Социально-экономическая сущность и функции финансов домашних хозяйств в рыночной системе хозяйствования.

Достаточно часто понятие «домашнее хозяйство» используется как синоним понятия «семья». На самом деле такое использование не совсем корректно. Начиная с 1994г. российская статистика использует определения, соответствующие международным рекомендациям.

В частности, Государственным комитетом по статистике было принято следующее определение: «Домашним хозяйством считается:

- два человека и более, проживающие постоянно в жилом помещении (квартире, одноквартирном доме, комнате и др.) или части жилого помещения и совместно обеспечивающие себя пищей и всем необходимым для жизни, ведущие общее хозяйство, т.е. полностью или частично объединяющие или расходующие свои средства;

- один человек, постоянно проживающий в жилом помещении или части жилого помещения и обеспечивающий себя всем необходимым для жизни, не объединяя средства для ведения общего хозяйства ни с какими другими людьми, постоянно проживающими в том же жилом помещении».

При этом домашнее хозяйство может состоять:

(1) только из лиц, связанных отношениями родства или отношениями, вытекающими из брака;

(2) только из лиц, не связанных такими отношениями;

(3) из тех и других лиц.

Согласно рекомендациям статистической и экономической комиссий ООН семьёй считается супружеская пара без детей или с детьми любого возраста или один из родителей с детьми любого возраста, не состоящими в браке и не имеющими собственных детей.

 

Домашние хозяйства участвуют в различных экономических отношениях, в том числе и финансовых:

▪выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых организациями (предприятиями, учреждениями);

▪предоставляют фирмам производственные ресурсы;

▪сберегают часть формируемого в экономике дохода, приобретая при этом реальные и финансовые активы.

Существуют как минимум, ДВА ПОДХОДА к трактовке содержания самостоятельной экономической категории «финансы домашних хозяйств».

ПЕРВЫЙ ПОДХОД носит теоретический характер. Финансы домашних хозяйств определяют как совокупность экономических отношений по поводу формирования, распределения и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашние хозяйства и их отдельные участники в процессе своей социально-экономической деятельности.

Финансовые отношения возникают как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству экономическими единицами.

Финансовые отношения внутри домашнего хозяйства возникают между отдельными участниками домашнего хозяйства по поводу формирования денежных фондов, имеющих целевое назначение:

1) поддержание уровня текущего потребления (питание, одежда и т.д.);

2) инвестирование в материальные активы (денежные сбережения с целью приобретения предметов долгосрочного использования: жильё, мебель, автомобиль и т.д.);

3) сбережение денежных средств для оплаты образования, услуг здравоохранения, туристических поездок и т.д.;

4) сбережение с целью последующего размещения денежных средств в срочные банковские вклады, акции, облигации и другие финансовые инструменты.

Система внешних финансовых отношений домашнего хозяйства складывается из отношений, в которые домашнее хозяйство может вступать:

▪с иными домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домашние хозяйства);

▪с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового национального;

▪с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;

▪со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;

▪с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов.

 

ВТОРОЙ ПОДХОД носит прикладной характер. В контексте второго подхода под финансами домашнего хозяйства понимается совокупность его финансовых активов и обязательств, а также способов эффективного управления ими в условиях рыночной экономики.

Теоретический и прикладной подходы к трактовке содержания категории «финансы домашнего хозяйства» дополняют друг друга, позволяя полнее раскрыть социально-экономическую сущность данной категории.

Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции. Домашние хозяйства участвуют не только в первичном распределении национального дохода, но и в процессе его вторичного распределения, когда государство через систему прямых налогов, пенсионную систему, систему социальных трансфертов перераспределяет доходы между различными домашними хозяйствами.

Важнейшей функцией финансов домашних хозяйств является распределительная функция. Финансы домашних хозяйств, как и общественные финансы (государственные и муниципальные), являются объективно обусловленным инструментом стоимостного распределения.

Но если специфическое назначение общественных финансов состоит в том, чтобы распределять и перераспределять выраженную в денежной форме стоимость валового национального продукта между различными хозяйствующими субъектами, то финансы домашних хозяйств обеспечивают дальнейшее распределение этой стоимости между всеми участниками домашнего хозяйства. Таким образом, финансы домашних хозяйств играют главенствующую роль на последней ступени распределительного процесса.

В число участников домашнего хозяйства входят:

▪ несовершеннолетние дети,

▪ совершеннолетние, но не работающие по различным причинам члены семьи.

Часть национального дохода, которая пришлась на долю отдельного домашнего хозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участниками именно в рамках распределительной функции. Объектом действия распределительной функции является располагаемый доход домашнего хозяйства – часть номинального денежного дохода, которая осталась в распоряжении домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных платежей. К субъектам распределения относятся все участники домашнего хозяйства.

Финансы домашних хозяйств обеспечивают материальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей силы – как одного из производственных факторов. Через воспроизводственную функцию финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни. Воспроизводственная функция заключается в поддержании стабильно нормальных условий существования отдельных участников домашнего хозяйства, выступающих носителями рабочей силы, непрерывность воспроизводства которой является важнейшим фактором непрерывности процесса общественного воспроизводства.

Экономика домашнего хозяйства опирается на достаточно сложный комплекс отношений между его различными участниками. Эти отношения определены различиями в возрасте, чертах характера, привычках людей, различным уровнем их потребностей и доходов. Вместе с тем нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию – регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов. Важно подчеркнуть, что на уровне домашнего хозяйства регулирование его развития происходит в основном посредством саморегулирования. Свобода участников домашнего хозяйства в этом процессе не может быть ограничена государством.

Важной функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства выступает также инвестиционная функция. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для национальной экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции.

Нередко инвестиционную функцию домашних хозяйств связывают только с долей капитализируемых доходов, т. е. используемых как сбережения (вложения средств в различные финансовые институты и в реальное производство). Но этот подход является односторонним. На самом деле увеличение доли потребления домашними хозяйствами также является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике. Сокращение потребительских расходов, какими бы факторами оно не вызывалось, естественным образом сдерживает и развитие производства.

В рамках консолидирующей функции финансы домашних хозяйств выступают связующим звеном финансовой системы, целью функционирования которой является финансовое обеспечение потребностей отдельных участников домашнего хозяйства.

Функции, выполняемые финансами домашних хозяйств, определяют их специфику как элемента национальной финансовой системы. Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени регламентирована государством. Домашнее хозяйство самостоятельно принимает решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени использования созданных фондов. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство почти не имеет инструментов прямого (административного) влияния на финансовые отношения домашних хозяйств.

Вместе с тем государство способно косвенно влиять на эти отношения, используя различные методы налогово-бюджетной политики. Так, например, реальные доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного распределения и перераспределения стоимости валового национального продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода. Но, с другой стороны, финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения – в результате уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает.