Кредитные операции (КрО) в составе банковских активов.

Активные кр операции с клиентами по их видам делятся на:

1. Кр\ср кредиты - кредиты, предоставляемые на цели, связанные с созданием и движением тек А, сроком до 1 года;

2. д\ср кредиты - кредиты, предоставляемые на цели, связанные с созданием и движением д\ср А, сроком свыше 1 года.

3. лизинг – передача имущества во временное пользование с постепенной оплатой его стоимости и явл способом воспр-ва осн фондов виде фин аренды. По договору фин аренды банк в качестве лизингодателя передает специально приобретенный объект лизинга арендатору во временное пользование на срок и за плату с правом или без права выкупа.;

4. По договору факторинга банк в качестве фактора обязуется другой стороне(кредитору) вступит в денежное обязательство м\ кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом;

5. К сделкам РЕПО относятся сделки на покупку-продажу ЦБ с обязательством последующего (обратного) выкупа – для продавца и с обязательством последующей продажи – для покупателя по цене, установленной договором.

6. Средства, перечисленные в качестве обеспечения обязательств. Это обусловлено предоставлением в качестве способа обеспечения обязательств гарантийного депозита денег.

7. Продажа векселей с отсрочкой платежа

8. Займы.

В соотвт с нормат указаниями различают понятия: Кредит – привлеч и собст ср-ва, предоставленные банком др лтцу в размере и на усл, предусмотренным кр договором; Кредитование – предоставление (размещение) банком кредита от своего имени и за свой счет на усл возвратности, платности и срочности с заключением м\ дателем и получателем кр договора; Задолженность по кредитам -з адолженность, возникшая в результате предоставления банком кредитов ЮЛ, кроме банков, ФЛ + задолженность по средствам, указанным лицам по операциям РЕПО и при продаже векселя с отсрочкой платежа; Кред задолженность – задолженность, возникшая в р-те предоставления кредитов, средств по РЕПО, выдача векселей с отсрочкой платежа, осуществление фин аренды, факторинга, исполнен банком выданных обязательствза 3их лиц + по иным акт операциям, подверженным кр риску, кроме задолженности по ср-вам, размещенных в др банках.

В РБ классиф кредитов на кр\ср и д\ср постоянно изменяется(указание на источник). В основе лежит кругооборот фондов ЮЛ. Т.К. обор А в теч года м совершать несколько оборотов, то для их формирования кредиты носят кр\ср х-р. После завершения кредита у Пр имеются источники для погашения кредитав виде поступлений выручки от реал прод, раб, усл. В основе классифик кредита на кр\ср и д\ср лежит оборот кредитов и срок.

С 2006 года к КрО относят и займы. Зймы не относят к банковским операциям, но явл спец КрО. Займы в отл от других КрО м предоставляться банками за счет собств источников, поэтому предоставляются займы исключительно банками при расчете НК.

 

36. 37. Кредитный портфель банка.(КП):содержание, анализ

КП - это сов-ть остатков задолженности по акт КрО на опр дату. Клиентский КП явл его составн частьюи представляет собой остаток задолженности по кредтным опреациям(КрО) банка с ФЛ и ЮЛ на опр дату.

Различают оптим и сбаланс КП. Оптим КП – портфель, кот наиболее точно соответствует по составу и структуре кред и маркетинговой политике банка и его плану страт развития. Сбаланс КП – портфель банковских кредитов, кот по своей структуре и фин характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптим и сбаланс портфели не всегда совпадают.

По признаку диверсификации выделяют: 1. диверсифицированный КП 2. концентрированный КП (где высокий уд вес КрО опр видов или одной категории кр\получателей).

Клиентский КП подвергается колич и кач анализу.Различают валовый КП, кот составляет его колич х-ку, ЧКП, взвешенный на риск, кот опр-ет его кач х-ку.. Рассчитать ВКП можно по 2ум методикам: 1. нужно в ежедн балансе взять остатки зал\долженности по всем КрО и суммировать их; 2. надо из итога 2 класса ежедневного баланса вычесть начисленные и просроченные % дох.

ВКП клиентам по виду кр\получ делиться на деловой ( остаток задолженности по КрО с ЮЛ) и персональный (остаток задолженности по КрО с ФЛ). Сущ понятие р озничный КП - сов-ть требований банка к ФЛ и ИП.

Деловой клиентский КП классифиц-ся на: 1 по контрагенту размещения(можно использовать 1 и 2 методики): на НКФО, КО и НКО, ИП, ОГУ; 2. по видам КрО займы, кредиты, факторинг, лизинг и др; 3 по видам валют: в нац и ин; 4 по отрасл принадлежности клиента: кредиты пр-ти, с\х, торг и др; 5 по способу юридич оформления отношений м\банком и клиентом: кр договор, договор факторинга и др; 6 по времен возникновения: потенц и реальный; 7 по способому обеспеч исполнения обязательств по кред дог; 8 по х-ру задолженности отражается соблюдение сроков кредитования: срочный, пролонгированный и просроченный КП.

ЧКП(качеств позиция) рассчитывается путем вычитания из ВКП суммы пезервов на покрытие возм убытков по КрО. Для начисления резерва клиентский КП делтся на 5 гр иска: 0,10,30,50,100(в зависимости от способности должника вернуть долг, качества и достаточности обеспечения, кол-ва пролонгаций, длительности просроченной задолженности). Для определения размера КП, взвешенного на риск, надо сначало разделить ВКП разделить на 7 гр риска(от 0 до 150%) и из итога каждой группы вычесть созданный резерв на покрытие возм убытков, подверженным кр риску. Эту сумму * на установленный НБ % риска(форма 2801).

Экономическая сущность: ВКП показывает нам, сколько банком вложено собств и привлеч средств в акт КрО с клиентами; ЧКП показывает сколько из вложенных рес банком в акт КрО вернется; ЧКП взвеш на риск- сколько рес банку не вернется при наступлении опр усл.

В н вр появилось понятие «портф однор кредитов» - группа кредитов со сходными х-ками. Установлено много критериев по отнесению к ходн. кредитам (критерии устн-ся банком в лок-норм док): 1 способ с предоставл 2 цель предоставл 3 размер % ст …