Затраты по управлению многофункциональным торговым центром

Операционные расходы по управлению торговым центром можно разделить на следующие категории:

· Коммунальные платежи (электричество, холодное и горячее водоснабжение, отопление, канализация, эксплуатационные услуги, уборка помещений, вывоз мусора);

· Расходы на оплату труда персонала управляющей компании (рассчитаны ранее, исходя из организационно-штатной структуры управляющей компании);

· Услуги сторонних организаций (обслуживание лифтов, мытье стекол, ремонтные работы и пр.);

· Расходы на содержание здания (услуги по управлению зданием, обслуживание систем электрооборудования, обслуживание систем кондиционирования воздуха, обслуживание сантехнического оборудования, покрасочные работы и пр.);

· Прочие расходы, включающие арендную плату за землю, налоги, эксплуатационные материалы.

Коммунальные услуги, уборка помещений, ремонтные работы и обслуживание относятся к дополнительным услугам. Плата за эти услуги не входит в базовую арендную ставку и взимается на основании выставляемых счетов арендаторам (так называемые сервисные сборы) и учитывается в валовой выручке. Таким образом, по сути дела эти платежи не влияют на финансовые результаты управляющей компании, поскольку они учитываются и в валовой выручке и в затратах. В затратах они учитываются только для правильного начисления налогов.

Необходимые материальные затраты рассчитаны исходя из технологических особенностей работы аналогичных торговых центров, средних рыночных цен на материалы и услуги, штатной численности персонала.

Затраты по управлению торговым центром в итоговом виде приведены в таблице.

 

 

КАЛЬКУЛЯЦИЯ ЗАТРАТ ПО УПРАВЛЕНИЮ МНОГОФУНКЦИОНАЛЬНЫМ ТОРГОВЫМ ЦЕНТРОМ "ЭНСК" У СТАНЦИИ МЕТРО ХХХХХХ, г. МОСКВА
						$
№ п/п	Наименование показателей	0 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	5 кв.	6 кв.	7 кв.	8 кв.	9 кв.	10 кв.	…	31 кв.
	Операционные расходы(сумма показателей п. п. 1.1-1.4),в том числе:								235 990,58	378 035,40	519 035,40	519 035,40	…	519 035,40
1.1.	Эксплуатационные затраты								196 594,58	287 289,40	287 289,40	287 289,40	…	287 289,40
	электроэнергия								90 244,22	90 244,22	90 244,22	90 244,22	…	90 244,22
	отопление, горячее водоснабжение, вентиляция								62 713,22	104 522,04	104 522,04	104 522,04	…	104 522,04
	водоснабжение и канализация								10 797,67	10 797,67	10 797,67	10 797,67	…	10 797,67
	уборка								0,00	48 886,00	48 886,00	48 886,00	…	48 886,00
	эксплуатационные услуги								28 598,31	28 598,31	28 598,31	28 598,31	…	28 598,31
	вывоз мусора								4 241,16	4 241,16	4 241,16	4 241,16	…	4 241,16
1.2.	Услуги сторонних организаций (лифты, территория, мытье стекол, ремонтные работы)								30 000,00	40 000,00	40 000,00	40 000,00	…	40 000,00
1.3.	Расходы на содержание здания								0,00	35 000,00	35 000,00	35 000,00	…	35 000,00
1.4.	Прочие расходы								9 396,00	15 746,00	156 746,00	156 746,00	…	156 746,00
	арендная плата за земельный участок								0,00	0,00	141 000,00	141 000,00	…	141 000,00
	телефон								1 521,00	1 521,00	1 521,00	1 521,00	…	1 521,00
	транспорт								7 875,00	7 875,00	7 875,00	7 875,00	…	7 875,00
	материалы (бумага, канцелярские товары, дискеты)								0,00	6 350,00	6 350,00	6 350,00	…	6 350,00
	Затраты на оплату труда по проекту								23 500,96	43 085,16	43 085,16	43 085,16	…	43 085,16
	Затраты на рекламу								100 000,00	4 000,00	4 000,00	4 000,00	…	4 000,00
	Всего затрат на производство и реализацию услуг по проекту(сумма показателей п.п. 1-3) без учета начисленной амортизации основных фондов, налогов, включаемых в себестоимость								359 491,54	425 120,56	566 120,56	566 120,56	…	566 120,56
	Налоги, включаемые в себестоимость, всего								297 960,54	297 960,54	297 960,54	297 960,54	…	266 040,39
	НДС, акцизы, уплаченные за материалы, услуги, энергию и пр., в том числе:								35 998,56	57 666,42	79 174,89	79 174,89	…	79 174,89
	коммунальные платежи								29 989,00	43 823,81	43 823,81	43 823,81	…	43 823,81
	услуги сторонних организаций								4 576,27	6 101,69	6 101,69	6 101,69	…	6 101,69
	содержание здания								0,00	5 338,98	5 338,98	5 338,98	…	5 338,98
	прочие расходы								1 433,29	2 401,93	23 910,41	23 910,41	…	23 910,41

 

Примечание:

1. Затраты на аренду земли рассчитывались исходя из того, что первые 27 месяцев реализации проекта использовались собственные средства (поэтому в течение этого периода эта статья в затратах не учитывалась).

1. Коммунальные расходы рассчитывались на основании следующих данных: потребная электрическая мощность – 4 340 кВА; тепловая нагрузка – 6 Гкал/час; вода – 104,28 куб. м/сутки; канализация – 104,28 куб. м/сутки.
2. Транспортный налог исчислялся исходя из того, что при реализации проекта будут использоваться следующие автомобили: ГАЗ –2705-415 (4 шт.) – 141 л.с.; ГАЗ-3221 -45 (1 шт.) – 141 л.с.; VOLVO S60 (2 шт.) – 170 л.с.

 

Для амортизации имущества торгового центра используется линейная амортизация. В итоговом виде амортизационные отчисления и остаточная стоимость имущества торгового центра при реализации данного проекта приведены в таблице в Приложении.

План маркетинга

Очевидно, что торговый центр не может существовать без профессиональной маркетинговой политики.