Механизм кредитования и его основные элементы.

Процесс кредитования(ПК) представляет собой набор проце­дур, регламентирующих предоставление банком (кредитодателем) привлеченных и собственных ДС клиентам во временное пользование и за определенную плату от своего имени и за свой счет.

Основной целью ПК является обеспече­ние возвратности предоставленных кредитополучателю ср-в и получения доходности при сохранении стабильности и надеж­ности банка. Этапы ПК:

1) предварительное изучение документов, представленных кредитополучателем на получение кредита;

2) оценку правоспособности, деловой репутации и дееспособ­ности кредитополучателя;

3) оценку кредитоспособности кредитополучателя;

4) изучение предоставленного кредитополучателем способа обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

5) составление заключения о целесообразности предоставле­ния кредита и представление его Кредитному комитету;

6) структурирование кредита и заключение кредитного дого­вора;

7) предоставление кредита;

8) погашение кредита и процентов за него;

9) сопровождение (обслуживание) кредита, кредитный мо­ниторинг.

Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче кредита является представление заявителем в банк письменного ходатайства (заявки) на его получение, содержащего исходные данные о целях кредита, его запрашиваемой сумме, сроках погашения, предлагаемом обеспечении исполне­ния обязательств. К ходатайству может прилагаться анкета кредитополучателя. После рассмотрения полученных докумен­тов уполномоченным на то лицом они направляются в кредит­ную службу для рассмотрения и подготовки заключения о целе­сообразности предоставления кредита.

Кредитный работник проводит предварительную беседу (ин­тервью) с руководителем предприятия или его представителем. Перечень вопросов определяется банками самостоятельно и включает сведения о предприятии и его руко­водящем составе, сумме кредита, сроке креди­та и источниках его погашения, способах обеспечения исполне­ния обязательств по кредитному договору. Сделав вывод о пер­спективности кредитной сделки, кредитный работник знако­мит заявителя с порядком, условиями предоставления кредита, требованиями по предоставлению пакета необходимых доку­ментов.

На предварительном этапе ПК осуществляется также анализ кредитуемого мероприятия, при кото­ром в первую очередь проверяется соответствие цели запраши­ваемого кредита характеру уставной деятельности ю. л., выявляются основные проблемы и риски, которые мо­гут повлиять на реализацию кредитуемого мероприятия, его экономическая эфф-ть и договорно-правовое обеспече­ние. Изучаются договоры, ТТН, таможенные декларации и др. док-ты, под­тверждающие реальность кредитуемой сделки.

Кредитный работник проверяет полноту полученных от зая­вителя документов в соответствии с перечнем документов, необ­ходимых для получения кредита. Соответствие копий докумен­тов, подтверждающих реальность кредитуемой сделки, нали­чие обеспечения и ликвидность залога, их оригиналам удосто­веряется печатью и подписями заявителя, заверяется подписью работника кредитной службы с указанием фамилии и должно­сти лица, производившего сверку, и даты проведения сверки.

Кредитный работник оценивает фин. состояние зая­вителя, являющегося постоянным кредитополучателем, на пред­мет наличия признаков ухудшения финансового состояния зая­вителя с целью вероятности создания резерва на покрытие воз­можных убытков по А, подверженным кредит. риску.

По кредитополучателю, впервые обратившемуся в банк за получением кредита, производится оценка правоспособности, деловой репутации и дееспособности.

В случае установления в отношении заявителя какой-либо негативной информации, служба безопасности и юридическая служба представляют кредитной службе справки о причинах возмож­ного отказа заявителю в предоставлении кредита. По итогам проверки правоспособности и дееспособности кредитополучате­ля юридическая служба и служба безопасности готовят соответ­ствующие письменные заключения, которые передаются в Кре­дитную службу для дальнейшего рассмотрения на Кредитном комитете.

Кредитная служба с целью изучения кредитоспособности кредитополучателя осуществляет комплексный анализ эконо­мической деят-ти на основе Б(Ф)О. Для оценки кредитоспособности она накапливает необходимую эконом. и фин. информацию о де­ят-ти ю.л., используя для этих целей ма­териалы, полученные от кредитополучателя, а также из внешних источников.

Рассчитываются коэф. ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности, рентабельности. Осущест­вляется нефинансовый анализ, рейтинговая оценка и определя­ется класс кредитоспособности клиента. Изучаются представ­ленные кредитополучателем способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору с точки зрения их доста­точности, ликвидности и приемлемости. На основании ком­плексного анализа фин.-хоз. деят-ти ю.л. кредитной службой банка составляется письменное заключение о возможности или нецелесообразности предоставления кредита.

Перечень разделов, подлежащих освещению в заключении о возможности выдачи кредита, на основании которых Кредит­ным комитетом делается вывод о целесообразности предостав­ления кредита кредитополучателю либо причинах его отказа, каждым банком определяется самостоятельно. Заключение о возможности предоставления кредита подписы­вается руководителями кредитной, юридической службами и службы безопасности. Сформированный пакет документов (заключение кредитной службы и проект ре­шения Кредитного комитета) передается для рассмотрения чле­нам Кред. комитета банка.

В решении Кредитного комитета о предоставлении кредита, как правило, указываются: сумма кредита; целевое назначение; срок пользования кредитом; порядок предостав­ления и погашения; % ставка, периодич­ность уплаты %-ов; способ обеспечения исполнения обяза­тельств по договору.

В случае отрицательного заключения в нем д/б четко сформулированы причины отказа. Кредитной службой в письменной форме за подписью руководителя банка не позднее 3 рабочих дней после принятия решения в соответствии с ус­тановленными полномочиями сообщается заявителю об отказе в предоставлении кредита с указанием конкретных причин.

Положительное решение Кредитного комитета банка явля­ется основанием для заключения кредитного договора м/д банком и кредитополучателем.

Кредитный договор(КД) — юр. док-т, регламенти­рующий взаимоотношения м/д банком и кредитополучателем при выдаче кредита, который определяет взаимные обязательст­ва и экономическую ответственность сторон. Обязательна пись­менная форма его заключения, так как несоблюдение этого усло­вия влечет его недействительность.

Разработка и определение условий КД по каждой конкретной сделке с целью получения банком дохода и минимизации риска кредитных вложений получила название структурирование кредита. Структурирование влияет на кредитный риск.

В процессе структур-ия определяются: размер креди­та с указанием валюты; сроки и порядок предоставления и по­гашения кредита; % за пользование кредитом и поря­док их уплаты; целевое использование кредита; ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий КД и др.. В КД оговариваются порядок взыскания банком кредита с тек (расч.) счета кредитополучателя при нарушении условий КД.

Перед представлением на подпись руководителю банка КД, договоры поручительства, залога и другие, представленные ю.л. в обеспечение исполне­ния обязательств, визируются начальниками кредитной, юри­дической служб и службы безопасности.

Важным этапом процесса кредитования является предостав­ление кредита. Кредит предоставляется после заключения в письменной форме КД и на условиях, предусмотренных в нем. Кредитный работник готовит распоряжение бух-рии о предоставлении кредита с указанием его суммы, срока и платы за пользование им, вида и суммы обеспечения исполнения обя­з-тв, порядка предоставления кредита.

Кредит предоставляется независимо от наличия средств на тек. счете клиента. Предоставление ср-в м. произ­водиться единовременно или по частям в сроки, оговоренные в договоре. В последние годы получило распространение предо­ставление кредитов в порядке кредитной линии. Она может быть возобновляемой, когда при погашении части задолженности ю. л. выдается кредит в пределах лимита и срока действия КД.

Одним из этапов процесса кредитования является погаше­ние кредита и процентов за него. Погашение кредита осущест­вляется согласно установленным в КД срокам. Погашение задолженно­сти по кредитам как в бел. рублях, так и инвалюте, выданных ю.л. и начисленным по ним %, производится как в безналичной форме, так и на­личными ДС в соответствии с условиями КД в установленной зак-вом РБ очередности: основной долг — единовремен­но или частями, %-ы, как прави­ло, — ежемесячно.

Срок кредита может быть пролонгирован на основании до­полнительного соглашения к КД. На услови­ях, предусмотренных в кредитном договоре, кредитополуча­тель вправе досрочно возвратить полученный кредит, известив об этом банк-кредитор.

Обязанность кредитополучателя по возврату кредита счита­ется выполненной, если денежная сумма зачислена на счет кредитодателя в установленные договором сроки. При неисполне­нии (ненадлежащем исполнении) кредитополучателем обяза­тельств по кредитному договору кредитодатель вправе потребо­вать досрочного возврата (погашения) кредита. Непогашенный долг относится на соответствующие счета по учету просрочен­ных кредитов и %-ов.

Важным этапом ПК является обслужи­вание (сопровождение) кредита или кредитный мониторинг.

Кредитный мониторинг — с-ма мероприятий по отсле­живанию изменений кредитоспособности кредитополучателя и других составляющих качества кредита для обоснованного принятия корректирующих действий, направленных на мини­мизацию потерь, связанных с риском невозврата кредита и не­уплаты начисленных %-ов.

Основными направлениями сопровождения кредита (кре­дитного мониторинга) являются:

üанализ фин-хоз деят-ти кредитопо­лучателя с целью изучения изменения его кредитоспособности;

üконтроль за целевым использованием кредита;

üконтроль за фактическим наличием кредитуемых ценностей;

üконтроль за наличием и состоянием залога;

üконтроль за своевременностью погашения кредита и упла­ты процентов за него;

ü работа с проблемными кредитами.

При возникновении проблемной задолженности в рамках кредитного мониторинга проводится комплекс мероприятий по ее взысканию, как правило, включающий внесудебную (согласи­тельную) процедуру и судебную (принудительную) процедуру.

Все документы, представленные кредитополучателем для оформления кредита, сведения об обеспечении кредита, инфор­мация о деятельности юридического лица, полученная банком из иных источников, кредитные договоры, договоры залога, по­ручительства и другие документы формируются кредитным ра­ботником в кредитное досье. Оно может быть сформировано по конкретному кредиту или кредитополучателю.

 

41. Кредитный договор, содержание его основных разделов

Основным документом, регламентирующим взаимоотноше­ния банка с кредитополучателями является кредитный дого­вор(КД), главной целью которого является определение условий кредитной сделки, взаимных обязательств, прав, а также ответ­ственности ее участников. По КД кредитором всегда выступает банк, а кредитополучателями — ю и ф лица.

По КД банк обязуется пре­доставить ДС (кредит) другому лицу (кредитопо­лучателю) в размере и на условиях, предусмотренных догово­ром, а кредитополучатель обязуется возвратить кредит и упла­тить % за пользование им. Содержательную часть пись­менного КД составляют:

• сумма кредита с указанием валюты кредита;

• целевое использование кредита;

• сроки и порядок предоставления и погашения кредита;

• проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;

• способ обеспечения исполнения обязательств по кредитно­му договору;

• ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий договора;

• иные условия.

Форма КД разрабатывается каждым бан­ком самостоятельно. В КД м. выде­ляться следующие разделы:

Ø преамбула;

Ø предмет договора;

Ø обязательства сторон;

Ø права сторон;

Ø ответственность сторон;

Ø срок действия договора и порядок его изменения;

Ø порядок разрешения споров;

Ø прочие условия договора;

Ø юридические адреса и банковские реквизиты сторон.

В преамбуле указывается наименование сторон договора.

Предметом договора прежде всего является размер кредита с указанием валюты предоставления. При единовременной выдаче и открытии простой кредитной линии указывается макс. размер (лимит выдач) общей суммы предоставляемых кредитополучателю ДС, при возобновляемой кредитной линии — лимит выдач и лимит задолженности, оп­ределяющий предельный размер задолженности кредитополу­чателя на определенную дату, при овердрафтном кредитова­нии — лимит овердрафта. Предметом договора является и целевое использование кре­дита.

При предоставлении кредита под гарантию Правительства РБ, гарантию (поручительство) местного ис­полнительного и распорядительного органов в КД обязательно должно содержаться условие о целевом исполь­зовании кредита. В договоре должны быть указаны объемы и сроки проведения проверок целевого использования кредита.

Важное значение имеет определение сроков предоставления кредита. В КД может быть указана конкрет­ная дата выдачи кредита или содержаться указание о том, что кредит предоставляется не позднее определенного количества дней после предъявления кредитополучателем необходимых для оплаты документов. Днем предоставления кредита считает­ся день, когда сумма кредита зачисляется на счет кредитополу­чателя либо перечисляется банком в оплату расчетных доку­ментов кредитополучателя. Кредит предоставляется со счетов по учету кредитной задолженности, наименование которых указывается в кредитном договоре.

В кредитном договоре указывается и порядокпредоставле­ния кредита, который может осуществляться:

§ в безналичном порядке путем перечисления банком ДС на счет кредитополучателя либо на счета третьих лиц на основании платежной инструкции кредитополучателя;

§ путем выдачи кредитополучателю наличных ДС (на выдачу з/пл или закупку у ф л сх и (или) другой продукции, приобретение которой разрешено за наличный расчет зак-вом РБ).

Погашение кредита может производиться единовременно в срок, оговоренный в КД. При единовременном предоставлении кредита и погашении его по частям обязатель­ным условием КД является указание в нем конкретных сроков погашения кредита либо к КД прилагается график погашения кредита. Чаще кредит погашается частями. В таком случае конкретные сроки погаше­ния устанавливаются исходя из графиков переработки (исполь­зования в производстве) и реализации прокредитованных мате­риальных ценностей. При установлении сроков учитываются: объем, периодичность поступления выручки от реализации продукции, оказания услуг, доходов, сроки налоговых и нена­логовых платежей и др. Сроки погашения кредита обязательно указываются в КД.

КД регламентируется и порядок погаше­ния кредита, который может быть:

v путем перечисления ДС с тек. счета кредитополучателя на основании его платежной инструкции;

v путем списания средств мемориальным ордером банка при наличии средств на тек. счете клиента;

v путем списания ДС с тек. счета пла­тежным требованием банка в бесспорном порядке на основании исполнительных документов.

В КД указывается также размер процент­ной ставки (годовой ) в валюте кредита, период начисления %-ов, сроки и порядок их уплаты. КД мо­жет быть предусмотрена обязанность кредитополучателя упла­тить комиссионные и иные платежи за пользование кредитом.

В КД указывается принятый способ обеспе­чения обязательств со ссылкой на дату и номер соответствую­щего договора, который является обязательным приложением к КД.

Важной составной частью КД являются обязательства сторон. Среди обязательств кредитополуча­теля можно выделить следующие:

• использование кредита по целевому назначению, если оно указано в договоре;

• своевременное и полное погашение основного долга и про­центов за кредит;

• предоставление договора на установленный банком способ обеспечения исполнения обязательств по договору не позднее срока, указанного в нем;

• своевременное предоставление банку достоверной БО и иных документов о своей хоз-фин деят-ти с периодичностью и в установлен­ные сроки;

Среди обязательств кредитодателя можно выделить сле­дующие:

• предоставление кредита в сумме и в сроки, оговоренные в договоре. При невыполнении данного обязательства банк упла­чивает кредитополучателю неустойку;

• начисление %-ов за пользование кредитом;

• перенесение не погашенных в установленный срок сумм основного долга и %-ов за кредит на соответствующие сче­та по учету просроченной задолженности;

В кредитном договоре также оговариваются права сторон:

• осуществление К за целевым использованием кре­дита кредитополучателем с указанием периодичности и формы контроля;

• анализ хоз-фин деят-ти кредито­получателя с целью изучения его кредитоспособности;

• проведение проверок на месте по всем вопросам функцио­нирования кредитополучателя и кредитно-расчетного обслужи­вания;

Кредитополучатель имеет право:

• досрочно возвратить кредит с уплатой начисленных про­центов за пользование им, известив об этом кредитодателя в ус­тановленный в договоре срок;

• ходатайствовать об увеличении размера кредита, пере­смотре срока предоставления кредита, изменении размера про­центной ставки за кредит.

Для кредитополучателя, не воз­вратившего сумму кредита в срок, несвоевременно внесшего проценты и плату за пользование кредитом, если обязанность ее уплаты предусматривалась КД, наступа­ют последствия по их принудительному взысканию. Помимо суммы кредита и обусловленных в договоре процентов, комис­сионных в качестве платы за кредит, с него взыскиваются по­вышенные проценты.

В КД оговаривается также ответствен­ность сторон за нарушение его условий. Как правило, ответст­венность кредитодателя заключается в уплате кредитополуча­телю пени в размере установленных %-ов от суммы несво­евременно выданного кредита за каждый день просрочки и штрафа в размере установленных %-ов от суммы непра­вильно начисленных и взысканных %-ов за пользование кредитом. Ответственность кредитополучателя заключается в уплате кредитодателю %-ов за кредит по повышенной ставке с просроченной задолженности по кредиту, штрафов в размере установленных %-ов от суммы кредита, использо­ванного не по целевому назначению, возмещении банку убыт­ков вследствие неисполнения обя­зательств по договору, включая судебные расходы, другие из­держки.

Все споры по кредитному договору, воз­никающие между его участниками, разрешаются путем перего­воров. В случае недостижения согласия спор подлежит рассмот­рению Хоз. судом.

В прочих условиях договора, как правило, указывается оче­редность погашения требований банка по погашению кредито­получателем кредита, процентов за него и других требований банка при недостаточности средств на текущем счете кредито­получателя, а также перечисляются приложения к кредитному договору, являющиеся его неотъемлемой частью.

Очередность погашения основного долга по кредиту и про­центов за него при наступлении сроков и недостаточности средств на текущем счете оговаривается в кредитном договоре.

В заключительной части договора указываются юридичес­кие адреса и банковские реквизиты сторон.

Предварительный К за деят-ю кредитополучателя..

Процесс кредитования(ПК) представляет собой набор проце­дур, регламентирующих предоставление банком (кредитодателем) привлеченных и собственных ДС клиентам во временное пользование и за определенную плату от своего имени и за свой счет.

К предварительному К относят:

v предварительное изучение документов, представленных кредитополучателем на получение кредита;

v оценку правоспособности, деловой репутации и дееспособ­ности кредитополучателя;

v оценку кредитоспособности кредитополучателя;

v изучение предоставленного кредитополучателем способа обеспеч. исполнения обязательств по КД;

v составление закл-ния о целесообразности предоставле­ния кредита и представление его Кред ком-ту;

Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче кредита является представление заявителем в банк письменного ходатайства (заявки) на его получение, содержащего исходные данные о целях кредита, его запрашиваемой сумме, сроках погашения, предлагаемом обеспечении исполне­ния обязательств. К ходатайству может прилагаться анкета кредитополучателя. После рассмотрения полученных докумен­тов уполномоченным на то лицом они направляются в кредит­ную службу для рассмотрения и подготовки заключения о целе­сообразности предоставления кредита.

Кредитный работник проводит предварительную беседу (ин­тервью) с руководителем предприятия или его представителем. Перечень вопросов определяется банками самостоятельно и включает сведения о предприятии и его руко­водящем составе, сумме кредита, сроке креди­та и источниках его погашения, способах обеспечения исполне­ния обязательств по кредитному договору. Сделав вывод о пер­спективности кредитной сделки, кредитный работник знако­мит заявителя с порядком, условиями предоставления кредита, требованиями по предоставлению пакета необходимых доку­ментов.

На предварительном этапе ПК осуществляется также анализ кредитуемого мероприятия, при кото­ром в первую очередь проверяется соответствие цели запраши­ваемого кредита характеру уставной деятельности ю. л., выявляются основные проблемы и риски, которые мо­гут повлиять на реализацию кредитуемого мероприятия, его экономическая эфф-ть и договорно-правовое обеспече­ние. Изучаются договоры, ТТН, таможенные декларации и др. док-ты, под­тверждающие реальность кредитуемой сделки.

Кредитный работник проверяет полноту полученных от зая­вителя документов в соответствии с перечнем документов, необ­ходимых для получения кредита. Соответствие копий докумен­тов, подтверждающих реальность кредитуемой сделки, нали­чие обеспечения и ликвидность залога, их оригиналам удосто­веряется печатью и подписями заявителя, заверяется подписью работника кредитной службы с указанием фамилии и должно­сти лица, производившего сверку, и даты проведения сверки.

Кредитный работник оценивает фин. состояние зая­вителя, являющегося постоянным кредитополучателем, на пред­мет наличия признаков ухудшения финансового состояния зая­вителя с целью вероятности создания резерва на покрытие воз­можных убытков по А, подверженным кредит. риску.

По кредитополучателю, впервые обратившемуся в банк за получением кредита, производится оценка правоспособности, деловой репутации и дееспособности.

В случае установления в отношении заявителя какой-либо негативной информации, служба безопасности и юридическая служба представляют кредитной службе справки о причинах возмож­ного отказа заявителю в предоставлении кредита. По итогам проверки правоспособности и дееспособности кредитополучате­ля юридическая служба и служба безопасности готовят соответ­ствующие письменные заключения, которые передаются в Кре­д. службу для дальнейшего рассмотрения на Кредитном комитете.

Кредитная служба с целью изучения кредитоспособности кредитополучателя осуществляет комплексный анализ эконо­мической деят-ти на основе Б(Ф)О. Для оценки кредитоспособности она накапливает необходимую эконом. и фин. информацию о де­ят-ти ю.л., используя для этих целей ма­териалы, полученные от кредитополучателя, а также из внешних источников.

Рассчитываются коэф. ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности, рентабельности. Осущест­вляется нефинансовый анализ, рейтинговая оценка и определя­ется класс кредитоспособности клиента. Изучаются представ­ленные кредитополучателем способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору с точки зрения их доста­точности, ликвидности и приемлемости. На основании ком­плексного анализа фин.-хоз. деят-ти ю.л. кредитной службой банка составляется письменное заключение о возможности или нецелесообразности предоставления кредита.

Перечень разделов, подлежащих освещению в заключении о возможности выдачи кредита, на основании которых Кредит­ным комитетом делается вывод о целесообразности предостав­ления кредита кредитополучателю либо причинах его отказа, каждым банком определяется самостоятельно. Заключение о возможности предоставления кредита подписы­вается руководителями кредитной, юридической службами и службы безопасности. Сформированный пакет документов (заключение кредитной службы и проект ре­шения Кредитного комитета) передается для рассмотрения чле­нам Кред. комитета банка.

В решении Кредитного комитета о предоставлении кредита, как правило, указываются: сумма кредита; целевое назначение; срок пользования кредитом; порядок предостав­ления и погашения; % ставка, периодич­ность уплаты %-ов; способ обеспечения исполнения обяза­тельств по договору.

В случае отриц заключ в нем д/б четко сформулированы причины отказа. Кредитной службой в письм форме за подписью рук-ля б. не позднее 3 рабочих дней после принятия решения в соответствии с ус­тановленными полномочиями сообщается заявителю об отказе в предоставлении кредита с указанием конкретных причин.

 

43. Кредитоспособность(кр\сп) кредитополучателя(кр\пол) – ЮЛ,содержание и значение.

 

Процесс кредитования непрерывно связан с действием многочисленных и многообразных фактов риска, способных повлечь за собой непогашение кредита в обусловленный договором срок. Предоставляя кредит, банк должен изучить и оценить кредитоспособность клиента. Впервые понятие «кредитоспособность клиента» появилось в экономической литературе XVIII в. Понятие «кредитоспособность клиента» на ранних периодах трактовалось по-разному: с точки зрения кредитополучателя – способность к совершенствованию кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученного кредита; с позиций банка – правильное определение размера допустимого кредита.

При оценке кредитоспособности клиента, как правило, принимают во внимание след. факторы:

v правоспособность и дееспособность;

v моральный облик и репутация;

v умение и желание, соединенное с возможностью оправдать оказанное доверие;

v наличие обеспеченного материала кредита;

v способность получать доход и исправно выполнять принятый на себя долг.

Интерес к оценке кредитоспособности клиента снизился в советское время. Это было вызвано тем, что предприятия при предоставлении кредита подразделялись на «хорошо» и «плохо» работающие в зависимости от показателей их хозяйственной деятельности. Особый интерес к оценке кредитоспособности появился в постсоветский период с переходом экономики на рыночные отношения. Достоверное заключение о кредитоспособности клиента, конечно, можно сделать только на основании комплексного анализа различных аспектов его финансово-хозяйственной деятельности, дающего уверенность в эффективном использовании и возврате им кредита. Нет единого мнения по определению понятий «кр\сп» и «платеже\сп». Наиболее распространенные определения: кр\сп – способность клиента полностью и в срок рассчитаться по кредиту и процентам за него, пл\сп б - способность клиента полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Кр\сп в отличие от пл\сп не фиксирует неплатежи за истекший период, а прогнозирует его пл\сп на ближайшую перспективу. Степень непл\сп в прошлом явл одним из формальных показателей, на кот ориентируются при опред кр\сп.

В банк. практике нет единой стандартизированной сист оценки кр/сп. Причины: разл степень доверия к колич и качест показателям, многообразие факторов… Ключевыми этапами оценки кр/сп явл фин анализ и качеств анализ. Получила развитие и комбинация финанс и нефинанс анализов: в Америке – правило пяти «си», Англии – PARSER, Мировом рынке – CAMEL. Осн показателем кр/сп на совр этапе развития западного банковского дела явл кредитный рейтинг (это некое буквенное выражение способности кр\получ к совершению сделки). Страны с рын экономикой перешли от группы фин коэф к интегрированному показателю кредитного рейтинга с использованием метода дискриминантного анализа, согл кот м/д коэф и рейтингом сущ-ет линейная зависимость. В мировой практике конечным рез-том оценки кр\сп клиента явл не сам рейтинг, а показатель вероятности дефолта клиента (изм кредитного рейтинга). Поэтому разрабатываются матрицы изменения кредитного рейтинга ( основаны на инф прошлых лет о дефолтах по кредитам). В соответствии с решениями Базельского комитета установлена зависимость м/д значением кредитного рейтинга и размером кредитного риска

В банк практике РБ с учетом мирового опыта у каждого банка имеются собственные разработки и требования для оценки кр\сп кр\получ.

 

Финансовый анализ (ФА).

 

Колич показатели деятельности кр\получ явл важным инструментом анализа кр\сп ЮЛ, т.к.:

ü Анализ прост в техническом плане;

ü Инф стандартизирована в виде общепринятых форм отч-ти;

ü Достоверность отч-ти подтверждается, обычно, налог органами;

ü Методика исчисления доступна экономистам любого профиля;

ü Наличие комп прогр для расчета показателей.

Ист инф: Ф№1, Ф№2, Ф№4, др формы отч-ти и приложения к балансу.

ФА проводится по 2ум напр: структурный анализ бух отч-тии расчет показателей кр\сп. При структурном анализе значение статей ББ представляется в % соотношении. Это позволяет оценить доли тех или иных статей в общей сумме акт(пас), динамику изменения структуры показателей.

Показатели кр\сп:

Обор А или Обор средства или тек средства = итог 2 гр(канал размещения)

Собственные обор средства – часть собств капитала, кот вложено в формирование обор А(источник канала размещения)= итог 3+ РПР – итог 1

Собственные обор и приравненные к ним средства= Итог 3гр+ РПР+ итог 4гр – Итог 1гр.

Капитал и резервы =3раздел

Собственный капитал и резервы = 3 р + РПР

Собствен капитал и приравнен к нему источник =итог3+РПР+итог4

К-т обеспеченности собствен обор средствами = Собств. обор средства(итог 3+ РПР – итог 1): Обор А(итог 2) Показывает какой уд вес занимают собст. обор ср-ва в формир Обор А

К-т автономии =собств капитал и резервы ( 3 р + РПР): Итог баланса(валюту) У Пр должно быть 50% собст средств и 50% привлич средств. Показывает долю собств средств в общем объеме рес Пр. Чем выше эта доля, тем выше фин независимость Пр.

К-т фин устойчивости =Собствен капитал и приравнен к нему источник(итог3+РПР+итог4): Валюту. Хар-ет обеспеченность Пр устойчив источн для осуществления хоз деят.

К-т маневренности = Собственные обор средства(итог 3+ РПР – итог 1)::Собственный капитал и резервы(3 р + РПР)

К-т обеспеченности фин обязательств активами = (итог 4 + итог 5- РПР): валюту. Хар-ет наличие собств источников у Пр, необходимых для его фин устойчивости

К-т привличения= (итог 3 + РПР – Итог 1): Итог 3 + РПР

К-т абсол ликвидности показывает кр\сп предприятия исполнить свои срочные обязательства за счет ДС и кр\ср фин вложений. К-т = (ДС + Фин Влож): Кр\ср обязательства(Итог 5гр – РПР)

К-т промеж ликвидности = первоклассные и быстрореализуемые А: кр\ср обязательсвам

К-т тек ликв характеризует общую обеспеченность Пр оборотными средствами для ведения хоз деятельности и достаточность средств для своевременного погашения своих кр\ср обязательств. К-т = Итог гр2: Кр\ср обязательства(итог 5 – РПР)

Обобщенный к-т ликв. Алгоритм расчета есть частное от деления оборот А, скорректированных на поправочные к-ты отд их видов на тек обязательства, + скорректированные на поправочные к-ты по их отд видам.

 

Рейтинговая оценка(РО)

 

При РО кр-сп ЮЛ учитываются как колич, так и качеств показатели. РО – это процесс отбора и анализа показателей, оказывающих влияние на присвоение класса кр\сп, их анализ и систематизацию в виде присвоения определенного количества баллов. Кол-во баллов зависит от критериального ур показателей, принятых в качестве базовых для отнесения к тому или иному классу кр\сп. Степень влияния к-тов на значение рейтинга определяется весом к-тов.

В РБ РО принимает разл формы. Одни при расчете баллов ограничиваются осн колич показателями, другие на основе колич и качеств характеристик.

Т.О. на первом этапе орп-ся осн показатели кр\сп и их критериальные уровни, соответствующие тому или иному классу кр\сп. Сист таких показателей разрабатывается банком самост.. т.е определяем предварительный рейтинг в баллах.

На след этапе определяем круг качественных (дополн – прибыльность хоз деятел, стабильность ден потоков, положительная кредитная история ит.д.) оценочных показателей, как правило, увеличивается кол-во баллов, рассчитанных на первом этапе.

Оценка кр\сп на основании анализа делового риска позволяет прогнозировать достаточность источников погашения кредита; риск связан с кругооборотом средств в воспроизводственном процессе кр\получ. Факторы делового риска связаны с факторами, влияющими на отд стадии кругооборота.

Оценка кр\сп на основании анализа денежных потоков. Она базируется на определении чистого различных поступлений расходов за опред период времени. Если клиент имел устойчивое превышение притока над оттоком средств, то это свидетельствует об его устойчивости – кр\сп. Анализ денежного потока позволяет сделать вывод о слабых местах управления пр.

Общий рейтинг кр\получателя устанавливается с учетом всех критериев фин и нефин анализов..

РО Кр\сп клиента учитывается как на предварит этапе для решения вопроса о возможности предоставления кредита, так и на этапе кредитного мониторинга.