Виды рисков во внешнеэкономической деятельности предприятия

Подавляющему числу (более 80%) коммерческих структур приходится заниматься проведением внешнеэкономических операций, и многие из них неоднократно сталкиваются с рисковыми ситуациями. Это ситуации, в результате которых либо эффективность проведения операции оказывается минимальной и не оправдывает вложенных средств и надежд субъекта бизнеса, либо вообще предприниматель (инвестор) несет огромные убытки, расплачиваясь за свою неосведомленность, просчеты и некомпетентность в деле.

Структура рисков внешнеэкономической деятельности достаточно обширна и насчитывает порядка 150 видов рисков. Классифицировать риски можно различным образом.

Структура рисков во внешнеэкономической деятельности

1. По отношению к договорному процессу.

1.1. Риски, связанные с условиями контракта:

-риски, связанные с товаром, его свойствами;

-риск условий поставки;

-риск выбора валютных условий контракта;

-риск форс-мажорных обстоятельств;

-риск разрыва контракта.

1.2. Внешние к договору риски:

-политические;

-макроэкономические;

-риск надежности партнера;

-юридические;

-криминальные;

-маркетинговые;

-информационные.

3. По отношению к этапу сделки:

-при таможенном оформлении;

-при сертификации;

-инвестиционные;

-коммерческие;

-транспортные.

4. По отношению к территориальному положению:

-за рубежом;

-на границе;

-на своем рынке.

5. По отношению к возможности воздействия на риск:

-управляемые фирмой;

-косвенно управляемые;

-неуправляемые.

Рассмотрим подробнее основные виды рисков.

Страновые риски

При проведении внешнеэкономических операций одним из немаловажных моментов является учет особенностей страны партнера. Это обуславливается множеством факторов, которые объединены в группу страновых рисков (риск страны) и являются актуальными как для субъектов внешнеэкономической деятельности, так и для банков. Они могут быть политическими и макроэкономическими.

Политический риск - это возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли, являющихся следствием государственной политики. Таким образом, политический риск связан с возможными изменениями в курсе правительства, переменами в приоритетных направлениях его деятельности. Политические риски можно разделить на четыре группы:

-риск национализации и экспроприации;

-риск трансферта, связанный с возможными ограничениями на конвертирование местной валюты;

-риск разрыва контракта из-за действий власти страны, в которой находится компания-контрагент;

-риск военных действий и гражданских беспорядков.

Политический риск особенно необходимо учитывать при заключении контрактов в странах с нестабильной политической ситуацией.

Обычно ситуацию в стране оценивают по следующим показателям:

-политическая стабильность;

-экономическая стабильность;

-валютная стабильность;

-перевод капитала и прибылей;

-защита технологий;

-отношение к иностранным инвестициям;

-ограничения и льготы в рамках системы регулирования инвесторов;

-культурное взаимодействие.

Макроэкономические риски. При проведении внешнеэкономической деятельности необходимо учитывать факторы рисков, связанные с платежным потенциалом страны-дебитора, и поэтому требуется, прежде всего, анализ макроэкономических показателей страны и анализ рыночного потенциала. К ним относятся:

-внутренняя экономика страны;

-экономика страны партнера;

-задолженность государства (внутренняя и внешняя).

Информацию о страновых рисках можно получить, используя регулярные публикации консалтинговых фирм, специализирующихся на оценках рисков. Они могут включать различные индексы, среди которых можно выделить следующие:

-индекс политического риска;

-индексы текущей экономической ситуации;

-индексы (факторы) возможностей для перевода капитала и прибылей;

-индексы возможностей получения прибылей.

Для оценки странового риска используют различные подходы и методики – либо расчетно-аналитические процедуры, либо процедуры получения экспертных оценок, что наиболее просто и достаточно объективно.

Риск выбора и надежности партнера

Риск выбора и надежности партнера делится на два вида:

-несоблюдение партнером обязательств по контракту;

-неплатежеспособность партнера.

При заключении любой сделки для снижения риска по внешнеэкономическим контрактам одним из необходимых условий является проверка предполагаемого партнера, что можно сделать двумя путями: оценить самостоятельно или воспользоваться услугами других организаций.

Американскими бизнесменами практикуется правило пяти «си», с помощью которого можно оценить кредитоспособность партнера.

Согласно этому правилу, предпринимательской фирме о партнере нужно знать следующее:

1. Характер (character) - личность заемщика, его репутацию в деловом мире, ответственность и готовность выполнить взятое обязательство.

2. Финансовые возможности (capacity) - способность погасить взятую ссуду за счет текущих денежных поступлений или от продажи активов.

3. Имущество (capital) - величину и структуру акционерного капитала.

4. Обеспечение (collateral) - виды и стоимость активов, предполагаемых в качестве залога при получении кредита.

5. Общие условия (conditions) - состояние экономической конъюнктуры и другие внешние факторы.

Маркетинговые риски

Группа маркетинговых рисков во внешнеэкономической деятельности компании связана с возможностью продвижения и реализации товаров на рынках сбыта. К основным маркетинговым рискам относятся:

-информационный;

-инновационный;

-отраслевой.

Информационный риск - это риск отсутствия, неопределенности или недостоверности информации. Информация может касаться как юридической базы для подготовки контракта, состояния дел у партнера и его банка, так и (в большей части) информации о состоянии рынка товаров (услуг), которые предлагаются.

Отраслевой риск - это возможность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли и степень этих изменений как внутри отрасли, так и по сравнению с другими отраслями. При анализе отраслевого риска необходимо учитывать:

-деятельность фирм данной отрасли, а также смежных отраслей за определенный период времени;

-насколько деятельность фирм данной отрасли устойчива по сравнению с экономикой страны в целом;

-каковы результаты деятельности различных коммерческих фирм внутри одной и той же отрасли.

Инновационный риск - это возможность потерь, возникающих при вложении коммерческой фирмой средств в производство новых товаров и услуг, которые, возможно, не найдут ожидаемого спроса на рынке.

Транспортные риски

К транспортным рискам относится риск фактической утраты или повреждения товара. Кроме того, существуют риски, связанные с выбором наиболее подходящего вида транспортного средства.

Риски, связанные с основными положениями внешнеэкономического договора

Риски, связанные с основными положениями внешнеэкономического договора (контракта), обуславливаются различными невыгодными моментами, а также неточностями, которые могут быть допущены при его составлении.

К условиям договора (контракта), в которых может содержаться ошибка, влекущая риски потерь, относятся:

-преамбула;

-название, номер договора (контракта), дата и место его заключения;

-предмет договора;

-количество и качество товара (объемы выполнения работ, предоставления услуг);

-базисные условия поставки товаров, с указанием сроков поставки;

-цена и общая стоимость договора;

-валютные и финансовые условия платежей;

-упаковка и маркировка;

-условия сдачи (приема) товаров (работ, услуг);

-форс-мажорные обстоятельства;

-санкции и рекламации;

-ответственность за нарушение договора, арбитраж;

-дополнительные условия (страхование, гарантии качества и т.д.)

Риски реализации

Риски реализации – это риски, возникающие в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или купленных компанией (предпринимателем). Они составляют наиболее широкую группу различных видов рисков. К ним относятся:

-риск отказа в регистрации товара на территории страны;

-риск упущенной выгоды;

-риск снижения доходности;

-риск прямых финансовых потерь и другие.

Основными причинами возникновения рисков реализации являются:

-снижение объемов реализации в результате падения спроса или потребности на товар, реализуемый фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу;

-повышение закупочной цены товара в процессе осуществления проекта;

-непредвиденное снижение объемов закупок, в сравнении с намеченным, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов);

-потери товара;

-потери качества товара в процессе обращения, что приводит к снижению его цены;

-повышение издержек обращения, в сравнении с намеченными, в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли и др.

Степень возможности возникновения рисков реализации составляет порядка 20% и зависит от каждой конкретной операции. Но уровень их важности достаточно высок и они могут повлечь за собой возникновение многих других видов рисков. В результате сумма потерь может оказаться в несколько раз превышающей сумму контракта.

Риски, связанные с процессом таможенного оформления

Одну из основных групп рисков при проведении внешнеэкономической деятельности составляют риски, связанные с таможенным оформлением, источником которых может быть:

-несвоевременность проведения сертификации товара;

-неправильный расчет таможенных пошлин, акцизов, НДС и т.д.;

-несоблюдение требований по заполнению документов по внешнеэкономической деятельности;

-неудовлетворительное информационное обеспечение сделки и связанное с ним невыполнение требований нормативных актов и указаний таможенных учреждений;

-неправильный выбор транспортного средства, не отвечающего требованиям Таможенного кодекса РФ.