Экономическая сущность валютно-обменных операций с физическими лицами в республике Беларусь и их правовая регламентация

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………..
1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ С ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ И ИХ ПРАВОВАЯ РЕГЛАМЕНТАЦИЯ……………………
1.1 Понятие банковских валютных операций физических лиц, их характеристика и виды………………………………………………………
1.2 Субъекты валютных операций………………………………………….
1.3 Законодательные основы проведения валютно-обменных операций уполномоченных банков с физическими лицами…………………………
2 ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ С УЧАСТИЕМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ: ПОРЯДОК ИХ ПРОВЕДЕНИЯ, УЧЕТ И ОФОРМЛЕНИЕ……………………………………………………………….
2.1 Особенности проведения валютно-обменных операций на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь……………………….
2.2 Валютный обменный пункт, порядок организации работы обменных пунктов, установления обменных курсов…………………………………...
2.3 Порядок осуществления и оформления валютно-обменных операций……………………………………………………………………….
2.4 Совершенствование работы обменных пунктов и автоматизация валютно-обменных операций………………………………………………..
3 КОНТРОЛЬ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПРИ СОВЕРШЕНИИ ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ……………………………………
3.1 Организация работы валютного контроля……………………………..
3.2 Контроль и ответственность за нарушение порядка осуществления валютно-обменных операций………………………………………………..
4 ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ…………………………………………………
4.1Пассивные операции банков…………………………………………….
4.2 Кредитные операции…………………………………………………….
4.3 Операции с векселями…………………………………………………..
4.4 Лизинговые операции……………………………………………………
4.5 Факторинговые операции……………………………………………….
4.6 Доверительные (трастовые) операции…………………………………
4.7 Операции с ценными бумагами…………………………………………
4.8 Валютные операции…………….………………………………………..
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………..

 

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система является важнейшей составной частью рыночной экономики. Современное государство с рыночной экономикой, используя различные денежно-кредитные инструменты, может влиять практически на все параметры общественного производства, поэтому исследование проблем осуществления валютных операций банком является актуальной.

Каждый из субъектов рыночной экономики опосредованно или напрямую заинтересован в надежности и прибыльности банка. Решением этой задачи может стать планирование и эффективное управление финансовыми ресурсами банка, и в частности проведение валютных операций с участием физических лиц.

Современная рыночная экономика немыслима без банковского менеджмента, основанного на реальной конкуренции на финансовом рынке между кредитными учреждениями, замене государственного финансирования предприятий, рыночным механизмом кредитования конкретных инвестиционных проектов и бизнес-планов, ориентированных на создание новой товарной массы. Банковский менеджмент призван не просто кредитовать ту или иную программу, но и следить за расходованием кредитов, особенно льготных, на заявленные цели, их своевременным возвратом.

В условиях рыночной экономики важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим – качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Создание оптимальной ресурсной базы коммерческого банка является важной составляющей процесса обеспечения заданного уровня ликвидности и прибыльности банковской деятельности. Устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить кредитные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы. Результаты деятельности банка зависят от формирования его пассивов, в частности, от мобилизации денежных средств предприятий, организаций, населения.

Современный валютный рынок представляет собой сложную и динамичную экономическую систему, которая функционирует в рамках всего мирового хозяйства. Валютный рынок непрерывно развивался, усложнялся и приспосабливался к новым условиям, прошел путь от локальных центров торговли векселями в иностранных валютах до фактически единственного, подлинного международного рынка, экономическую роль которого трудно переоценить. Вместе с развитием и совершенствованием валютного рынка развивались и совершенствовались валютные операции, появлялись новые их виды, улучшалась техника их проведения.

В настоящее время многие банки, имеющие валютные лицензии, оказывают почти весь спектр валютных услуг для своих клиентов. Большое количество банков имеет прямые корреспондентские отношения с иностранными банками. За короткий срок были подготовлены специалисты банков практически по всем видам валютных операций.

Банковская деятельность в области осуществления операций в иностранной валюте неизбежно имеет тенденцию к установлению единообразного диапазона цены на конкретную валюту во всех мировых финансовых центрах. Если в какой-то момент рыночная ставка в одном финансовом центре слишком отклоняется от средней, равновесие восстанавливается посредством арбитража, который представляет собой процесс извлечения выгоды из различий цены в разных местах. Тем самым валютный бизнес действует как весьма важный регулятор в денежной системе.

Таким образом, актуальность выбранной темы не вызывает сомнения и это можно объяснить тем, что в нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение.

Целью исследования данной курсовой работы является изучение теоретических и практических аспектов проведения обменно-валютных операций с участием физических лиц.

Объектом исследования является сущность и техника проведения валютных операций.

Предметом исследования являются валютно-обменные операции с участием физических лиц.

Для достижения поставленной цели, в курсовой работе необходимо разрешить следующие задачи:

− Изучить теоретические аспекты валютно-обменных операций с участием физических лиц, а также рассмотреть их классификацию.

− Рассмотреть субъектов валютных операций.

− Изучить законодательные основы проведения валютно-обменных операций уполномоченных банков с физическими лицами.

− Проанализировать особенности проведения валютно-обменных операций на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь.

− Изучить организацию валютного обменного пункта, порядок организации работы обменных пунктов, установления обменных курсов.

− Детализировать порядок осуществления и оформления валютно-обменных операций.

− Предложить пути совершенствования работы обменных пунктов и автоматизации валютно-обменных операций.

− Изучить особенности организация работы валютного контроля.

− Проанализировать формы контроля и ответственность за нарушение порядка осуществления валютно-обменных операций.

Методологической основой настоящего исследования являлись методы и приемы системного анализа; общенаучные методы – анализ и синтез, индукция и дедукция, абстрактно-логические суждения; экономико-математические и статистические методы и модели; теория и методы микроэкономики и макроэкономики; методы финансового менеджмента, методы анализа: горизонтальный, вертикальный, сравнительный.

Теоретическую основу работы составили научные труды и публикации отечественных и зарубежных экономистов и ученых в области банковского дела, системного анализа и финансового менеджмента, финансов и кредитных отношений, математического и статистического моделирования и анализа, экономической статистики, законодательные и нормативные акты Республики Беларусь в области государственного регулирования денежно-кредитных и валютных отношений, маркетинга банковской деятельности. Особое внимание уделено научным работам С.И. Пупликова, М.А. Коноплицкой, С.С. Шмарловской, Н.П. Беляцкого, Е.Ф.Жукова, В.Н. Костюка, И.Н. Лемешевского и др.

Информационной базой исследования послужили официальные статистические данные, отчеты и аналитические данные Национального Банка Республики Беларусь, опубликованные, как в периодических изданиях, так и полученные через Internet.

Научная новизна результатов исследования, заключается в том, что в работе обобщены теоретические положения, раскрыты сущностные представления о валютно-обменных операциях коммерческого банка в целях решения задач достижения наибольших экономических и иных результатов деятельности банка в перспективном периоде времени в условиях негативного влияния факторов внешней среды; определены основные направления развития и сформулированы направления совершенствования данных операций.

Практическая значимость курсовой работы заключается в том, что предлагаемые в ней теоретические и методические положения имеют направленность на достижение банком устойчивых темпов роста в условиях влияния негативных факторов внешней среды.

Структура работы сформирована таким образом, чтобы в наиболее доступной форме и рациональной степени отразить актуальные вопросы по теме исследования на основе соблюдения логического единства изложения материала, установления причинно-следственной взаимосвязи, взаимодействия факторов и элементов исследуемых проблем и объектов.

Цели и задачи курсовой работы определили ее последовательность изложения и объем. Работа состоит из введения, трех глав теоретических глав, одной практической главы, заключения и списка использованных источников.

В первой главе «Экономическая сущность валютно-обменных операций с физическими лицами в Республике Беларусь и их правовая регламентация» излагаются и обосновываются теоретические положения о сущности, видах и значении банковских валютных операций физических лиц, их характеристика и виды; описываются субъекты валютных операций и излагаются законодательные основы проведения валютно-обменных операций уполномоченных банков с физическими лицами.

Вторая глава «Валютно-обменные операции с участием физических лиц: порядок их проведения, учет и оформление» включила описание особенностей проведения валютно-обменных операций на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь; изучение работы валютного обменного пункта, порядок организации работы обменных пунктов, установления обменных курсов; анализ порядка осуществления и оформления валютно-обменных операций и предложения по совершенствованию работы обменных пунктов и автоматизация валютно-обменных операций.

В третьей главе «Контроль и ответственность при совершении валютно-обменных операций» приведены методические рекомендации по организации работы валютного контроля, а также виды контроля и ответственности за нарушение порядка осуществления валютно-обменных операций в Республике Беларусь.

Четвертая глава содержит практические задания, отражающие профессиональные компетенции, задания на вычисление следующего содержания: пассивные операции банков, кредитные операции, операции с векселями, лизинговые операции, факторинговые операции, доверительные (трастовые) операции, операции с ценными бумагами, валютные операции.

 

Субъекты валютных операций

Важнейшими понятиями системы валютного регулирования и валютного контроля являются понятия, определяющие специальный субъектный состав участников, осуществляющих операции с валютными ценностями.

Важность выделения категорий субъектов обусловлена разным объемом предоставляемых им прав и обязанностей по совершению различных валютных операций и сделок.

Для банка данное разделение является важным по отношению к ним как к клиентам банка.

Закон Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» разграничивает участников валютных операций на две основные категории:

- резиденты

- нерезиденты [2].

Основаниями разделения субъектов валютных операций на резидентов и нерезидентов являются:

- их статус (организационно-правовая форма)

- определенные законом критерии в соответствии с их статусом.

 

 

Рисунок 1.1 – Особенности разделения субъектов на резидентов и нерезидентов

Источник: на основе материалов литературного источника [27]

 

Резидентами Республики Беларусь являются:

- физические лица, имеющие постоянное место жительства на территории Республики Беларусь, в том числе временно находящиеся за ее пределами;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с местонахождением в Республике Беларусь, в том числе юридические лица с иностранными инвестициями (совместные и иностранные предприятия);

- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, с местонахождением в Республике Беларусь и зарегистрированные в соответствии с законодательством республики (индивидуальные предприниматели без права образования юридического лица);

- дипломатические и иные официальные представительства Республики Беларусь, находящиеся за ее пределами;

- находящиеся за пределами Республики Беларусь филиалы и представительства резидентов [2].

Нерезиденты – это:

- физические лица, имеющие местожительство за пределами Республики Беларусь, в том числе временно находящиеся в Республике Беларусь;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Республики Беларусь, в том числе юридические лица с инвестициями резидентов Республики Беларусь;

- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, с местонахождением за пределами Республики Беларусь, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств;

- находящиеся на территории Республики Беларусь иностранные дипломатические представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

- находящиеся в Республике Беларусь филиалы и представительства нерезидентов.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Республики Беларусь валютные операции, имеют право (установлен закрытый перечень прав):

– знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;

– обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством;

– на возмещение в установленном законодательством порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Республике Беларусь валютные операции, обязаны:

– представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены финансовым законодательством;

– вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;

– выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования [16, c.16].

Субъектами валютных операций могут быть:

- физические лица

- юридические лица

- предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами

- филиалы и представительства юридических лиц и предприятий и организаций, не являющихся юридическими лицами

- дипломатические и иные официальные представительства [2].

ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ С УЧАСТИЕМ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ: ПОРЯДОК ИХ ПРОВЕДЕНИЯ, УЧЕТ И ОФОРМЛЕНИЕ

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Пассивные операции банков

Задание 1

 

По состоянию на 1.04. на расчётном счёте ОАО имеется остаток 5Х Х00 120 руб. В течение двух кварталов по счету производились следующие операции:

10.04. поступило 8Х Х05 000 руб.

24.04. поступило 1Х Х00 000 руб.

ХХ.05. выплачено 9Х Х00 000 руб.

05.06. поступило 30 ХХ0 000 руб.

12.06. выплачено 5ХХ 000 руб.

04.07. выплачено 8 0ХХ 000 руб.

23.07. поступило 7 ХХ0 000 руб.

ХХ.08. поступило 40Х Х00 руб.

07.09. выплачено ХХ0 000 руб.

17.09. поступило 60Х Х00 руб.

Процентная ставка до востребования 0,1% в месяц. Производится ежемесячная капитализация в последний день месяца. Произвести капитализацию, определить суммы процентов, остаток денежных средств на счёте по состоянию на 1.10. с учетом начисленных процентов. Количество дней – фактическое.

 

На 01.04	10.04 поступило	24.04 поступило
% с 01.04 по 09.04	% с 10.04 по 23.04	% с 24.04 по 30.04
15570,0	62442,4	33997,9
Состояние счета на 30.10	145817130,3
На 01.05	19.05 выплачено
145817130,3	53917130,3
% с 01.05 по 18.05	% с 19.05 по 31.05
84668,0	22610,4
Состояние счета на 31.05	54024408,7
На 01.06	05.06 поступило	12.06 выплачено
54024408,7	84214408,7	83695408,7
% с 01.06 по 04.06	% с 05.06 по 11.06	% с 12.06 по 30.06
7203,3	19650,0	53007,1
Состояние счета на 30.06	83775269,1
На 01.07	04.07 выплачено	23.07 поступило
83775269,1	75756269,1	82946269,1
% с 01.07 по 03.07	% с 04.07 по 22.07	% с 23.07 по 31.07
8107,3	46431,3	24081,17489
Состояние счета на 31.07	83024888,8
На 01.08	19.08 поступило
83024888,8	83426788,8
% с 01.08 по 18.08	% с 19.08 по 31.08
48208,0	34985,42756
Состояние счета на 31.08	83509982,2
На 01.09	07.09 выплачено	17.09 поступило
83509982,2	83319982,2	83921882,2
% с 01.09 по 06.09	% с 07.09 по 16.09	% с 17.09 по 30.09
16702,0	27773,3	39163,5
Состояние счета на 30.09	84005521,1
На 01.10 Остаток денежных средств с учетом процентов		Проценты, всего
84005521,1		544601,1

 

Задание 2

Филиал № 511 ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает вклад в белорусских рублях. Срок хранения денежных средств – 190 календарных дней. Начисленный доход ежемесячно, в последний день месяца, присоединяется к остатку вклада. Вкладчику предоставляется право совершать расходные операции по вкладу в пределах суммы капитализированных процентов.

Гражданин Симонов А.И. вложил денежные средства в размере 1 ХХ0 000 руб. ХХ.11, под ставку рефинансирования НБ РБ - Х,Х процентных пункта. 25.01 гражданин снял начисленные проценты по вкладу. ХХ.03 снял сумму процентов в размере 20% от начисленных процентов за этот период. 02.04 банк снизил процентную ставку на 2 процентных пункта. Определить суммы начисленных процентов и суммы к выплате. Количество дней – фактическое.

 

Дата	Остаток	Процентная ставка	Проценты
19.ноя	1190000,0	1,9
18.дек			1858,4
19.дек	1191858,4	1,9
18.янв			1861,3
19.янв	1193719,6	1,9
25.янв	1190000,0
18.фев			1859,5
19.фев	1191859,5	1,9
18.мар			1861,3
19.мар	1193720,8
19.мар	1192976,6	1,9
01.апр			807,3
02.апр		1,7
18.апр			944,6
19.апр	1194728,5	1,7
18.май			1669,3
19.май	1196397,8	1,7
28.май			557,2
28.май	1196955,1	из них %	11418,8

Задание 3

 

ХХ.11. ООО «ВестИнтерГрупп» разместило в банке на банковский вклад (депозит) 3ХХ млн. руб. сроком на 4 месяца с ежемесячной капитализацией процентов. На сумму 2ХХ млн. руб. приобретен депозитный сертификат сроком обращения один год. Процентная ставка по банковским вкладам (депозитам) ставка рефинансирования НБ РБ + 4,5 процентных пункта, по сертификатам - ставка рефинансирования НБ РБ + 2 процентных пункта. 03.08. ООО «ВестИнтерГрупп» понадобились денежные средства, и сертификат был переуступлен ОАО «МедТрэйд». Количество дней – условное.

Определить:

1. Доход ООО «ВестИнтерГрупп»по банковскому вкладу (депозиту).

2. Доход ООО «ВестИнтерГрупп»по сертификату.

3. Цену продажи сертификата.

4. Общий доход ООО «ВестИнтерГрупп».

5. Сумму, причитающуюся к выплате ОАО «МедТрэйд» по сертификату.

6. Доход ОАО «МедТрэйд».

 

Депозит	ООО "ВестИнтерГрупп"
Дата	Сумма вклада	Процент	Ставка реф.	Начисл. %
19.ноя		28,5
18.дек
19.дек
18.янв
19.янв
18.фев
19.фев
18.мар
19.мар
		Доход по вкладу
Сертификат ООО "ВестИнтерГрупп"
Дата	Сумма	Процент	Ставка рефин.	Начисл. %
19.ноя
03.авг
03.авг		Цена продажи сертификата
		Доход по сертификату
Общий доход ООО "ВестИнтерГрупп"
Сертификат ОАО "МедТрейд"
Дата	Сумма
04.авг			Доход
18.ноя		Сумма к выплате по сертификату

Кредитные операции

 

Задание 4

 

ОАО «Сокол» подало в ОАО «АСБ Беларусбанк» заявку на получение кредита.

После изучения кредитоспособности кредитополучателя ХХ.03. между ОАО «АСБ Беларусбанк» и ОАО «Сокол» был заключен кредитный договор на предоставление 5ХХ 000 000 рублей сроком на 7 месяцев под ставку рефинансирования НБ РБ + 7,8% пункта. Согласно договору проценты начисляются с 1 числа текущего месяца по 30 (31) число того же месяца и уплачиваются до 1 числа месяца следующего за расчётным, ежемесячно. Кредит предоставляется в 3 этапа: ХХ.03. в размере 2Х,Х% от общей суммы кредита, 10.05. — на сумму в размере 50,3% от суммы кредита и 18.06 - на оставшуюся сумму кредита. Кредит погашается равными частями, начиная с 1.07. Начиная с 1.07., проценты начисляются на сумму оставшегося долга по кредиту. Количество дней – фактическое.

Определить:

1. Суммы и сроки ежемесячных платежей.

2. Доход банка.

3. Составить график платежей по таблице 2.

 

Таблица 2 - График платежей по кредиту

Срок платежа	Остаток кредита, руб.	Сумма платежа, руб.
Сумма основного долга, руб.	Сумма процентов, руб.	Всего платеж, руб.

 

 

Срок платежа	Остаток кредита, руб.	Сумма платежа, руб.
Сумма основного долга, руб.	Сумма процентов, руб.	Всего платеж, руб.
до 01.04			1287327,60
до 01.05			2970756,00
до 01.06			8073492,904
до 01.07			11 428 141,12
до 01.08	519000000,00	74142857,14	13 753 500,00	87896357,14
до 01.09	444857142,86	74142857,14	11 786 064,29	85928921,43
до 01.10	370714285,71	74142857,14	9 821 278,57	83964135,71
до 01.11	296571428,57	74142857,14	7 856 492,86
до 01.12	222428571,43	74142857,14	5 891 707,14	80034564,28
до 01.01	148285714,29	74142857,14	3 926 921,43	78069778,57
до 01.02	74142857,14	74142857,14	1 962 135,71	76004992,87
			78757817,62

Вязи.

 

19.мар
Ставка рефинансирования
процент	31,8
дата выдачи	%	сумма
19.мар	21,9
10.май	50,3
18.июн	27,8

 

Задание 5

15.04. физическое лицо подало в ОАО «АСБ Беларусбанк» заявление и необходимый пакет документов для получения кредита на потребительские цели в сумме 6 ХХ0 000 руб. сроком на 1,1 год под ставку рефинансирования НБ РБ + 6,8% пункта.

Ежемесячные доходы потенциального кредитополучателя составляют 7 4ХХ 000 руб., ежемесячные расходы - 950 ХХ0 руб.

В качестве обеспечение возврата кредита - поручительство 1 физического лица (доходы - 4 8ХХ 000 руб., расходы - 720 ХХ0руб.).

За рассмотрение пакета документов клиент уплатил банку 5Х Х00 руб., за оформление договора поручительства – 2Х Х00 руб.

По желанию клиента кредит выдается наличными денежными средствами, за что банк взимает с клиента в качестве комиссионного вознаграждения 3% от суммы кредита.

Согласно кредитному договору проценты и основной долг уплачиваются ежемесячно равными частями.

Через 5 месяцев это же лицо подает заявку на получение кредита в ОАО «Белинвестбанк» (3 5ХХ 000 руб., 3Х,Х% годовых, срок - (10+ХХ) месяцев).

Определить:

1. Размер ежемесячных платежей по кредиту.

2. Доход ОАО «АСБ Беларусбанк».

3. Максимальный размер кредита, который может получить рассматриваемый кредитополучатель в ОАО «АСБ Беларусбанк» (с учетом поручителя).

4. Получит ли кредитополучатель кредит в ОАО «Белинвестбанк», не погасив кредит, выданный ОАО «АСБ Беларусбанк»?

 

1. Размер ежемесячных платежей по кредиту. 566 032,00

 

Сумма	В погашение долга	В погашение процентов	Остаток долга после платежа
7 322 308,30	6 190 000,00	1 132 308,30	6 190 000,00
566 032,00	409 759,87	156 272,13	5 680 240,13
566 032,00	417 849,12	148 182,88	5 262 391,01
566 032,00	433 178,19	132 853,81	4 829 212,82
566 032,00	440 050,24	125 981,76	4 389 162,58
566 032,00	451 530,02	114 501,98	3 937 632,56
566 032,00	466 622,92	99 409,08	3 471 009,64
566 032,00	475 482,27	90 549,73	2 995 527,37
566 032,00	490 407,21	75 624,79	2 505 120,16
566 032,00	500 500,80	65 531,20	2 004 619,36
566 032,00	513 593,35	52 438,65	1 491 026,01
566 032,00	530 802,94	35 229,06	960 223,07
566 032,00	540 913,62	25 118,38	419 309,45
429 924,30	419 309,45	10 614,85	0,00

 

2. Доход ОАО «АСБ Беларусбанк»

1 391 808,30=1 132 308,30+51900+21900+(6190000*3/100)

3. Максимальный размер кредита, который может получить рассматриваемый кредитополучатель в ОАО «АСБ Беларусбанк» (с учетом поручителя).

Р _{клиента}=(7419000-950190) *0,8*13= 67275624

Р_{поручителя}=(4819000-720190)*0,8*13= 42627624

Р_{совокуп.}= 67275624+42627624=109903248

S_p=109903248/(1+((13+1)*30,8)/(2*12*100)=93164663,5

4. Получит ли кредитополучатель кредит в ОАО «Белинвестбанк», не погасив кредит, выданный ОАО «АСБ Беларусбанк»?

Да, получит, исходя из его платежеспособности 67275624.

Задание 6

 

По состоянию на 1.01. на текущем (расчётном) счете кредитополучателя (Ф.И.О. учащегося) имелось кредитовое сальдо в размере 5ХХ 000 руб. Кредитополучатель заключает договор об овердрафтном кредитовании.

По счету производились следующие операции:

ХХ.01. поступило 20Х Х00 руб.

30.01. выплачено 800 ХХ0 руб.

05.02. выплачено 150 0ХХ руб.

17.02. поступило 3ХХ 000 руб.

07.03. выплачено 10Х Х00 руб.

15.03. поступило 9ХХ 900 руб.

Банк начисляет по кредитовому сальдо 2+Х,Х% годовых, по дебетовому сальдо удерживает ставку рефинансирования НБ РБ + 1Х,Х%. % начисляются и уплачиваются в последний день месяца.

Определить проценты, выплаченные банком клиенту и клиентом банку за период с 1.01. по 1.04. и остаток денежных средств на счёте. Количество дней – фактическое.

 

 

Дата операции	Приход/расход	Остаток	% кр. сальдо	% деб. сальдо
01.янв			3,9
19.янв
30.янв	-800190	-79290
05.фев	-150019	-229309
17.фев
07.мар	-101900	-12209
15.мар
			Оплатил Клиент	Оплатил Банк

 

 

Операции с векселями

Задание 7

 

ООО «ВестКом» ХХ февраля подал в ОАО «БПС-Сбербанк» заявку на покупку дисконтного векселя номинальной стоимостью 2Х Х00 000 руб., дисконтом 14%, сроком погашения 5.08. и процентного векселя номинальной стоимостью 25 ХХ0 000, доходностью 19% годовых со сроком погашения по предъявлении, но не ранее 5 мая и не позднее 5.11.

24.06. процентный вексель был продан ОАО «Ласка» за 26 1ХХ 000 руб.

Определить:

1. Величину денежных средств, перечисленных ООО «ВестКом» в оплату векселей.

2. Величину дохода ОАО «Ласка» (вексель был предъявлен к погашению 20.09.).

3. Сумму денежных средств, перечисленных ОАО «БПС-сбербанк» ООО «ВестКом» в оплату дисконтного векселя.

4. Величину дохода ООО «ВестКом».

 

Дата	номинальная стоимость	дисконт	доходность	срок	продан
19.фев				05.авг
				с 05.05 по 05.11
	44702729,59	денежные средства ООО "ВестКом", перечисленные за векселя
24.июн
20.сен						доход ОАО"Ласка"
Оплата ОАО "БПС-сбербанк" за дисконтный вексель
	Доход ООО "ВестКома"

 

 

Лизинговые операции

Задание 8

 

ОАО «Амкодор» при заключении лизинговой сделки с филиалом №524 ОАО «АСБ Беларусбанк» покупает здание в лизинг у ОАО «Минский
бетонный завод» с линией по производству кирпича.

Стоимость здания, оцененная продавцом, составляет 19Х Х56 000 руб., стоимость технологической линии составляет 1ХХ 000 000 руб., а контрактную стоимость банк установил, увеличив оценочную стоимость на (7+Х,Х)%.

За пользование услугами банк взимает (21+Х,Х)% годовых. Договор лизинга заключается с ХХ.04, сроком на 48 месяцев. Ставка НДС – по законодательству, выкупная стоимость объекта лизинга – (15+Х,Х)%. Плата за лизинг производится 1 раз в 4 месяца.

Определить:

1. Выкупную стоимость объекта лизинга.

2. Лизинговые платежи с НДС.

3. Составить график платежей по таблице 3.

Таблица 3 - График лизинговых платежей (ЛП)

Дата платежа	Остаточная стоимость, руб.	ЛП в части инвестиционных расходов, руб.	ЛП в части дохода, руб.	ЛП без НДС, руб.	НДС, руб.	ЛП с НДС, руб.
ИТОГО	Х

1. Выкупную стоимость объекта лизинга338631084.

2. Лизинговые платежи с НДС 605216317.

 

Остаточная стоимость, руб.	ЛП в части инвестиционных расходов, руб.	ЛП в части дохода, руб.	ЛП без НДС, руб.	НДС, руб.	ЛП с НДС, руб.

 

Факторинговые операции

Задание 9

 

ОАО «Ислочь» заключило договор открытого факторинга с филиалом №529 ОАО «АСБ Беларусбанк» на основании следующих документов:

-ТТН №7856 на сумму 2 ХХ7 000 руб. за поставленные товары от ОАО «Луч»;

-счёт-фактура № 8655 за поставленные материалы на сумму 1 ХХ0 600 руб. ОАО «Коминтерн»;

-договор купли продажи №875 за проданное оборудование ОАО «Агат» на сумму 5 ХХ0 000 руб.

Кредитуется ОАО «Ислочь» 07.05. на (80+Х,Х)% от суммы требований на 1ХХ дней. За пользование кредитом ОАО «АСБ Беларусбанк» филиал №529 взимает ставку рефинансирования НБ РБ + Х,Х% пункта. Комиссионное вознаграждение 1,2% от суммы требований. Возврат денежных средств осуществляется ХХ.08.

Определить:

1. Сумму финансирования.

2197000+1190600+5190000=8577600

2. Размер дохода банка.

Ц=(2197000+1190600+5190000)*(0,819*0,259*0,119+0,012) = 216519

3. Сумму окончательного расчета.

8577600+216519=8794119

 

Задание 10

ОДО «ОМЕГА» заключило с банком трастовый договор на 7 месяцев. Согласно договору ОДО передало в управление ЗАО «МТБанк» денежные средства в сумме 3ХХ млн. руб. для размещения в ГКО (2/5 вверенной суммы), на депози