Факторинговые операции банка

 

Факторинг – финансир-е под уступ­ку ден. требования, кот. осущ-ся на платной, возврат. и срочной основах. Для осущ-я факторинг. операций надо вклю­чение их в перечень операций по банк. лицензии. М. осущ-ся НКФО. Факторинг должного развития в РБ не получил.

Факторинг – комплекс операций, кот. включают кр/ср кредит-е клиента поср-вом покупки у него долговых обяз-в покупателей прод-ции или поставщиков сырья, оборуд-я.

Операция относится к факторингу, если она соответствует хотя бы 2 из критериев:

· кредит-е в форме предварительной оплаты долговых требований;

· ведение БУ поставщика;

· инкассир-е зад-ти поставщика;

· страх-е поставщика от кредит. риска.

К факторингу прибегают для получ-я ср-в в погаш-е зад-ти по причита­ющимся платежам. Поставщик продает или ус­тупает банку свои ден. треб-я к плательщику за по­ставл- товары. По дог. факторинга 1 сторона (фактор) обязу­ется 2 стороне (кредитору) вступить в ден. обяз-во м/ду кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы ден. обяз-ва долж­ника с дисконтом.

Участники факторинга:

• поставщик-кредитор, кот. в соотв. с дог. осуществил отгрузку тов. (работ, услуг);

• покупатель-должник, кот. должен оплатить отгру­женные ему товары (работы, услуги);

• банк-фактор, кот. оплачивает кредитору суммы де­н. обязательства должника с дисконтом.

Открытый факторинг – безвозмез­д. уступка треб-я банку. Кредитор (поставщик) передает банку право требов-я ДС от должника, т.е. банк предост-ет ср-ва креди­тору, а возвращает эти ср-ва должник.

- с правом регресса – со­провожд-ся поручит-вом кредитора (залог имущ-ва поруч-ля или 3-го лица) за должника, кот. несет риск неоплаты ден. треб-ий должника перед банком-фактором.

- без права ре­гресса – банк не им. права обратиться к кредитору и несет зна­чит. риск неоплаты должником ден. треб. => + заключ-ся дог. страх-я.

Скрытый факторинг – уступки требования фактич. не происх., кредитор с поступлением ср-в от должника на его счет погашает банку кредит. В отношения банка и поставщика должник не включ-ся. Варианта дог. факторинга без права регресса здесь нет, т.к. погашать кредит д. сам кре­дитор.

Дог. факторинга должен содержать:

• наим-е фактора, кредитора, их юр. адреса;

• ∑ треб-я, валюта факторинга и сро­ки фин-я;

• предмет договора факторинга;

• наименование должника;

• № и дата дог.;

• форма (скрытый или открытый);

• условия платежа (с правом регр. или без);

• р-р дисконта, порядок его опред-я;

• отв-ть сторон.

 

Срок фин-я опред-ся сторонами. В случ. необх. по инициат. кредитора (скрыт. факт.) или плательщика-должника (откр. факт.) возможна пролонг-я зад-ти. При несобл. срока зад-ть д. относ-ся на просроч.

Кредитор обязан доку­м-но подтвердить действит-ть уступаемого ден. треб-я. Фактор им. право потреб-ть от кредитора представл-я дополн. обеспеч-я исполн-я обяз-в (залог, гарантия, поручит-во). При заключ. дог. по откр. факт. с правом регресса и скрыт. факт. банк оценив. кр/спос-ть креди­тора. Если исп-ся откр. факт. без права регресса, оценка кр/спос-ти кредитора осущ-ся только при заключ. дог. поручит-в. Д.б. сделана оценка платежесп-ти должника.

Дисконт – разница м/ду ∑ ден. обя­з-ва должника и ∑, выплач. фактором кре­дитору. Дисконт м.б. либо в виде твердой ∑, либо в виде %, начисл-ых на ∑ ден. обяз-ва. Р-р дисконта вместе с ∑, ко­т. выплач-ся фактором кредитору, не д. превы­шать ∑ ден. обяз-ва должника.

Кредитор по дог. факт. получает ср-ва от банка раньше оплаты сче­тов. Целев. исп-е ср-в при факторинге не устан-ся, они поступают на тек. счет кредитора и направляются по его усмотрению. => Кредитор м. на конкурентной основе заключать выгодные для себя контракты с покупателями, предоставляя им отсрочку платежа и не испытывая при этом фин. трудностей.

Межбанковские расчеты (МБР)

МБР – расчёты по выполн-ю денежн. требова­ний и обяз-в, возник-щих м/у б-ками, б-ками и НКФО относит-но исполнения платежей, иницииро­ванных как самими б-ками, так и кл-тами (осн. часть).

В РБ МБР осущ-ся на базе открытых корсчетов. Различают МБР, осущ-мые централиз-м и децентрализ-м сп-бом. Централиз-но, ч/з АС МБР, в РБ осущ-ся МБР внутри страны, включая расч. по сделкам купли-прод. валюты, ц.б., кред. ресурсов, МБР с использ-ем БПК. Децентрализ-но – МБР, связанные с ВЭД и движ-ем ин. вал.

МБР в централиз-м порядке осущ-ся с пом-ю корсчетов, открытых кажд. б-ком в НБ в пределах имеющихся на счетах средств. В децентрализ-м – ч/з открытые б-ками др. у друга счета (лоро и ностро), также в пределах им-щихся ср-в, но им-ся возм-ть превышения ост-ков (оговаривается лимит овердрафта).

АС МБР – со­во­к-ть норм, правил, процедур и прогр-технич. ср-в, поср-­вом кот. осущ-ся МБР м/у участниками АС МБР.

Прямыми участниками МБР явл-ся б-ки, кот. им. право самост-но осущ-ть электронные переводы и кот. включены в справочник участников АС МБР. Косвенными – участники, кот. не им. корсчета, но им. право осущ. переводы ч/з прямых участников (как правило структурн. подразд-я прямых).

Функциональн. компоненты АС МБР:

· Сист. BISS – сист. МБР НБ, функц-щая на валовой основе, в кот. в режиме реальн. времени осущ-ся расчёты по срочным и несрочным ден. переводам, независ. от их сумм. Расчёты на вало­вой основе – вид расчётов, при осущ-нии кот. кажд. электр. пла­тёжн. док-т (ЭПД) обраб-ся в полной сумме индивид-но. Режим реальн. времени – способ электронн. передачи ср-в, основ-ый на непрерывн. процессе приема, сверки и обраб-ки в возм-но min интервалы времени электронно-платежн. док-тов по мере их поступл-я.

МБР в сист. BISS осущ-ся с уч. след. принципов:

- раздел-е платежн. потока на ЭПД НБ, срочные и несрочн. ЭПД;

- обраб-ка ЭПД-в в режиме реальн. времени;

- проведение МБР по срочн. ЭПД на валов. основе в пределах ден. средств на корсчете б-ка;

- проведение МБР по несрочн. ЭПД с использ-ем многостороннего неттинга платежей;

- отраж-е суммы кажд.ЭПД по корсчету б-ка индивид-но в полнном размере платежа.

МБР в сист BISS не сопровожд-ся обменом док-тов на бумажн. носителе. Б/к-отправитель на основе оформл-х платежн. док-тов от своего имени формирует ЭПД и передает их в сист. BISS. Б/к-получатель производит зачисл-е ден. средств на счета кл-тов в самые короткие сроки после поступл-я от сист. BISS ЭПД.

· Клиринг. система прочих платежей – межбанк. система НБ, в кот. на многосторонней основе проводится клиринг по де­нежн. треб-ям и обяз-вам участвующих в данной сист. б-ков, возник-щим в рез-те осущ-мых ими прочих де­нежн. переводов. Клиринг – осущ-е расч-в, связ-ое с зачетом взаимн. денежн. треб. и обяз-в (неттинг) и формир-е окончат. чист. позиций участников клиринга на нетто-основе. При расчетах на основе клиринга кажд. отдельн. платеж по корсчету б-ка не проводится. Ден. треб-я и обяз-ва б-ков накаплив-ся в теч. клиринг. сеанса с последующим вычислением чист. дебетовых или кредит-х позиий. По окончании расчетн. времени клиринг-го сеанса происхдит зачисл-е на корсчет б-ка чист. кредитовых или спис-е с него чист. дебет-х позиций (только в пределах ср-в, забронир-х на б-ками на корсчетах).

Перевод ден. средств ч/з клиринг. систему сопровожд-ся обменом экземплярами платежн. док-тов на бумажн. носителе. Б/к-отправитель на основе оформл-х платежн. док-тов от своего имени формирует реестры входящих в сист. платежей и передает их в клиринг. систему. Эти реестры д. содержать реквизиты платежн. док-тов, необх. д/отраж-я операций по сч-м б-ков их кл-тов. Б/к-получатель обязан производить зачисл-е ден. ср-в на счета кл-тов в день поступл-я из клиринг. сист. реестров, исходящ. платежей.