Законодательные основы проведения валютно-обменных операций уполномоченных банков с физическими лицами

 

Основные законодательные акты, регулирующие проведение валютно-обменных операций в Республики Беларусь представлены следующими документами:

- Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З.

- О валютном регулировании и валютном Закон Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. № 226-З, рег. номер в НРПА 2/978 от 25 июля 2003 г.

Валютное регулирование. Проведение валютных операций:

- О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций Указ Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. № 178, рег. номер в НРПА 1/9574 от 28 марта 2008 г.

- О внесении изменений и дополнений в Указ Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. № 178

- Указ Президента Республики Беларусь от 9 августа 2011 г. № 347, рег. номер в НРПА 1/12748 от 10 августа 2011 г.

- О проведении внешнеторговых операций Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 июля 2009 г. № 101, рег. номер в НРПА 8/21279 от 5 августа 2009 г.

- О некоторых вопросах прекращения обязательств по внешнеторговым операциям при экспорте и внешнеторговым договорам при выкупе предмета лизинга Постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2009 г. № 548/8, рег. номер в НРПА 5/29682 от 5 мая 2009 г. (с учетом изменений)

- Об установлении сроков завершения внешнеторговых операций по отдельным видам внешнеторговых договоров и условиях продления сроков завершения внешнеторговых операций Постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 5 ноября 2011 г. № 1483/22, рег. номер в НРПА 5/34720 от 9 ноября 2011 г.

- Об утверждении Правил проведения валютных операций Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. № 72, рег. номер в НРПА 8/10973 от 13 мая 2004 г.

Разрешения, выданные в рамках постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. № 72:

- Об утверждении Инструкции о порядке проведения валютных операций с использованием наличной иностранной валюты и наличных белорусских рублей Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 января 2007 г. № 1, рег. номер в НРПА 8/16007 от 2 марта 2007 г. (с учетом изменений от 08.11.2011)

- О некоторых вопросах выдачи разрешений и представления уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 августа 2015 г. № 514, рег. номер в НРПА 8/30398 от 28 ноября 2015 г.

- Форма Информации, представляемой лицом, получившим разрешение Национального банка на открытие счета в банке-нерезиденте

- Об утверждении Инструкции о порядке выдачи разрешений на продление сроков завершения внешнеторговых операций Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 22 апреля 2009 г. № 52, рег. номер в НРПА 8/20854 от 30 апреля 2009 г. (с учетом изменений от 29.05.2012)

Валютно-обменные операции:

- Об утверждении Инструкции о порядке осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц и организации работы обменных пунктов, касс при проведении таких операций Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 1 февраля 2011 г. № 35, рег. номер в НРПА 8/23362 от 17 февраля 2011 г.

- О некоторых вопросах осуществления валютно-обменных операций физическими лицами Указ Президента Республики Беларусь от 6 октября 2011 г. № 449, рег. номер в НРПА 1/12981 от 10 октября 2011 г.

- О порядке регистрации данных документа, удостоверяющего личность физического лица, при продаже иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2011 г. № 478, рег. номер в НРПА 8/24350 от 3 ноября 2011 г.

- Об утверждении Инструкции о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июля 2005 г. № 112, рег. номер в НРПА 8/13081 от 5 сентября 2005 г. (с учетом изменений от 21.04.2014)

Разрешения, выданные в рамках постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июля 2005 г. № 112:

Обязательная продажа:

- Об обязательной продаже иностранной валюты Указ Президента Республики Беларусь от 17 июля 2006 г. № 452, рег. номер в НРПА 1/7753 от 19 июля 2006 г.

- О порядке осуществления обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 сентября 2006 г. № 129, рег. номер в НРПА 8/15050 от 20 сентября 2006 г. (с учетом изменений от 13.04.2015)

Ввоз и вывоз наличной иностранной валюты:

- Договор о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза Решение Межгосударственного Совета ЕврАзЭС (высшего органа Таможенного союза) от 5 июля 2010 г. № 51

Валютный контроль:

- Об утверждении Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 16 апреля 2009 г. № 46, рег. номер в НРПА 8/20833 от 25 апреля 2009 г. (с учетом изменений).

Письма Национального банка Республики Беларусь:

- Об утверждении Инструкции по представлению отчетности по целевому использованию иностранной безвозмездной помощи в виде денежных средств Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 сентября 2004 г. № 150, рег. номер в НРПА 8/11606 от 22 октября 2004 г. (с учетом изменений от 14.11.2008).

Согласно статье 14 Банковского кодекса Республики Беларусь право осуществления валютно-обменных операций принадлежит исключительно банкам и небанковским кредитно-финансовым институтам, т.е. уполномоченным банкам.

Согласно Инструкции № 35 уполномоченные банки – это банки, небанковские кредитно-финансовые организации, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь и имеющие лицензию Национального банка Республики Беларусь, предоставляющую право осуществлять валютно-обменные операции с физическими лицами, их филиалы (отделения), центральный аппарат Национального банка, Главные (Специализированное) управления и отделения Национального банка.

Валютно-обменные операции с физическими лицами осуществляются через структурные подразделения уполномоченного банка, его филиала (отделения), в качестве которых выступают обменные пункты и кассы. Инструкция № 35 раскрывает понятия обменного пункта и кассы, совершающей операции с иностранной валютой.

Порядок организации работы обменных пунктов и касс установлен в главе 2 Инструкции № 35.

В соответствии с действующим законодательством обязательное декларирование в письменной форме ввозимой иностранной валюты осуществляется при ввозе иностранной валюты в сумме, превышающей на одно лицо в эквиваленте 10000 долларов США. Обязательное декларирование в письменной форме вывозимой иностранной валюты осуществляется при вывозе иностранной валюты в сумме, превышающей на одно лицо в эквиваленте 3000 долларов США. При этом на сумму, превышающую 10000 долларов США, вывоз иностранной валюты осуществляется по предъявлении в обязательном порядке в таможенные органы разрешительных документов: таможенная декларация или валютное удостоверение, свидетельствующие о ввозе иностранной валюты на территорию государств – участников Таможенного союза; банковский документ, выдаваемый банками государств – участников Таможенного союза, разрешающий вывоз иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте из государств – участников Таможенного союза [13].

Разрешительные документы имеют силу в пределах их срока действия и лишь в отношении валюты, указанной в них, и подлежат сдаче таможенному органу, осуществляющему таможенное оформление вывозимой иностранной валюты.

Информационных стенд обменного пункта (кассы) должен содержать информацию о возможности получения банковского документа, разрешающего вывоз наличной иностранной валюты из Республики Беларусь, а также наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте из Российской Федерации (справка ф. 0406007). Данное требование не распространяется на обменные пункты (кассы), которые не осуществляют операции, предусматривающие выдачу справки ф. 0406007;

Уполномоченные банки вправе совершать валютно-обменные операции со всеми иностранными валютами, по отношению к которым Национальный банк устанавливает официальный курс белорусского рубля (пункт 3 Инструкции № 35). Обменные курсы устанавливаются уполномоченным банком самостоятельно и могут быть установлены по уполномоченному банку в целом либо для отдельного обменного пункта (кассы) [10].

За нарушение установленного порядка проведения валютных операций, то есть скупку, продажу, обмен иностранной валюты или использование платежных документов в иностранной валюте и других денежных документов, осуществляемые без специального разрешения (лицензии) статьей 11.2 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере от 50 до 300 базовых величин с конфискацией предметов сделки [25, c.203].

В итоге можно сделать вывод, что в законодательстве Республики Беларусь довольно полно, как в узком, так и в широком смысле, освещено понятие валютно-обменных операций с участием физических лиц, существует большое количество классификаций валютных операций с физическими лицами, отражающих их неоднородный характер. Проведение валютно-обменных операций строго регламентируется Национальным Банком Республики Беларусь в целях снижения валютного риска уполномоченных банков.

 

 

ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ С УЧАСТИЕМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ: ПОРЯДОК ИХ ПРОВЕДЕНИЯ, УЧЕТ И ОФОРМЛЕНИЕ