Операции по текущему (расчетному) банковскому счету

 

Статья 197. Договор текущего (расчетного) банковского счета

По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк или НКФО) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) банковский счет для хранения денежных средств владельца счета и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку или НКФО право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, определенных законодательством Республики Беларусь или договором, и уплачивает банку или небанковской кредитно-финансовой организации вознаграждение (плату) за оказываемые ему услуги.

Банк и НКФО обязаны заключить договор текущего (расчетного) банковского счета с любым физическим или юридическим лицом, обратившимся с предложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет, на условиях, определенных ими для открытия таких счетов.

После заключения договора текущего (расчетного) банковского счета банк или НКФО открывают владельцу счета текущий (расчетный) банковский счет с присвоением ему номера, позволяющего установить принадлежность такого счета (ст. 199).

По текущему (расчетному) банковскому счету банк и небанковская кредитно-финансовая организация осуществляют следующие операции (ст. 201):

- зачисление на счет денежных средств, поступивших на имя его владельца;

- перечисление со счета денежных средств иным лицам, в том числе банку и (или) небанковской кредитно-финансовой организации;

- выдачу со счета наличных денежных средств;

- иные операции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.

За пользование денежными средствами, находящимися на текущем (расчетном) банковском счете, банк или НКФО уплачивают проценты в размере и порядке, определенных договором (ст. 204), которые зачисляются на этот счет по истечении каждого месяца.

Обязательства по договору текущего (расчетного) банковского счета подлежат прекращению по требованию владельца счета в течение срока, установленного соглашением сторон.

Банк или небанковская кредитно-финансовая организация вправе прекратить обязательства по договору текущего (расчетного) банковского счета при отсутствии денежных средств на этом счете в течение трех месяцев со дня последнего списания с него денежных средств, а также в иных случаях (ст. 206).

 

Доверительное управление денежными средствами

 

Под доверительными (трастовыми) операциями понимаются операции банков по управлению имуществом и денежными средствами по поручению и в интересах клиентов на правах их доверенного лица.

Доверительные отношения оформляются договором доверительного управления.

Согласно БК РБ банкам разрешается только доверительное управление денежными средствами.

По договору доверительного управления денежными средствами физическое или юридическое лицо (вверитель) передает банку или НКФО (доверительному управляющему) на определенный срок денежные средства в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется за вознаграждение осуществлять управление переданными денежными средствами в интересах вверителя или указанного им лица (выгодоприобретателя) (ст. 213 БК)

Субъектами доверительного управления являются:

1) вверитель – собственник или доверенное лицо собственника (юридические и физические лица);

2) доверительный управляющий – им может быть банк, трастовая компания, коммерческая организация;

3) выгодоприобретатель – лицо, указанное верителем, в интересах которого ведется доверительное упарвление денежными средствами.

Денежные средства, переданные в доверительное управление, могут быть использованы доверительным управляющим в соответствии с договором доверительного управления денежными средствами для:

- размещения во вклад (депозит) в целях получения дохода;

- приобретения ценных бумаг (за исключением векселей, чеков) и управления ими.

Доверительный управляющий не имеет права использовать переданные ему вверителем денежные средства в интересах, не связанных с доверительным управлением ими (ст. 218).

Формами доверительного управления денежными средствами являются (ст. 220 БК РБ):

- полное доверительное управление;

- доверительное управление по согласованию;

- доверительное управление по приказу.

При полном доверительном управлении денежными средствами доверительный управляющий самостоятельно совершает действия с денежными средствами вверителя в пределах поручения по управлению с обязательным уведомлением вверителя о каждом совершенном им действии, если иное не предусмотрено договором (ст. 221).

При доверительном управлении денежными средствами по согласованию доверительный управляющий совершает действия с денежными средствами вверителя при условии обязательного предварительного согласования с вверителем каждого совершаемого им действия (ст. 222).

При доверительном управлении денежными средствами по приказу доверительный управляющий совершает действия с денежными средствами вверителя исключительно по его указанию (ст. 223).

Доверительный (трастовый) счет открывается вверителю на основании договора доверительного (трастового) счета. При этом доверительный управляющий имеет право открывать доверительный (трастовый) счет у себя.

Договор доверительного (трастового) счета заключается при наличии договора доверительного управления денежными средствами (ст. 228).

 

Активные операции банков

Кредитные операции

Кредитные операции – это предоставление (размеще­ние) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возврат­ности, платности, срочности и обеспеченности.

Кредитные операции банка подразделяются на две боль­шие группы:

- пассивные, когда банк выступает в роли кре­дитополучателя

- активные, когда банк выступает в роли кредитодателя, предоставляя средства клиентам.

В свою очередь у каждого банка как пассивные, так и активные кредитные операции подразделяются на межбанковские и операции с клиентами.

К кредитным операциям с клиентами относятся все виды кредитных отношений, возникающие при привлечении ре­сурсов и их размещении, с небанковскими финансовыми, коммерческими, некоммерческими организациями, инди­видуальными предпринимателями, органами государствен­ной власти и населением.

Активные кредитные операции с клиентами по их видам подразделяются на:

- кредиты;

- лизинг;

- факторинг;

- средства, перечисленные в качестве исполнения обязательств;

- средс­тва, предоставленные при выдаче (продаже) векселей с от­срочкой оплаты, займы;

- средства, предоставленные по опе­рациям «Репо».

К сделкам «Репо» относятся сделки на покупку-продажу ценных бумаг с обязательством последующего (обратного) выкупа — для продавца и с обязательством последующей (обратной) их продажи по цене для покупателя, установ­ленной договором. Средства, предоставленные при покупке ценной бумаги (стоимость первой части сделки), и средства, полученные при ее продаже (стоимость второй части сдел­ки), являются активными кредитными операциями.

К активным кредитным операциям относятся также опе­рации по перечислению банком средств в качестве обеспечения исполнения обязательств клиентами перед другими банками. Возникают такие операции при предоставлении банком в качестве способа обеспечения обязательства гарантийного депозита денег (ст. 148 БК). При других способах обеспечения испол­нения обязательств (залог, гарантия, поручительство и др.) и при исполнении своих обязательств банком по причине невыполнения договорных условий клиентами возникают кредитные операции в виде исполненных обязательств за клиентов.

Банковский кредит – это предоставление (размеще­ние) банком привлеченных и (или) собственных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возврат­ности, платности, срочности, целевого использования и обеспеченности.

Классификация кредитов

1. По срокам выдачи и объектам кредитования кредиты под­разделяют на краткосрочные и долгосрочные.

Краткосроч­ные кредиты - это кредиты, выдаваемые на формирование оборотных активов, создание и движение текущих активов со сроком полного погашения до одного года.

Под долго­срочным кредитом понимается кредит, предоставленный для целей, связанных с созданием и движением внеоборот­ных (долгосрочных) активов, со сроком полного погаше­ния свыше одного года.

2. С учетом предназначения кредиты разделяют на производственные и потребительские (насе­лению).

3. С точки зрения техники предоставления выделяют

- кредиты вексельные,

- ломбардные,

- консорциальные,

- в виде кредитных карточек,

- авансовые,

- наличные,

- безналичные.

4. В зависимости от средств, которые выдаются, различают кредиты в денежной и кредитной форме.

Кредитная фор­ма — это использование кредитоспособности банка в виде выдачи поручительства, гарантий.

5. В зависимости от наличия обеспечения различают кредиты:

- обеспеченные, имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога, реализация которого обеспечивает погашение кредита и процентов;

- недостаточно обеспеченные, имеющие частичное обеспече­ние в виде высоколиквидного залога;

- необеспеченные - не имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога.

6. По срокам погашения кредиты бывают

- срочные,

- просрочен­ные,

- пролонгированные,

- досрочно погашаемые.

7. В зависи­мости от формы предоставления различают разовые кредиты и кредиты, выданные по кредитной линии.

Кредитная линия может быть:

- возобновляемой, при которой установленный в кредит­ном договоре предельный размер единовременной задол­женности кредитополучателя меньше, чем максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитопо­лучателю денежных средств;

- невозобновляемой, представляющей собой обязательс­тво Банка в течение определенного кредитным договором периода предоставлять кредит отдельными частями по мере необходимости на цели, предусмотренные кредитным до­говором, в пределах согласованных с кредитополучателем лимита задолженности и лимита выдачи.

Лимит задолженности - предельный размер задолжен­ности по кредиту на каждый календарный день.

Лимит выдачи — предельный размер общей суммы предо­ставляемых кредитополучателю денежных средств.

Способами краткосрочного кредитования являются овердрафтное кредитование и кредитование по счету конто­корренту.

Овердрафтное кредитование — это выдача кредита на сумму, превышающую остаток денежных средств на сче­тах кредитополучателя для его потребностей.

Сумма кредита при овердрафтном кредитовании устанав­ливается в кредитном договоре путем определения лимита овердрафта, при кредитовании по счету-контокорренту — лимита выдачи и лимита задолженности. Лимит овердрафта и лимит задолженности по счету-контокорренту определя­ется исходя из объемов производства кредитополучателя, условий поставок товарно-материальных ценностей, реа­лизации готовой продукции (товаров, работ, услуг), нали­чия источников покрытия текущих запасов и затрат. Срок предоставления кредита устанавливается в зависимости от фактического срока оборачиваемости оборотных активов кредитополучателя, но не может превышать 30 дней.

Кредитование по счету-контокорренту — способ кредито­вания по специальному счету, который представляет собой сочетание текущего счета и счета по учету кредитной задол­женности. На нем отражаются все операции банка с клиен­том, а также выдачи и погашение кредитов. Кредитование ведется в пределах оговоренного в договоре лимита задол­женности и лимита выдачи. При образовании кредитового сальдо, свидетельствующего о превышении поступлений над потребностью в текущих платежах, клиент кредитует банк; при образовании дебетового сальдо — банк кредитует клиента. В срок, определенный договором, подводится итогвзаимной задолженности. Если кредиторскую задолжен­ность имеет банк, то он выплачивает клиенту процент (как правило, низкий); при наличии дебетового сальдо клиент платит по кредиту более высокий процент.

Факторинговые операции

 

Факторинг – это операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (платежных документов за поставленные товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.

ми финансирования под ус­тупку денежного требования (факторинга).

В соответствии со ст. 772 Гражданского кодекса РБ (далее – ГК) и ст. 153 Банковского кодекса РБ (далее – БК) по договору финансирования под уступку денежного требования (далее – договор факторинга) одна сторона (фактор) – банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом.

Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору.

Субъектами факторинговой операции выс­тупают:

- фактор - банк или небанковская кредитно-финансовая организация, предоставляющая финансирование в адрес кре­дитора (поставщика);

- кредитор (поставщик, получатель финансирования по дого­вору факторинга) - субъект хозяйствования, предоставивший товарный кредит или отсрочку платежа покупателю (должни­ку) по поставленным товарам, оказанным услугам, выполнен­ным работам;

- должник (покупатель) - субъект хозяйствования, полу­чивший товарный кредит или отсрочку платежа по поставлен­ным товарам, оказанным услугам, выполненным работам.

В качестве объекта сделки выступает дебиторская задол­женность, которая может быть оформлена следующими доку­ментами:

- платежными требованиями (при внутреннем факторинге);

- счетами-фактурами, если факторинг носит международ­ный характер.

В Республике Беларусь выделяют следующие виды факто­ринга.

1. В зависимости от формы:

- открытый - должник уведомлен кредитором о заключе­нии договора факторинга, по которому права кредитора пере­ходят к банку. В этом случае должник при оплате денежных требований перечисляет деньги на счет фактора;

- скрытый - должник не уведомлен кредитором о заключе­нии договора факторинга, по которому права кредитора пере­ходят к банку. Должники перечисляют денежные средства на счет кредитора.

2. В зависимости от места проведения факторинга:

- внутренний - сторонами договора факторинга являются резиденты Республики Беларусь;

- международный - одна из сторон договора факторинга является нерезидентом Республики Беларусь.

3. В зависимости от условий платежа:

- с правом регресса - фактор имеет право обратить взыска­ние на поставщика и потребовать возврата выплаченной ему | ранее суммы в случае неоплаты денежных требований долж­ником. Риск по сделке несет фактор и поставщик;

- без права регресса - банк финансирует кредитора без пра­ва последующего возврата неоплаченных денежных требова­ний кредитору. При этом поставщик несет риск неоплаты должником денежных требований.

 

Лизинговые операции

 

Указ № 99: Лизинговая деятельность – предпринимательская деятельность по приобретению лизингодателем в собственность имущества в целях его последующего предоставления за плату во временное владение и пользование юридическому или физическому лицу (далее – лизингополучатель).

Объекты лизинга:

- предметом лизинга могут быть любые объекты, относящиеся к основным средствам, используемые для предпринимательской деятельности;

- предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты;

- предметом лизинга не может быть имущество, изъятое из оборота или ограниченное в обороте;

- предметом лизинга не может быть имущество, используемое для личных (семейных) целей или бытовых нужд;

- предметом лизинга не могут быть результаты интеллектуальной деятельности.

Основными субъектами лизинга, то есть сторонами договора лизинга, являются лизингодатель и лизингополучатель. При финансовом лизинге участником сделки является также продавец или поставщик имущества - объекта договора лизинга (хотя непосредственной стороной в договоре лизинга он не является).

Лизингодатель – это субъект, наделенный правом осуществления лизинговой деятельности, который согласно договору лизинга обязуется приобрести в собственность имущество в целях его последующего предоставления в качестве предмета лизинга и предоставить предмет лизинга за плату во временное пользование лизингополучателю.

Лизинговую деятельность вправе осуществлять только лизинговые организации включенные НБ РБ в реестр лизинговых организаций, а также без включения в реестр:

- юр.лица и ИП при условии заключения не более 3 договоров финансовой аренды (лизинга) в течение одного календарного года и/или общей стоимости предметов лизинга в одном календарном году на сумму менее 10 000 БВ;

- иностранные организации, осуществляющие лизинговую деятельность в РБ через постоянное представительство;

- юр.лица, имеющие право предоставлять имущество на условиях финансовой аренды (лизинга) в соответствии с решениями Президента РБ.

Лизингополучатель – это юр. или физ. лицо, которому в соответствии с договором лизинга предоставляется во временное владение и пользование предмет лизинга.

Продавец (поставщик) предмета лизинга – это лицо, с которым лизингодатель заключает договор купли-продажи (поставки), предусматривающий приобретение лизингодателем в собственность имущества, предназначенного для последующей передачи лизингополучателю в качестве предмета лизинга.

Согласно Правилам осуществления лизинговой деятельности выделяют следующие виды лизинга:

1. Финансовый лизинг – при котором лизинговые платежи в течение срока лизинга продолжительностью не менее 1 года обеспечивают возмещение лизингодателю не менее 75 % стоимости предмета лизинга независимо от того, предусмотрен ли договором лизинга выкуп предмета лизинга или его возврат лизингодателю.

2. Оперативный лизинг – лизинг, при котором лизинговые платежи в течение срока лизинга независимо от его продолжительности обеспечивают возмещение лизингодателю менее 75 % стоимости предмета лизинга и договором лизинга предусмотрен возврат предмета лизинга лизингодателю по истечении срока лизинга.

3. Возвратный лизинг – лизинг, при котором лизингополучатель в рамках одного договора лизинга является одновременно продавцом предмета лизинга.

4. Международный лизинг – лизинг, при котором лизингодатель и лизингополучатель являются субъектами разных государств, в том числе:

4.1 экспортный лизинг – международный лизинг, при котором лизингодатель и продавец предмета лизинга являются субъектами РБ, а лизингополучатель – субъектом другого государства;

4.2 транзитный лизинг – международный лизинг, при котором лизингодатель, продавец предмета лизинга и лизингополучатель являются субъектами разных государств.

5. Импортный лизинг – лизинг, при котором лизингодатель и лизингополучатель являются субъектами РБ, а продавец предмета лизинга – субъектом другого государства.

 

Гарантийные операции

 

Банковская гарантия — письменное обязательство гаранта выплатить по требованию бенефициара сумму денежных средств в соответствии с условиями указанного обязательства. Банк в соответствии с законодательством Республики Беларусь вправе перед кредитором другого лица отвечать за исполнение этим другим лицом его денежного обязательства полностью или час­тично, т.е. выдавать поручительство.

Участниками отношений при банковской гарантии (поручи­тельства) являются:

- принципал — лицо, по просьбе которого представляется банковская гарантия (поручительство);

- банк-гарант (поручитель) — банк, выдающий гарантию (поручи­тельство), т.е. принимающий на себя обязательство при наступ­лении обязательств, указанных в гарантии (поручительстве), произвести платеж обозначенному в ней лицу;

- бенефициар — лицо, по требованию и в пользу которого банк-гарант (поручи­тель) осуществляет платеж.

В силу банковской гарантии банк или небанковская кредитно-финансовая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) от своего имени письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями гарантии денежную сумму (осуществить платеж).

Банковская гарантия может быть в зависимости от условий уплаты бенефициару денежной суммы гарантией по первому требованию и условной гарантией, а в зависимости от состава сторон, участвующих в обязательстве, — подтвержденной га­рантией, контргарантией, консорциальной гарантией.

Под гарантией по первому требованию понимается обяза­тельство гаранта произвести платеж по первому письменному требованию бенефициара, составленному в соответствии с усло­виями гарантии.

Под условной гарантией понимается обязательство гаранта произвести платеж в соответствии с условиями гарантии по письменному требованию бенефициара, сопровождаемому до­кументами, доказывающими или подтверждающими неиспол­нение или ненадлежащее исполнение принципалом обяза­тельств перед бенефициаром. Такими документами могут яв­ляться соответствующие судебные решения либо иные доку­менты, оговоренные гарантией.

Подтвержденная гарантия — это гарантия, выданная бан­ком, подтвержденная в полной сумме либо частично другим банком, который несет перед бенефициаром солидарную ответ­ственность в пределах подтвержденной суммы, если иное не предусмотрено в условиях гарантии.

Контргарантией называется гарантия в случае, если банк по поручению принципала требует выдачи гарантии от другого банка, выдав встречное обязательство. Условия контргарантии не предусматривают для бенефициара обязательств и не предо­ставляют ему дополнительных прав по сравнению с первона­чальной гарантией.

Консорциальная гарантия — это банковская гарантия, вы­даваемая бенефициару несколькими гарантами через основной банк-гарант.

Обязательство гаранта перед бенефициаром по банковской гарантии прекращается:

- уплатой бенефициару денежной суммы, на которую выдана банковская гарантия (осуществлением платежа);

- по окончании срока, на который выдана банковская гарантия (срока ее действия), если иное не оговорено в ее тексте;

- вследствие отказа бенефициара от своих требований по банковской гарантии путем возвращения ее гаранту;

- вследствие отказа бенефициара от своих требований по банковской гарантии путем направления гаранту письменного уведомления об освобождении его от обязательства.

Посреднические операции

1 Расчетные операции (тема 5)

Валютно-обменные операции

 

К валютно-обменным операциям относятся (ст. 276):

- операции по обмену иностранной валюты на официальную денежную единицу Республики Беларусь и (или) обмену официальной денежной единицы Республики Беларусь на иностранную валюту по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты);

- операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты);

- иные операции, определенные Национальным банком.

Валютно-обменные операции на территории Республики Беларусь осуществляются через банки и небанковские кредитно-финансовые организации, имеющие лицензии на осуществление банковской деятельности, предоставляющие право на осуществление таких операций (ст. 277).

Купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты могут осуществляться на валютных биржах и на внебиржевом валютном рынке.

Национальный банк может устанавливать предельные значения обменных курсов, по которым осуществляются купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

Порядок осуществления валютно-обменных операций устанавливается Национальным банком.