанализировав данные, представленные в таблице 1.1, можно сделать вывод о том, что в целом по предприятию ОАО «Витебские ковры» за 2012 – 2013 гг. просматривается увеличение показателей как в абсолютном выражении, так и в относительном.

Выручка от реализации продукции в 2012 году – 501764 млн. руб., а в 2013 – 665876 млн. руб., выручка возросла на 32,7%.

За период 2012-2013 гг. чистая прибыль организации снизилась на 13,5 %, что в абсолютном выражении составляет 6571 млн. руб. и, как следствие, рентабельность реализованных товаров, работ, услуг снизилась на 16,7 %. Себестоимость реализованных товаров, работ, услуг за период 2012-2013 гг. увеличилась на 149974 млн. руб., что в относительном выражении составляет 36,7 %, что непосредственно связано с увеличением объема производства продукции. Значительно снизились инвестиции – на 37,9%.

Численность рабочих в 2012-2013 году по организации составила 1352 человек. Средняя заработная плата одного работающего по организации увеличилась на 42,4 % или на 1577,5 тыс. руб. и составила в 2013 году 5297,5 тыс. руб.

Объем экспорта товаров в 2013 году составил 426874 млн. руб., что на 76549 млн. руб., или в относительном выражении 21,9 %, больше чем значение данного показателя в 2012 году. Объем импорта товаров за 2013 год увеличился на 7,6 % по сравнению с 2012 и составил 222545 млн. руб.

Дебиторская задолженность увеличилась на 10104 млн. руб., а кредиторская задолженность снизилась на 10250 млн. руб.

 

Анализ объема закупок материально-технических ресурсов ОАО «Витебские ковры»

 

В ОАО «Витебские ковры» отделом материально-технического снабжения осуществляется закупка следующих видов материально-технических ресурсов: основные материалы, вспомогательные материалы, оборудование, комплектующие, электроэнергия, топливо, теплоэнергия.

Анализ состава и структуры закупок материально-технических ресурсов ОАО «Витебские ковры» за 2012 – 2013 гг. представим в таблице 1.2.

 

Таблица 1.2 – Состав и структура закупок материально-технических ресурсов ОАО «Витебские ковры» за 2012 – 2013 гг.

Состав материально-технических ресурсов	2014 г.	2015 г.	Изменение	Темп роста, %
млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, п.п.
1. Материально-технические ресурсы – всего
в том числе:
1.1 средства труда (оборудование, машины, инструменты)
1.2 предметы труда
из них:
1.2.1 материалы
- основные
Окончание таблицы 1.2
- вспомогательные
1.2.2 электроэнергия
1.2.3 топливо
1.2.4 теплоэнергия

Источник: собственная разработка на основе данных организации.

Общие затраты ОАО «Витебские ковры» на закупку в 2013 году составляют 325341 млн. руб. Как видно из таблицы 1.2 в 2013 г. наибольший удельный вес в составе материально-технических ресурсов занимают основные материалы – 78,4%, что на 2,9 п.п. или 25758 млн. руб. больше 2012 года. Увеличение объемов закупок предметов труда в 2013 году на 3,9 п.п. обусловлено увеличением спроса на продукцию организации. На втором месте находятся затраты на средства труда –9,4%, они сократились на 10140 млн.руб. на третьем электроэнергия – 4,7 %.

По материальным ресурсам, таким как вспомогательные материалы, топливо и теплоэнергия объем закупок увеличился. Увеличение объема закупок топлива, энергоресурсов связано с ростом цен и тарифов.

Так как, в 2013 г. наибольший удельный вес в структуре закупок занимало оборудование, проанализируем состав и структуру его объемов закупок в таблице 1.3.

Анализ динамики, состава и структуры объемов закупки в 2012 – 2013 гг. оборудования и оснастки ОАО «Витебские ковры» представлен в таблице 1.3.

 

Таблица 1.3 – Анализ динамики, состава и структуры объемов закупки оборудования и оснастки ООО «КТЗ» в 2014 – 2015 гг.

Наименование основных средств	2014 г.	2015 г.	Изменение
млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, п.п.
1Оборудование и запчасти
2 Ротационная установка
3 Форма для ротац. формов.
4 Седельный тягач+прицеп
5 Автофургон
6 Автопогрузчик
Итого		100,0		100,00		-

Источник: собственная разработка на основе данных организации.

Общие затраты ОАО «Витебские ковры» на закупку оборудования и оснастки в 2012 году составили 40456 млн. руб. Как видно из таблицы 1.3, наибольший удельный вес в структуре закупки оборудования и оснастки ОАО«Витебские ковры», в 2013 году занимают оборудование и запчасти –44,6%, в 2012 году печатная машина – 87,3%. Доля в закупки техоснастки в 2013 году составила 1,9 %, в 2013 г. – 2,4 %, снижение на 0,5 п.п.

Таким образом, в 2013 году по сравнению с 2012 годом закупка оборудования и оснастки ОАО «Витебские ковры» уменьшилась на

10140 млн. руб. и составила 30464 млн. руб., что связано с приобретением дорогостоящего оборудования только в 2012 году и введением этого оборудования в действие предприятия для производства ковров и ковровых изделий.

Анализ динамики, состава и структуры закупок в 2012 – 2013 гг. проведем в разрезе номенклатуры: основное сырье и вспомогательные материалы на основании данных таблиц 1.4 и 1.5 соответственно.

Таблица 1.4 – Динамика, состав и структура закупок основного сырья, используемого ООО «КТЗ» в 2014 - 2015 гг.

Наименование сырья	2014 г.	2015 г.	Изменение
млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, п.п.
Полиэтилен
Металл
Упаков. материал (тара)
Краситель
Итого

Источник: собственная разработка на основе данных организации.

Общие затраты ОАО «Витебские ковры» на закупку основного сырья в 2013 году составили 254979 млн. руб., что на 25758 млн. руб. больше по сравнению с 2012 годом. Как видно из таблицы 1.4 в 2012 году в структуре закупок основного сырья наибольший удельный вес занимают нити полипропиленовые – 50,1 %, пряжа джутовая – 17,5 %, латекс – 15,4 %, полотно нетканое – 6,6 %. Доля закупки основного сырья в 2012 году в диапазоне от 1,0% до 6,0% составила 8,86 %, в диапазоне менее 1,0 % составила 1,54 %.

В 2013 году увеличился объем закупок практически по всем наименованиям сырья кроме, пряжи джутовой снижение на 887 млн. руб. и волокна модоакрилового на 193 млн. руб. Увеличение объема закупок в 2013 году в абсолютном выражении обусловлено увеличением объемов производства продукции организации. В 2013 году не произошло существенных изменений в структуре закупок.

Анализ динамики, состава и структуры закупки вспомогательных материалов ОАО «Витебские ковры» в 2012 – 2013 гг. представим в таблице 1.5.

 

Таблица 1.5 – Динамика, состав и структура закупок вспомогательных материалов, используемых ООО «КТЗ» в 2014 - 2015 г.г.

Наименование вспомогательных материалов	2014 г.	2015 г.	Изменение
млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, %	млн. руб.	уд. вес, п.п.
1 Метизы
3 Канцелярия (бумага, скотч, папки и т.д.)
Итого

Источник: собственная разработка на основе данных организации.

Общие затраты ОАО «Витебские ковры» на закупку вспомогательных материалов в 2012 году составили 8137 млн. руб. Как видно из таблицы 1.5 в 2012 году в структуре закупок наибольший удельный вес занимали текстильно-вспомогательные вещества – 71%, на втором месте – мел молотый – 24,3 %, на третьем – канцелярия – 4,7 %.

В 2013 году объем закупок вспомогательных материалов увеличился на 3792 млн. руб. и составил 11929 млн. руб. Вместе с тем по таким позициям вспомогательных материалов как мел молотый и канцелярия удельный вес снизился на 1,6 п.п. и 0,9 п.п. соответственно.

Анализ динамики, состава и структуры закупок топливных ресурсов за 2012 – 2013 гг. в ОАО «Витебские ковры» проведем на основании данных таблицы 1.6.

 

Таблица 1.6 – Динамика, состав и структура закупок топливных ресурсов, используемых ООО «Кохановский трубный завод «Белтрубпласт» в 2014 - 2015 гг.

Топливо	2014 г.	2015 г.	Изменение	Темп роста, %
количество	млн. руб.	уд.вес, %	количество	млн. руб.	уд.вес,. %	количество	млн. руб.	уд.вес,. п..п.
Дизтопливо, л
Бензин, л
Дрова, м3
Итого	-			-

Источник: собственная разработка на основе данных организации.

Общие затраты по закупке топлива составили в 2012 г. – 1707 млн. руб. Как видно из таблицы 1.6 в 2012 г. в структуре закупок топлива наибольший удельный вес занимало дизтопливо – 71,9 %, второе место – бензин 26,8%, третье – прочие виды топлива – 1,3 %.

В 2013 г. объем закупок топлива увеличился на 814 млн. руб. и составил 147,7% к 2012 г.

При этом увеличился объем закупок по всей номенклатуре топлива: по дизтопливу на 523 млн. руб. или на 42,6 %, по бензину – на 273 млн. руб. или на 59,7 %, по прочим видам топлива – на 18 млн. руб. или на 81,8 %.

В 2013 г. произошли изменения в структуре закупок топлива: удельный вес дизтоплива составил 69,5 %, снижение – 2,4 п.п., бензина – 28,9 %, увеличение – 2,1 п.п., прочие виды топлива – 981,8 %, увеличение –0,3 п.п.

Дизтопливо используется в тракторах, автомашинах, погрузчиках. Часть автомобильного транспорта и погрузочной техники заправляется бензином.

Выбор поставщиков на ОАО «Витебские ковры» осуществляется согласно руководящему документу «Закупки. Порядок выбора и оценки поставщиков» (приложение Б).

Работу по оценке и выбору поставщиков осуществляет отдел материально-технического снабжения и отдел маркетинга и сбыта. При оценке и выборе поставщиков решаются следующие основные задачи:

- оценка поставщиков;

- выбор поставщиков;

- ведение реестра поставщиков.

При оценке поставщика формируется «Дело поставщика», где анализируются данные о качестве поставленного сырья, о стаже поставщика, информация о сертификации его системы менеджмента качества и другие. Составляется сводная таблица поставщиков и высчитывается итоговая оценка для каждого. Полная информация о поставщиках позволяет классифицировать их по категориям надёжности (от А до Г). Если поставщик попадает в категорию надёжности В, то необходимо искать альтернативного поставщика и, при необходимости, с поставщиком могут быть прекращены деловые отношения.

Выбор альтернативных поставщиков осуществляется на основе их всестороннего оценивания с точки зрения надёжности как деловых партнёров. Здесь оцениваются, такие показатели, как цена закупаемой продукции, условия оплаты и расчётов, состояние работ по управлению качеством и созданию системы менеджмента качества, качество закупаемой продукции. Далее по специальной формуле определяется первичная оценка поставщиков. По полученным результатам составляется «Перечень потенциальных поставщиков сырья (химических материалов)», в котором также присваиваются категории надёжности. При выборе альтернативных поставщиков из «Перечня потенциальных поставщиков» предпочтение отдаётся категориям А и Б.