Методы оценки и управления банковскими рисками.

Не один из видов банк рисков не м/б устранен полностью. Чем выше степень риска, тем выше д/б потенциальная прибыль банка. Осн задача банка – достижение оптим сочетания рисков-ти и приб-ти.

В банк практике РБ сущ-ют 2 подхода к оценке банк рисков:

1. Оценка и анализ банком отд видов рисков в обязат порядке. Осущ-ся на базе нормативов безоп функц-я. Банк создает резервы, относя их на расходы банка.

2. Оценка и анализ банком различных рисков по своему усмотрению в соответствии с необходимостью или возможностью. Резервы за счет имеющейся чистой прибыли.

Эти методы оценки банк рисков касаются внутр рисков. Для банков, сформиров свой К с участием ин инв-ций, осуществляющих ВЭД и имеющих широкую сеть корсчетов с заруб банками, особую актуальность представляет оценка странового риска. Банки прибегают к услугам спец рейтинговых агентств.

В разл странах методы расчета величины тех или иных рисков различны. Так, в мировой банк практике для расчета кредитного риска может применяться как стандартизированный подход, так и подход на основевнутренней модели. (также и для рыночного) Для расчета операционного риска применяется базовый индикативный подход, стандартизированный, усовершенствованный или продвинутый подход.

В РБ при расчете кредитного риска - стандартизированный подход. Он состоит в след: для опред-я весового К-та кредитного риска фин инструментов банк портфеля исп-ся д/ср рейтинги, установленные м/н рейтинговыми агентствами, а также с учетом вида активов, сроков, способов обеспечения. Балансовые активы распределяются на 7 групп риска свесом от 0 до 150%. Внебалансовые и условные обяз-ва конвертируются в кредитные риски с исп-ем К-та кред эквивалента (от 0 до1) и распределяются по 4 группам риска в зав-ти от срока, способа обеспечения, от возможности безусловного аннулирования обяз-ва банком без предварительного уведомления.

Расчет рыночных рисков также основывается на стандартизированном подходе.

Расчет операционного риска в РБ основывается на базовом индикативном подходе, при котором средний показатель валового дохода банка за посл 3 года умножается на установл коэффициент 0,15.

Наиболее общие и традиционные средства управления рисками КБ:

ü Использ-е принципа взвешивания риска;

ü Учет внешн рисков (отраслевого, регионального,странового);

ü Предварительный анализ надежности контрагента;

ü Осущ-е систематического анализа фин состояния клиентов банка;

ü Установление лимитов и ограничений на опред банк операции;

ü Применение страхования и хеджирования

ü Созд-е спец резерва на покрытие возм убытков.

Управление рисками на 3 ур-нях: 1. Органы управления банка; 2. Коллегиальные органы, образованные Правлением банка (кредитный, финансовый комитет); 3. Структурные подразделения банка, за кот закреплены опред ф-ции по управлению рисками.

Наличие риска предполагает изыскание источников для их возмещения. Различают внешние и внутренние источники возмещения рисков. Внутренние обязательные источники: резерв на покрытие возм убытков по А банка, подверженным кредитному риску, резерв под обесценение ц.б., резерв на покрытие возм убытков по условным обяз-вам. Общая величина резервов регулируется не реже 1 раза в месяц не позднее последнего раб дня месяца. Отчисления в резерв относятся на расходы банка до н/о и включаются в затраты в полном размере независимо от полученных доходов. Кроме того, по А, возврат кот затруднен, банк может создавать резерв за счет ЧП.

К внутренним источникам относится также РФ, кот может исп-ся на 2 цели: увеличение УФ, возмещение убытков прошл (тек) года.

Основными внешними источниками для возмещения рисков могут быть:

1. Средства респ бюджета, кот направляются на компенсацию потерь банка по кредитам, предоставленных на льготных условиях по решениям Прав-ва, указам, Декретам ПРБ.
2. Средства страх компаний, если банком заключен страх договор страхования риска невозврата кредита;
3. Средства бюджета, кот могут напрвляться на покрытие обяз-в банка перед вкладчиками – ФЛ, если банк не может выполнить эти обяз-ва сам-но. Однако эти средства могут быть возвращены вкладчикам только тех банков, которым гос-во гарантирует возврат средств по вкладам ФЛ.

Все банки в целях обеспечения фин безоп-ти должен разрабатывать собственные лок норм акты, обеспечивающие эффективное управление и К за всеми видами рисков.

11. Экономическое содержание активов банка, состав, структура

Активные операции КБ заключ в размещении аккумулируемых банками собственных и привле­ченных средств с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитной организации и получения дохо­дов. Существующая между А и П операция­ми КБ связь достаточно сложная. Так, нап­ример, возрастание стоимости ресурсов приводит к сок­ращению банковской маржи и снижению прибыли. Для обеспе­чения прибыли на должном уровне КБ выну­ждены вести поиск наиболее доходных сфер вложения собст­венных и привлеченных ресурсов, которые соп­ряжены и с более высокими рисками. При отсутствии четкой координации всех сфер банковской деятельности возникает ре­альная угроза платежеспособности и ликвидности банка. Для снижения риска потери ликвидности банка при проведении ак­тивных операций рекомендуется руководствоваться следую­щим: не направлять все ресурсы в однотипные операции или ог­раниченному числу кредитопол., сокращать средне- и долгосрочные кредиты в том случае, если основная часть при­влеченных средств носит краткосрочный характер.

Активы КБ имеют также определенную связь с его внебалансовыми обязательствами. Напр., при ис­полнении банком выданных им гарантий и поручительств внеба­лансовые активы трансформируются в балансовые.

Активы банков условно можно объединить в группы:

• касса и приравненные к ней средства;

• инвестиции в ценные бумаги;

• кредиты;

• основные средства и нематериальные активы;

• прочие активы.

Кассовые операции являются для КБ тра­диционными, однако их удельный вес, как правило, невелик и составляет примерно 1—3 %. Следует иметь в виду, что КБ в любое время и по первому требованию клиен­та обязан выплатить ему полностью или частично средства, на­ходящиеся на счетах до востребования. На практике могут возникнуть ситуации одновременного «отлива» значи­тельных сумм кассовых активов. Поэтому КБ необходимо правильно определить долю средств, которую нужно иметь для срочных выплат. Создание значительного за­паса подобных активов для КБ нецелесооб­разно, так как ресурсы банка, «замороженные» в виде налич­ных денежных средств в кассе, не способны приносить Д.

Активами банка, приравненными к кассовым, являются средства, вложенные в валютные ценности, драгоценные ме­таллы, размещенные в виде остатков на корсчетах в других КБ и в ЦБ. Размеры остатков средств на корсчетах КБ определяются исходя из его потребностей осуществления МБР.

Кредитные вложения составляют, как правило, основной удельный вес в банковских активах — до 50—80 %. В их состав могут входить МБК (депозиты), кредиты, предоставленные клиентам — ЮЛ и ФЛ, ИП, учтенные банком векселя, предоставленный финансовый лизинг, факторинг, ис­полненные банком гарантии, не взысканные с клиентов. Эта группа активов обеспечивает КБ основной объем доходов, но необходимо принимать в расчет, что это од­новременно и самые рискованные из всех активов.

Инвестиции в ц б в КБ РБ представлены в основном в виде вложений в различные гос ц б. Отличительной особенностью подобных активов является то, что они при мин рисках способны приносить стабильные доходы. Зна­чительно большими рисками сопровождаются вложения в кор­поративные ц б.

К ОС и НМА отно­сятся затраты банка на приобретение зданий, сооружений и др. основных фондов. Основной характеристикой активов, входящих в данную группу, является их низкая ликвидность.

 

Под структурой банковских активов понимается соотно­шение разных по качеству статей актива баланса банка к балан­совому итогу. Состав и структура активов отдельных КБ могут существенно различаться, так как их фор­мирование обусловливается широким кругом факторов:

• особенностями нац закон-ва, способ­ного ограничить или стимулировать определенные виды дея­тельности кредитных учреждений;

• финансовым положением банка;

• продолжительностью деятельности КБ, от которой зависят его возможности получения права на совер­шение определенных операций;

• составом и структурой сформированных банком пассивов;

• типом и специализацией КБ и др.