Доверительные (трастовые) операции

 

Задание 10

ОДО «ОМЕГА» заключило с банком трастовый договор на 7 месяцев. Согласно договору ОДО передало в управление ЗАО «МТБанк» денежные средства в сумме 3ХХ млн. руб. для размещения в ГКО (2/5 вверенной суммы), на депозит в наиболее доходный банк (оставшаяся сумма).

Денежные средства перечислены с расчетного счета на доверительный (трастовый) счет 12.01. Аукцион по размещению ГЦБ состоялся 15.01. (срок обращения ГКО (170+ХХ) дней; цена покупки соответствует доходности 30+Х,Х%.). Номинальная стоимость ГКО – 100 000 руб.

Средства на банковский вклад (депозит) в ОАО «Приорбанк» размещены 14.01. сроком на 6 месяцев под ставку рефинансирования НБ РБ + 4% пункта. Количество дней – условное.

За пользование свободными денежными средствами, не размещенными ни в ценные бумаги, ни на депозит, банк начисляет в пользу клиента проценты по ставке счетов до востребования - 2% годовых.

Комиссионное вознаграждение банку составляет 9+Х,Х% от общей суммы дохода при перечислении денежных средств на расчетный счет.

Определить:

1.​ Цену покупки ГЦБ.

,

где Цпок – цена выкупа ГЦБ;

Цпр – цена продажи;

Д – доходность по сделке РЕПО;

Т – срок сделки.

Ц_пок=100000+(100000*31,9*189)/(365*100)= 116518

2.​ Сумму денежных средств, размещенных в ГЦБ.

319000000/5*2=127600000

3.​ Сумму денежных средств, размещенных на депозит в ОАО «Приорбанк».

319000000-127600000=191400000

4.​ Доход, начисленный в пользу клиента с даты перечисления средств в доверительное управление до конца срока действия трастового договора.

Д=((127600000*31,9*189)/(365*100))+((191400000*28*1809)/36500)= =21077072+265610762=552298596+((552298596*2*30)/36500)= =552298596+907888=553206484-25528507=527677977-319000000=208677977

5.​ Доход банка.

Д_б=(553206484-319000000)*10,9/100=25528507

6.​ Сумму, подлежащую перечислению с трастового счета на расчетный счет клиента в конце срока действия договора.

7.​ Доход ОДО «ОМЕГА».

Операции с ценными бумагами

Задание 11

 

ОАО «Белинвестбанк» и ОАО «Мелькруг» заключили договоры на покупку 2ХХ0 простых акций и 3ХХ привилегированных, номиналом 5Х Х00 рублей.

По результатам работы за год банк получил прибыль в размере (45+ХХ) млн. руб., в фонд дивидендов направлено 35+Х,Х% чистой прибыли. Доходность по привилегированным акциям 12+Х,Х% от номинала акции.

Банком выпущено 35 ХХ0 простых акций и 920 привилегированных акций.

Определить:

1.​ Величину фонда дивидендов

64000000*36,9/100=23616000

2.​ Размер дивидендов на 1 простую акцию

Доб=ЧПдоб*100/(Nоб*Цномоб),

где Nоб – общее количество выпущенных в обращение обыкновенных акций, ед.;

Цномоб – номинальная цена обыкновенной акции, ден. ед.

Доб=23616000*100/(35190*51900)= 1,3%

3.​ Доходность простых акций

Доходность= Прибыль/Сумма вложений * 100%

Д=(23616000/(2190*51900))*100=20,8 %

4.​ Величину дохода ОАО «Мелькруг».

Д=((2190*51900)+((2190*51900)*20,8/100))+((319*51900)+ +((319*51900)*13,9/100))=113661000+23641488+16556100+2301297,9= =156159885,9

Задание 12

 

10.07. ОАО «Абсолютбанк» подало в НБ РБ заявку на участие в аукционе по покупке ГКО со сроком обращения 2ХХ дней. В заявке содержались следующие предложения

-​ конкурентные: 1ХХ ГКО по цене, соответствующей доходности 30+Х,Х%, 90 ГКО по цене 88 000 руб., 60 ГКО по цене 9Х Х00 руб.

-​ неконкурентное - на сумму 2Х Х00 000 руб.

Номинальная стоимость ГКО – 1ХХ 000 руб.

На аукционе сложились следующие цены: минимальная 87 000 руб., средневзвешенная 89 000 руб.

Определить:

1.​ Сумму для резервирования.

∑конкур. =

1) Сумма для резервирования:

∑для резерв. = ∑конкур. + ∑неконкур.;

∑резерв. = 16182067 + 21900000 = 38082067

Ц мин. = 87000

Ц средневзв. = 89000

2) Количество приобретенных ОАО «Абсолютбанк» ГКО:

Кол. Обл. =

3) Сумма, потраченная ОАО «Абсолютбанк» для покупки ГКО:

∑ден.сред.потрач.=90*88000+60*91900+246*89000=7920000+5514000+ [phone]=35328000

4) Доход ОАО «Абсолютбанка» от владения ГКО:

∑дох. ОАО «Абсолютбанк» = 396 * 119000 – 35328000 = 11796000

 

4.8 Валютные операции:

Задание 13

По состоянию на 1.04.2015 на соответствующих счетах ООО «ОКЕАН» имелись следующие остатки денежных средств:

7 190 долларов США

551 900 рос. руб.

5190 евро

2 319 000 бел. руб.

09.04 в адрес ООО «ОКЕАН» поступило 11 900 долларов США и 45 190 рос. руб. Обязательная продажа -11.04.

14.04 ООО «OKЕAH» подает в свой обслуживающий банк (ОАО «Белинвестбанк») заявку на покупку 2 190 долларов США для расчетов с нерезидентом.

18.04 в адрес ООО «ОКЕАН» поступило 3190 евро и 4 190 долларов США. Обязательная продажа - 20.04.

Курсы валют указать в соответствии с официальным курсом НБ РВ на дату операции.

Комиссионное вознаграждение при проведении обязательной продажи части валютной выручки составило 0,2% от суммы, подлежащей продажи (в бел. руб.).

Комиссионное вознаграждение при покупке иностранной валюты по поручению клиента составило 0,2% от суммы, подлежащей покупке (бел. руб.).

Произвести необходимые расчеты и определить остатки средств на соответствующих счетах по состоянию на 1.05.2015.

Решение

 

Курсы валют:

 

Доллар США

Дата	Покупка	Продажа
09.04.2015	14 510	14 610
14.04.2015	14 440	14 500
18.04.2015	14 290	14 360

Российский рубль

Дата	Покупка	Продажа
09.04.2015

Евро

Дата	Покупка	Продажа
18.04.2015	15 430	15 610

 

Доллары США

Дата	Приход= зачисл.*к. возн.	Расход	Остаток	У% = Остаток * ст. до востр. * дни / 360*100
01.04	-	-	7 190	-
09.04	11 900 * 0,8 =9 520	-	16 710	7 190 * 1 * 8 / 36000 = 1,6
18.04	4 190 * 0,8 = 3 352	-	20 062	16 710 * 1 * 9 / 36000 =4,2
01.05	У% за месяц =13	-	20 075	20 062 * 1 * 13 / 36000 = 7,2

Российские рубли

Дата	Приход= зачисл.*к. возн.	Расход	Остаток	У% = Остаток * ст. до востр. * дни / 360*100
01.04	-	-	551 900	-
09.04	45 190* 0,8 =36152	-	588 052	551 900 * 1 * 8 / 36000 = 123
01.05	У% за месяц =597	-	588 649	588 052 * 1 * 29 / 36000 = 474

Евро

Дата	Приход= зачисл.*к. возн.	Расход	Остаток	У% = Остаток * ст. до востр. * дни / 360*100
01.04	-	-	5 190	-
18.04	3 190* 0,8 =2 552	-	7 742	5 190 * 1 * 17 / 36000 = 2,3
01.05	У% за месяц =5	-	7 747	7 742 * 1 * 13 / 36000 = 2,7

Белорусские рубли

Дата	Приход=зачисл.*к. возн.*курс	Расход=пр.*к.в.	Остаток	У% = Остаток * ст. до востр. * дни / 360*100
01.04	-	-	2 319 000	-
09.04	11 900 * 0,2 *14 510= =34 533 800 45 190 * 0,2 * 267 = =2 413 146 34 533 800+2 413 14= =36 946 946	КВ (34 533 800+ +2 413 146)* *0,002= 738 939	38 527 007	2 319 000 * 1 * 8 / 36000= =515
14.04		2 190 *14 440+ +КВ = =31 623 600 31 623 600 * 0,002 = =63 247 31 623 600 + +63 247= =31 686 847	6 840 160	38 527 007 * 1 * 5 / /36 000 = 5351
18.04	3 190 * 0,2*15 430= =9 844 340 4 190 * 0,2 * 14 290 = =11 975 020 9844340+11975020 = =21 819 360	КВ (9 844 340+ [phone]) * *0,002 = 436 387	28 223 133	6 840 160 * 1 * 4 / 36 000 = =760
01.05	У% за месяц = =16 818	-	28 239 951	28 223 133 * 1 *13 / /36000 = =10 192

Ответ: остатки средств на соответствующих счетах по состоянию на 01.05 составили: 20 075 долларов США, 588 649 российских рублей, 7 747 евро, 28 239 951 белорусских рублей.

Задание 14

Филиал № 511 ОАО «АСБ Беларусбанк» предлагает вклад в евро. Срок хранения денежных средств – 3 месяца. Начисленный доход ежемесячно, в последний день месяца, выплачивается клиенту.

Гражданин Петров А.И. вложил денежные средства в размере 31 900 евро 19.01 под ставку (10 – 1.9) процентных пункта. 09.03 клиент пополнил вклад на 1 900 евро. Определить суммы начисленных процентов и суммы к выплате. Количество дней – фактическое. Курсы валют указать в соответствии с официальным курсом НБ РБ на дату операции.

Решение:

Курсы валют

Евро

Дата	Покупка	Продажа
17.02.2015	16 960	16 990
18.03.2015	16 010	16 200
18.04.2015	15 430	15 560

 

Приход	Начисленные проценты I=	Сумма с процентами S = Р + I	К выплате
Первый период – 19.01 – 17.02 (30 дней)
31 900	I=(31 900*8,1:100):360*30= =215,325	S=31 900+215,325= =32 115,325	215,325
Второй период – 18.02 – 19.03 (30 дней)
1 900	18.02 – 08.03	09.03 – 19.03
	31 900	33 800
	I1=(31 900*8,1/ /100):360*19= =136,3725	I2=(33 800*8,1 / /100):360*11= =83,655	I=I1+I2=136,3725+ +83,655=220,0275 S=33 800+220,0275= =34 020,0275	220,0275
Третий период – 20.03 – 18.04 (30 дней)
	I=(33 800*8,1:100):360*30= =228,15	S=33 800+228,15= =34 028,15	228,15

Сумма выплачиваемых процентов (I) за период d рассчитывается по формуле:

где P – сумма вклада;

i –размер процентов;

d – срок хранения вклада в днях;

k – количество дней в году (360).

Сумма вклада с процентами за хранение (S) рассчитывается по формуле:

S = Р + I

где P – сумма вклада;

I – сумма выплачиваемых процентов за период.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В результате исследования проведенного в рамках курсовой работы можно сделать следующие выводы.

Валютно-обменные операции осуществляются в банке, обменном пункте, кассе, терминале автоматического обмена валюты.

Банк разрабатывает локальный нормативный правовой акт, устанавливающий требования к организации валютно-обменных операций с учетом требований Инструкции, законодательства Республики Беларусь, а также специфики работы банка, в том числе объема и разновидностей проводимых операций, предусмотрев в таком нормативном правовом акте порядок установления обменных курсов для осуществления валютно-обменных операций и их доведения до обменных пунктов, касс, необходимость работы с иностранной валютой в виде монет при осуществлении валютно-обменных операций, порядок осуществления валютно-обменных операций с использованием терминала автоматического обмена валют, иные требования по организации порядка проведения валютно-обменных операций.

Банки вправе осуществлять валютно-обменные операции со всеми иностранными валютами, по отношению к которым Национальный банк устанавливает официальный курс белорусского рубля.

Обменные пункты, кассы банков должны осуществлять как покупку, так и продажу наличной иностранной валюты с оплатой в наличных белорусских рублях, если иное не разрешено Национальным банком.

Основным направлением активизации работы на наличном валютном рынке для банка в настоящий момент может служить расширение сети обменных пунктов. Анализируя пути повышения эффективности валютно-обменных операций с наличной иностранной валютой, необходимо выделить весьма важный, на мой взгляд, фактор – осуществление пунктами обмена валюты как можно больше операций, разрешенных действующим законодательством.

Кроме традиционной купли – продажи наличной иностранной валюты за белорусские рубли – это операции с платежными документами в иностранной валюте, проведение конверсионных операций, прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты, обмен наличной иностранной валюты одного номинала на эту же иностранную валюту другого номинала (размен наличной иностранной валюты), обмен вышедших из обращения, но принимаемых к обмену, а также изношенных, поврежденных, имеющих чернильные надписи денежных знаков иностранной валюты, подлинность которых не вызывает сомнения, на платежеспособные денежные знаки той же иностранной валюты (обмен наличной иностранной валюты).

Таким образом, в ходе проведенных исследований цель данной курсовой работы достигнута: изучены теоретические и практические аспекты проведения обменно-валютных операций с участием физических лиц в Республики Беларусь.

Для достижения поставленной цели, в курсовой работе были решены следующие задачи.

Изучены теоретические аспекты валютно-обменных операций с участием физических лиц, а также рассмотреть их классификацию.

Рассмотрены субъекты валютных операций.

Изучены законодательные основы проведения валютно-обменных операций уполномоченных банков с физическими лицами.

Проанализированы особенности проведения валютно-обменных операций на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь.

Изучена организация валютного обменного пункта, порядок организации работы обменных пунктов, установления обменных курсов.

Детализирован порядок осуществления и оформления валютно-обменных операций.

Предложены пути совершенствования работы обменных пунктов и автоматизации валютно-обменных операций.

Изучены особенности организация работы валютного контроля.

Проанализированы формы контроля и ответственность за нарушение порядка осуществления валютно-обменных операций.

Подводя итог, хочется отметить, что в нашей стране вопросы, связанные с изучением сущности и техники проведения валютно-обменных операций приобретают огромное теоретическое и практическое значение. Это связано с необходимостью дальнейшего развития внешнеэкономической деятельности нашей страны, с бурным развитием банковской системы в стране и появлением новых банков, получивших лицензии на осуществление валютных операций и делающих первые шаги в освоении валютного рынка, создающегося внутри страны, и международного валютного рынка, а также это связано со всем курсом реформ, проводимых в Республике Беларусь.

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1 Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З.

2 Закон Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. № 226-З, рег. номер в НРПА 2/978 от 25 июля 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле».

3 Указ Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. № 178, рег. номер в НРПА 1/9574 от 28 марта 2008 г. «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций».

4 Указ Президента Республики Беларусь от 9 августа 2011 г. № 347, рег. номер в НРПА 1/12748 от 10 августа 2011 г. «О внесении изменений и дополнений в Указ Президента Республики Беларусь от 27 марта 2008 г. № 178».

5 Указ Президента Республики Беларусь от 17 июля 2006 г. № 452, рег. номер в НРПА 1/7753 от 19 июля 2006 г. «Об обязательной продаже иностранной валюты».

6 Указ Президента Республики Беларусь от 6 октября 2011 г. № 449, рег. номер в НРПА 1/12981 от 10 октября 2011 г. «О некоторых вопросах осуществления валютно-обменных операций физическими лицами»

7 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 июля 2009 г. № 101, рег. номер в НРПА 8/21279 от 5 августа 2009 г. «О проведении внешнеторговых операций»

8 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. № 72, рег. номер в НРПА 8/10973 от 13 мая 2004 г. «Об утверждении Правил проведения валютных операций».

9 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 января 2007 г. № 1, рег. номер в НРПА 8/16007 от 2 марта 2007 г. (с учетом изменений от 08.11.2011) «Об утверждении Инструкции о порядке проведения валютных операций с использованием наличной иностранной валюты и наличных белорусских рублей».

10 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 1 февраля 2011 г. № 35, рег. номер в НРПА 8/23362 от 17 февраля 2011 г. «Об утверждении Инструкции о порядке осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц и организации работы обменных пунктов, касс при проведении таких операций».

11 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2011 г. № 478, рег. номер в НРПА 8/24350 от 3 ноября 2011 г. «О порядке регистрации данных документа, удостоверяющего личность физического лица, при продаже иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте».

12 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 сентября 2006 г. № 129, рег. номер в НРПА 8/15050 от 20 сентября 2006 г. (с учетом изменений от 13.04.2015) «О порядке осуществления обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке».

13 Решение Межгосударственного Совета ЕврАзЭС (высшего органа Таможенного союза) от 5 июля 2010 г. № 51 «Договор о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза».

14 Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 16 апреля 2009 г. № 46, рег. номер в НРПА 8/20833 от 25 апреля 2009 г. (с учетом изменений) «Об утверждении Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля».

15 Александрова Н.Г. Банки и банковская деятельность для клиентов: учеб. пособие для вузов / Н.Г. Александрова, Н.А. Александров. – СПб.: Питер, 2011. – 224 с.

16 Андрейченко, В. Законодательная база по банковской деятельности в Беларуси в целом сформирована / В. Андрейченко // Вестн. Ассоц. бел. банков. – 2009. – №44. – С. 16.

17 Банки и банковское дело: учеб. для вузов / А.И. Балабанов [и др.]. – СПб.: Питер, 2011. – 448 с.

18 Банковские информационные системы: учеб. для вузов / под ред. В.В. Дика. – М.: Маркет ДС, 2011. – 816 с.

19 Голубович, А.Д., Кулагин, М.В. и др. Валютные операции в коммерческих банках. - М.: АО Менатеп-информ, 1994. – 340 с.

20 Деньги, кредит, банки: учеб.-метод. Комплекс для студентов экономических специальностей / Сост.: Б.Н. Желиба, И.Н. Кохнович: Минский ин-т управления. - Мн.: Изд-во МИУ, 2005. - 244 с.

21 Лузгин Н, Леонтьев О. Пупликов С.И. Современный банковский портфель. – Мн., 2013. 142 с.

22 Лузгин Н., Пупликов С. Генезис, становление и перспективы валютной политики Республики Беларусь // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2002. - № 3.- С. 3-9.

23 Национальная экономика Беларуси: Потенциалы. Хозяйственные комплексы. Направления развития. Механизмы управления. Учебное пособие / Под ред. В.Н.Шимова. – Мн.: БГЭУ, 2005. – 108 с.

24 Пупликов С.И. Банковские операции. – Мн.: «Вышэйшая школа», 2003. – 265 с.

25 Пупликов С.И. Валютные операции. Теория и практика валютных операций в трансформационной экономике. - Мн., 2004. -246 с.

26 Рудый К. Оптимальный валютный режим в Республике Беларусь // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2002. - № 44. - С. 21-23.

27 Электронный ресурс http://www.nbrb.by/Legislation/ForExRegul/.

28 Электронный ресурс «Банкаўскі веснік» http://nbrb.by/bv/Contents.aspx?id=630.