Социальное страхование: сущность и значение.

 

Известно, что в повседневной жизни любого человека возможны такие ситуации, когда, в силу тех или иных причин, он утрачивает источник средств своего существования. Его материальная необеспеченность может наступить либо в связи с утратой им трудоспособности по старости, либо с наступлением инвалидности или болезни, с потерей работы, получением производственной травмы и т. д.

Формы и способы защиты от подобных социальных угроз в обществе используются разные: взаимопомощь работников предприятий, отраслей; установленное обычаем или законом материальное обеспечение пожилых людей, инвалидов; социальное страхование, социальная помощь, благотворительность и др. Они объединены общим названием «социальная защита» населения, которая составляет неотъемлемый элемент социально-экономических отношений общества социально ориентированных стран.

Обычно под социальной защитой понимается совокупность разнообразных мер, осуществляемых государством, обществом, корпорациями, общественными организациями по защите граждан от различного рода социальных угроз, уже отмеченных ранее (безработица, бедность, болезни и т.д.).

Предпосылкой возникновения отношений страхования служат различного рода угрозы имуществу, жизни человека, его материальной обеспеченности и т. п., как природного, техногенного, так и социального характера, или риски. По своей роли в любом виде страхования риски относятся к его базовым, т. е. основополагающим элементам. Это означает, что риски составляют те опорные точки, на которых строится каждый вид страхования, в том числе и социальное страхование.

Под социальным риском понимается вероятность наступления материальной необеспеченности работника в связи с невозможностью его участия в трудовом процессе. Социальным рискам присуще: во-первых, то, что они носят массовый характер, поскольку им подвержены большие массы работников, во-вторых, они представляют постоянное явление рыночной экономики.

И как реакция общества по защите населения от таких общественных рисков и возникло социальное страхование, как особый общественный институт рыночной экономики.

Социальное страхование – это «совокупность социальных, экономических и правовых отношений по формированию и распределению финансовых средств, предназначенных для защиты трудозанятого населения от социальных рисков (в экономическом аспекте) и система прав и обязанностей субъектов по обеспечению социальных гарантий застрахованным (правовой аспект)».

 

 

Жизнь и здоровье являются ключевыми понятиями для каждого человека. Любые имущественные и иные интересы являются производными по отношению к ним. Система социальной защиты – это сфера жизненно важных интересов населения; она формировалась на протяжении всей истории человечества.

Развивается цивилизация – эволюционируют и риски. Очевидно, что риск – это понятие, характеризующее потенциальную опасность, угрозу и непредвиденность результата. Механизмы личной защиты и коллективной взаимопомощи (изначальное название страхования) видоизменялись под влиянием изменений структур общества (община, семья, цех, корпорация) и государственного устройства, социальных доктрин церкви и степени цивилизованности общества.

Важнейшей предпосылкой организации жизни людей является осознание необходимости оказания взаимной помощи в трудных жизненных обстоятельствах. Например, ремесленники и воины Древнего Рима организовывали кассы взаимопомощи на случай смерти, а также непредвиденных расходов, связанных с переездом на службу в далекую провинцию либо получением увечья в бою.

Элементы страхования можно найти и в деятельности цехов и гильдий (средние века). Первоначально в качестве единственного страхового случая при личном страховании рассматривалась смерть члена профсоюза. Постепенно перечень страховых случаев все более расширялся – пенсии по инвалидности вследствие несчастного случая на производстве, пособия членам семьи погибшего, пособия в случае продолжительной тяжелой болезни. Таким образом, становлению элементов социальной взаимопомощи людей способствовали профессиональные объединения, а также союзы городов – те первичные структуры гражданского общества, в которых профессиональная солидарность выступала мощным двигателем социального объединения людей, формировала ответственность и образ поведения граждан.

 

Таким образом, рисковая природа человеческого существования является основной предпосылкой для появления различных механизмов социальной защиты от рисков, призванных улучшать статус экономически и социально слабых слоев населения, создавать им определенную защищенность и безопасность.

Как отмечалось выше, по своей роли в любом виде страхования риски относятся к его базовым, то есть основополагающим элементам. Это означает, что риски составляют те опорные точки, на которых строится каждый вид и форма (обязательная и добровольная) страхования. Сказанное в полной мере относится и к социальному страхованию.

Статья 39 Конституции РФ – базовая при рассмотрении вопросов социальной защиты населения – определяет основные виды социальных рисков: возраст, болезнь, инвалидность, потеря кормильца, воспитание детей.

Эти риски имеют широкое распространение среди членов социума, именно поэтому получили название социальных рисков, что подчеркивает их массовый характер.

 

В экономической и публицистической литературе термины «социальное обеспечение» и «социальное страхование» нередко отождествляют. Между тем каждый из них несет специфическую смысловую нагрузку.

Под социальным обеспечением следует понимать установленную государством систему

●материального обеспечения граждан в старости, в случае полной или частичной утраты трудоспособности, потери кормильца,

●а также помощи многодетным, неполным и малообеспеченным семьям.

Характерной чертой социального страхования является финансирование социальных выплат за счет взносов. А при социальном обеспечении финансирование материальной помощи осуществляется за счет налогов независимо от сделанных ранее взносов.

Социальное обеспечение и социальное страхование выступают частью системы государственной социальной защиты.

Социальное страхование может осуществляться в различных формах – обязательной и добровольной. Добровольное социальное страхование − форма проведения страхования, предусмотренная ст.39 Конституции РФ (до настоящего времени в научных классификациях эта форма проведения страхования остается неучтенной).

 

Действующая система обязательного социального страхования России включает:

●пенсионное страхование – страхование от риска материальной необеспеченности в связи с прекращением трудовой деятельности по старости, инвалидности, потере кормильца;

●страхование временной нетрудоспособности, именуемое как «социальное страхование». Это не совсем корректное название, но так сложилось исторически. Данный вид страхования включает страхование от риска материальной необеспеченности в случае временного «выпадения» из трудового процесса по болезни, беременности, родам и т.д.

● социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний – включает страхование от риска материальной необеспеченности в связи с невозможностью участвовать в трудовом процессе из-за производственной травмы или профессионального заболевания;

● медицинское страхование – включает услуги по страхованию от рисков отсутствия средств для оплаты медицинских услуг, восстановления здоровья и трудоспособности.

 

В соответствии с п.7 Руководящих принципов, входящих в Рекомендации Международной организации труда, стандартными социальными рисками являются: болезнь, материнство, инвалидность, старость, смерть кормильца, безработица, расходы в связи с чрезвычайными обстоятельствами, производственная травма. Одновременно негативные последствия наступления этих же рисков являются объектом страхования в различных видах личного страхования, проводимого страховыми организациями. Сказанное позволяет сделать вывод: риски социального страхования и личного страхования имеют единую природу и связаны с защитой имущественных интересов граждан, включая риски смерти, постоянной или временной утратой трудоспособности в результате заболеваний или несчастных случаев.

 

2. Из словаря основные понятия и термины социального страхования

Социальное (ая) – означает:

интегрированная (в смысле объединенная, собранная) в совместной деятельности совокупность тех или иных свойств и особенностей общественных отношений (данного общества) индивидами или группами индивидов в конкретных условиях места и времени в отношениях людей друг к другу, своему положению в обществе, явлениям, процессам общественной жизни. Эта совокупность выступает также стержневым понятием в составлении терминов, раскрывающих сущность совместной деятельности людей – социальное государство, социальная политика, социальное развитие, социальные отношения, социальные связи и др.

Социальный Связанный с жизнью людей в обществе, их отношениями в обществе или к обществу; общественный.

Социально В интересах общества. В соответствии с потребностями общества. С точки зрения общества

Государственная социальная политика – действия государства в социально-трудовой сфере, преследующие цели, соотнесенные с конкретно-историческими обстоятельствами, подкрепленные необходимыми организационными и пропагандистскими усилиями, финансовыми ресурсами и рассчитанные на определенные этапные социальные результаты.

Социальное государство – государство, в котором социальные проблемы имеют приоритетный характер.

Социальное управление – сознательное, целенаправленное воздействие на социальную систему в целом или ее отдельные элементы на основе использования присущих системе объективных закономерностей и тенденций.

Социальное управление имеет своей целью упорядочение организации системы, достижение оптимального функционирования и развития, осуществление поставленной цели.

Социальные обязательства государства (СОГ) – законодательно зафиксированная совокупность социальных (общественных) благ, которые государство обязуется сделать доступными для своих граждан, гарантируя по определенному кругу этих благ бесплатность для всего населения или определенных групп. Эти блага предоставляются за счет общественных, чаще всего бюджетных ресурсов. Определенная ответственность за исполнение социальных обязательств государства возлагается на работодателей и граждан. Реализацию социальной политики можно рассматривать как законодательное установление и финансовое обеспечение исполнения СОГ. Организация исполнения и непосредственное исполнение СОГ обычно происходит в границах определенной территории.

Социальная защита – в широком смысле слова – это организованная обществом защита нормального (для данного общественного устройства) социального положения каждой из всех социальных групп от социальных рисков.

В институциональном плане социальная защита – это система общественных и государственных функций и учреждений.

В организационном плане «Социальная защита» представляет собой систему, объединяющую социальные гарантии, социальное страхование, социальное обеспечение, социальное обслуживание, социальное вспомоществование, общественную помощь.

В узком смысле термин «Социальная защита» применяется для обозначения комплекса целенаправленных конкретных мероприятий экономического, правового и организационного характера, обеспечивающих поддержку наиболее уязвимых слоев населения.

Социальное вспомоществование – обеспечение потребностей определенных категорий лиц, в особенности находящихся на иждивении детей и нуждающихся инвалидов, престарелых лиц и вдов, которые должны иметь право на пособия в приемлемых размерах в соответствие с установленной шкалой.

Социальное обеспечение – это, в отличие от социального страхования, финансируемая из бюджета система регулярного (не разового) обеспечения закрепленных в законодательстве социально-экономических гарантий наименее защищенным слоям населения.

Страхование – особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) при различных неблагоприятных явлениях, а также направленный на оказание помощи гражданам и/или их семьям при наступлении определенных событий в их жизни (травмы, болезни, смертность, старость, инвалидность и т.д.). Страхование осуществляется специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба имущественным интересам застрахованным.

Социальное страхование – один из базовых институтов социальной защиты, построенный на принципах солидарной взаимопомощи и самоответственности трудозанятого населения и работодателей. Его цель – компенсация последствий социальных рисков утраты заработков или значительных дополнительных расходов вследствие утраты места работы, болезни, несчастного случая, утраты трудоспособности, в связи со старостью, а также получение гражданами медицинской и реабилитационной помощи. Социальное страхование выполняет функцию воспроизводства рабочей силы в ситуациях наступления социальных рисков.

Наемный работник – физическое лицо, состоящее в трудовом отношении с работодателем на основании трудового договора и непосредственно выполняющее трудовую функцию (работу по определенной специальности, квалификации или должности) с подчинением внутреннему трудовому распорядку и с включением его в коллектив организации.

Работодатель – юридическое или физическое лицо, заключившее трудовой договор с работником и вступившее с ним в трудовые отношения.

Социальный страховой риск – предполагаемое событие, влекущее изменение материального и (или) социального положения работающих граждан и иных категорий граждан, в случае наступления которого осуществляется обязательное социальное страхование.

Профессиональный риск – вероятность повреждения здоровья человека или его гибели в ходе производственной деятельности. Эту вероятность можно выразить числом производственных травм, профессиональных заболеваний, в том числе и с летальным исходом, ожидаемых в профессиональной группе из 1 000 (10 000) человек на протяжении определенного периода (всей трудовой жизни), при условии, что они непрерывно подвергаются опасности воздействия вредных и опасных факторов производства.

Страховой случай – событие, представляющее собой реализацию социального страхового риска, с наступлением которого возникает обязанность страховщика осуществлять обеспечение по обязательному социальному страхованию.

Обеспечение по обязательному социальному страхованию (страховое обеспечение) – исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством страховых выплат или иных видов обеспечения, установленных федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Страховой стаж – суммарная продолжительность времени уплаты страховых взносов.

Средства обязательного социального страхования – денежные средства и имущество, которые находятся в оперативном управлении страховщика конкретных видов обязательного социального страхования.

Стоимость страхового года – сумма денежных средств, которые должны поступить за застрахованное лицо в бюджет страховщика в течение одного финансового года для выплаты этому лицу обязательного страхового обеспечения в размере, определенном законодательством Российской Федерации.

Институционализация – процесс формирования различных типов социальной деятельности в качестве социальных институтов.

Трипартизм – взаимоотношения между работниками (профсоюзами, их объединениями, ассоциациями), работодателями (их объединениями, ассоциациями) и правительством с целью обсуждения и принятия решений по социально-трудовым и связанным с ними экономическим вопросам, выражающиеся во взаимных консультациях и переговорах.

Государственные внебюджетные социальные фонды – государственные финансовые организации, обеспечивающие социальную защиту населения в рамках социального страхования: Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, фонды обязательного медицинского страхования. Внебюджетные социальные фонды подотчетны Правительству России.

Страховой взнос – обязательный платеж на обязательное социальное страхование.

Тариф страхового взноса – ставка страхового взноса (обязательного платежа), установленная на конкретный вид обязательного социального страхования с начисленной оплаты труда по всем основаниям (доходам) застрахованных лиц;

Актуарное оценивание системы социального страхования – определение достаточности размера страхового тарифа и объема накопленных резервов для обеспечения обязательств страховщика.

Обеспечение по обязательному социальному страхованию (далее - страховое обеспечение) – исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством страховых выплат или иных видов обеспечения, установленных федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования;

Международная организация труда (МОТ) – специализированное учреждение ООН, созданное в 1919 г. в составе действующей тогда Лиги Наций для выработки и принятия международных трудовых норм в области трудовых отношений.

Декларации МОТ – нормативные документы МОТ, определяющие важнейшие проблемы работы и задачи на долгие годы. Являются дополнениями к Уставу организации.

Конвенции МОТ – международные трудовые нормы, разрабатываемые и принимаемые МОТ и подлежащие ратификации, после чего они становятся обязательными для исполнения.

Рекомендации МОТ – международные трудовые нормы, не подлежащие ратификации и ориентирующие страны на совершенствование законодательства в той или иной области. Обычно раскрывают проблему более подробно, чем конвенции.

Международное бюро труда (МВТ) – постоянный секретариат МОТ со штаб-квартирой в Женеве (Швейцария). В его функции входят: проведение различных обследований в области социально-трудовых отношений по поручению Административного совета МОТ и Генеральных конференций МОТ, контроль за соблюдением ратифицированных конвенций, подготовка материалов для Генеральных конференций МОТ, издание и распространение публикаций по вопросам труда.

Европейская социальная хартия – документ, принятый Советом Европы в 1961г. Е.с.х. определяет: если какое-либо государство выражает желание стать членом Совета Европы, то оно должно связать себя обязательствами, изложенными в ее статьях. Из семи статей, рассматриваемых как наиболее важные (право на труд, на организацию, на коллективные переговоры, на социальное обеспечение, на социальное и медицинское страхование, на социальную, законодательную и экономическую защиту семьи, право на защиту и обеспечение трудящихся-мигрантов и их семей), каждая страна должна принять как минимум пять. Особенностью Е.с.х. является то, что она признает права трудящихся и предпринимателей проводить коллективные действия в случае конфликтов интересов, включая право на забастовку, вытекающее из обязательств, определенных в рамках предварительно заключенных коллективных договоров. В 1988г. был подписан Дополнительный протокол к Е.с.х., который касался следующих вопросов:

▪право трудящихся на равные возможности и равное обращение в области занятости и занятий без дискриминации по признакам пола;

▪право трудящихся на информацию и консультации в рамках предприятия;

▪право трудящихся на участие в определении и улучшении условий труда и производственной окружающей среды в рамках предприятия;

▪право пожилых лиц на социальную защиту.

Два дополнительных протокола были также подписаны в 1991 и 1995 гг. Они оба значительно усилили контрольный механизм за эффективным соблюдением социальных прав, гарантируемых Е.с.х.

Обязательное пенсионное страхование – система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения.

Бюджеты социальных государственных внебюджетных фондов Российской Федерации – форма образования и расходования денежных средств на цели обязательного социального страхования в Российской Федерации.

Стоимость страхового года – сумма денежных средств, которые должны поступить за застрахованное лицо в бюджет страховщика в течение одного финансового года для выплаты этому лицу обязательного страхового обеспечения в размере, определенном законодательством Российской Федерации.

Трудовая пенсия – ежемесячная денежная выплата в целях компенсации гражданам заработной платы или иного дохода, которые получали застрахованные лица перед установлением им трудовой пенсии либо утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованных лиц в связи со смертью этих лиц, право на которую определяется в соответствии с условиями и нормами, установленными настоящим Федеральным законом.

Страховой стаж – учитываемая при определении права на трудовую пенсию суммарная продолжительность периодов работы и (или) иной деятельности, в течение которых уплачивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, а также иных периодов, засчитываемых в страховой стаж.

Установление трудовой пенсии – назначение трудовой пенсии, перерасчет ее размера, перевод с одного вида пенсии на другой

Несчастный случай на производстве – любое органическое или функциональное повреждение здоровья, или причинение увечья, или психическое расстройство, происшедшее неожиданно в результате внешней причины во время работы или в результате производства какой-либо работы, следствием чего стала смерть, полная или частичная, постоянная или временная нетрудоспособность.

Профессиональные заболевания – заболевания, которые возникли и развились у работающих под влиянием систематического и длительного воздействия вредного фактора, свойственного данной профессии,

либо совокупности условий труда, характерных лишь для того или иного производства. Если увечье связано с внезапным повреждением здоровья, то профессиональное заболевание, как правило, с длительным пребыванием работника в определенных производственных условиях.

Обязательное медицинское страхование (ОМС) – предусматривает обеспечение всем гражданам Российской Федерации равных возможностей в получении медицинской и лекарственной помощи в объеме, определенном соответствующими программами ОМС.

Базовая программа обязательного медицинского страхования (ОМС) – перечень видов амбулаторно-поликлинической и стационарной помощи, которую обязаны предоставлять учреждения здравоохранения всем застрахованным гражданам на территории России за счет средств обязательного медицинского страхования. На основе базовой программы органы исполнительной власти субъектов Федерации разрабатывают территориальные программы ОМС.