Понятие кредитных операций (КрО).

 

КрО банка подразделяются на 2 гр: пассивные, когда банк выступает в роли кр\получателя, вкладополучателя, заемщика, дебитора, должника, привлекая ср-ва клиентов, и активные, когда банк выступает в роли кредитора, кр\дателя, заимодавца, предоставляя средства клиентам. Как пассивные, так и активные КрО делятся на межбанковские и операции с клиетами. К межбанковским операциям относятся операции по покупке(продаже) рес м\ банками в любой форме, кот может представлять обязательства по кредитам, депозитам, векселям и тд. К КрО с клиентами относятся все виды кр отношений, возникающих при привлечении рес и их размещении, с НКФО, КО, ИП, ОГУ и населением. В РБ пассивные КрО с клиентами делятся на 2 гр: депозитнвй портфель банка и ЦБ, эмитированные банком.

Активные кр операции с клиентами по их видам делятся на:

1. Кр\ср кредиты - кредиты, предоставляемые на цели, связанные с созданием и движением тек А, сроком до 1 года;

2. д\ср кредиты - кредиты, предоставляемые на цели, связанные с созданием и движением д\ср А, сроком свыше 1 года.

3 . лизинг – передача имущества во временное пользование с постепенной оплатой его стоимости и явл способом воспр-ва осн фондов в виде фин аренды. По договору фин аренды банк в качестве лизингодателя передает специально приобретенный объект лизинга арендатору во временное пользование на срок и за плату с правом или без права выкупа;

4. По договору факторинга банк в качестве фактора обязуется другой стороне(кредитору) вступит в денежное обязательство м\ кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом;

5. К сделкам РЕПО относятся сделки на покупку-продажу цб с обязательством последующего (обратного) выкупа – для продавца и с обязательством последующей продажи – для покупателя по цене, установленной договором.

6. Средства, перечисленные в качестве обеспечения обязательств. Это обусловлено предоставлением в качестве способа обеспечения обязательств гарантийного депозита денег.

7. Продажа векселей с отсрочкой платежа

8. Займы.

В соотвт с нормат указаниями различают понятия: Кредит – привлеч и собст ср-ва, предоставленные банком др лицу в размере и на усл, предусмотренным кр договором; Кредитование – предоставление (размещение) банком кредита от своего имени и за свой счет на усл возвратности, платности и срочности с заключением м\ дателем и получателем кр договора; Задолженность по кредитам - задолженность, возникшая в результате предоставления банком кредитов ЮЛ, кроме банков, ФЛ + задолженность по средствам, указанным лицам по операциям РЕПО и при продаже векселя с отсрочкой платежа; Кред задолженность – задолженность, возникшая в р-те предоставления кредитов, средств по РЕПО, выдача векселей с отсрочкой платежа, осуществление фин аренды, факторинга, исполнен банком выданных обязательствза 3их лиц + по иным акт операциям, подверженным кр риску, кроме задолженности по ср-вам, размещенных в др банках.

В РБ классиф кредитов на кр\ср и д\ср постоянно изменяется(указание на источник). В основе лежит кругооборот фондов ЮЛ. Т.К. обор А в теч года м совершать несколько оборотов, то для их формирования кредиты носят кр\ср х-р. После завершения кредита у пред имеются источники для погашения кредитав виде поступлений выручки от реал прод, раб, усл. В основе классифик кредита на кр\ср и д\ср лежит оборот кредитов и срок.

С 2006 года к КрО относят и займы. Зймы не относят к банковским операциям, но явл спец КрО. Займы в отл от других КрО м предоставляться банками за счет собств источников, поэтому предоставляются займы исключительно банками при расчете НК.

КрО с клиентами в зависимости от учета делятся на балансовые и внебалансовые. Эти операции м.б. взаимосвязанными.