Проведение расчетов в безналичной форме в виде инкассо

 

Статья 267. Понятие и виды инкассо

Под инкассо понимается осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций клиента, в результате которых плательщику передаются финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами (чистое инкассо), либо финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие документы (документарное инкассо) в целях получения платежа и (или) акцепта платежа или на других условиях.

Инкассо осуществляется банком (банком-ремитентом) по поручению клиента (принципала) или от своего имени. В осуществлении операций по инкассо помимо банка-ремитента может участвовать любой иной банк (инкассирующий). Банк, представляющий документы плательщику, является представляющим банком.

Под финансовыми документами понимаются векселя, чеки и иные используемые для получения платежа документы, выписанные в целях исполнения обязательств в денежной форме.

Под коммерческими документами понимаются транспортные документы, счета, товарораспорядительные и иные документы, не являющиеся финансовыми.

Представляющий банк вправе списать средства со счета плательщика с условием передачи документов, либо с согласия плательщика (акцептная форма), либо самостоятельно (безакцептная форма). Условия, при которых допускается безакцептная форма инкассо, а также применяются различные формы акцепта (предварительный акцепт либо последующий акцепт), определяются законодательством Республики Беларусь.

Инкассо считается международным, если одна из сторон, участвующих в расчетах по инкассо, является нерезидентом.

Особенности международного инкассо определяются нормами международных договоров, международными правилами и обычаями, а также нормами применимого к международному инкассо права.

 

вии с законодательством Республики Беларусь.

Система безналичных расчетов по розничным платежам включает в себя платежные системы на основе использования банковских пластиковых карточек, системы расчетов с использованием электронных денег, других платежных инструментов и средств платежа.

 

Сущность и элементы денежной системы

Денежная система представляет собой исторически сло­жившуюся и закрепленную государством законодательно форму организации денежного обращения в стране.

Типы денежных систем

 

Типы денежных систем формировались по историческим периодам в значительной степени от того, в какой форме функционировали деньги: полноценные (как товар) или как знаки стоимости (бумажные, кредитные).

С учетом этого можно дать следующую классификацию типов денежных систем:

1) товарные;

2) металлического обращения;

3) обращения кредитных и бумажных денег.

Товарные денежные системы формируются на самых ранних этапах развития товарного хозяйства, когда в качестве денег выступают различные товары.

Развитие способов обработки металлов, повышение их роли в хозяйственной жизни общества приводит к переходу от товарных денежных систем к металлическим.

Металлические денежные системы формировались в зависимости от того, какой металл играл роль денег. Развитые металлические денежные системы исторически утверждались на основе меди, серебра, золота.

 

Монометаллические	Биметаллические
Медный мономе- таллизм	Серебря- ный мономе- таллизм	Золотой монометаллизм	Парал- лельные валюты	Двойные валюты	«Хромаю- щие» валюты
Золото- монетный стандарт	Золото- слитковый стандарт	Золото- девизный стандарт

 

Монометаллизм – денежная система, при которой один металл (золото или серебро) служит всеобщим эквивален­том и одновременно в обращении присутствуют другие зна­ки стоимости (банкноты, казначейские билеты, разменные монеты), разменные на золото или серебро.

Медный монометаллизм существовал в Древнем Риме в III-II вв. до н.э., в России – в 18 веке.

Серебряный монометаллизм - в Индии (1852-1893 гг) Голландии (1847-1875 гг.), в Китае – до 1935 г., в России с 1810 г.

Золотой монометаллизм – вводился в Великобритании в 1816 г., Германии в 1871-1873 гг., во Франции, Бельгии, Швеции, Норвегии, Греции в 1873-1874 гг., в Голландии – в 1875 г., в Австрии – в 1892 г., в Российской империи и Японии в 1897 г., в США – в 1900 г.

Разли­чают три разновидности золотого монометаллизма:

- золотомонетный стандарт, соответствующий периоду, который характеризовался золотым обращением, свободной чеканкой золотых монет, беспрепятственным обменом банк­нот на золото, не запрещенным движением золота между странами. Этот стандарт требовал наличия золотых запасов в эмиссионных центрах. Первая мировая война, потребовав­шая больших военных затрат, вызвала рост дефицита вою­щих государств и привела к отмене золотомонетного стан­дарта. После окончания Первой мировой войны были введе­ны урезанные формы золотого монометаллизма;

- золотослитковый стандарт (Франция, Великобритания), при котором банкноты обменивались на золотые слитки, но только при предъявлении определенной их суммы;

- золотодевизный стандарт (Германия, Австрия, Дания и др.), при котором банкноты обменивались на девизы (пла­тежные средства в иностранной валюте), разменные на зо­лото. Золотодевизный стандарт вводился в странах, не располагающих достаточными золотыми запасами и не обладающих доступом к золотодобыче. Золотодевизный стандарт устанавливал валютную зависимость одних стран от других, что явилось основой для создания международных валютных договоров (блоков), формирования систем международного валютного регулирования и.т.п.

Биметаллизм – денежная система, при которой за двумя металлами - обычно золотом и серебром - государство законодательно закрепляло денежные функции. Монеты из этих металлов свободно чеканятся и одновременно обращаются.

Существовало три разновидности биметаллизма:

а) система параллельной валюты, когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалось стихийно на рынке;

б) система двойной валюты, когда соотношение между ними определялось государством;

в) система «хромающей» валюты, при которой золотые и серебряные монеты являлись законным платежным средством, но не на равных условиях.

Параллельное обращение двух металлов в качестве всеобщего эквивалента противоречило единой сущности денег, вызывало резкие колебания цен на товары, выраженные в двух валютах, что не способствовало развитию рыночных отношений и укреплению денежной системы. Поэтому фактически в конце XVIII и в начале XIX веков в ряде государств начался переход к монометаллизму. Широкое и достаточно быстрое распространение золотого стандарта было обусловлено формированием мирового рынка и обесценением серебра вследствие его демонетизации в ряде стран.

Элементы денежной системы

Современные денежные системы, несмотря на свои особенности, имеют много общих черт. Они включают следующие элементы.

1. Наименования денежной единицы (национальной валю­ты) и ее частей, как правило, возникают исторически, но полностью зависят от государства, которое своим за­конодательным актом закрепляет (или изменяет) это наименование. Например, в Беларуси – рубль, России — рубль, в США – доллар, в ЕС — евро, в Польше — злотый и т.д.

Денежная единица — это установленный в законодательном поряд­ке денежный знак, служащий для соизмерения и выра­жения цен всех товаров и услуг. Она, как правило, делит­ся на мелкие пропорциональные части. В большинстве стран действует десятичная система деления (1 рубль равен 100 копейкам, 1 доллар — 100 центам и т.д.).

2. Виды государственных денежных знаков, имеющих за­конную платежную силу. Они также определяются специаль­ными законами государства или актами правительства. В современных условиях все денежные знаки, выпускае­мые государством, обязательны к приему в погашение долга на территории данной страны.

Выделяются следую­щие виды денежных знаков:

банковские билеты (банкно­ты),

казначейские билеты

разменная монета.

Различие денежных знаков обусловливается порядком выпуска в обращение и изъятия из обращения.

Банковские билеты, являющиеся в настоящее время основным видом денежных знаков, выпускаются в обра­щение центральными эмиссионными банками страны.

Казначейские билеты попадают в оборот при бюд­жетной эмиссии, проводимой специальным органом министерства финансов — казначейством. В экономиче­ски развитых странах, как правило, казначейские биле­ты не выпускаются либо выпускаются в ограниченных количествах, тогда как в слаборазвитых странах они име­ют достаточно широкое обращение.

Разменная монета выпускается для удобств обслужи­вания розничного оборота, когда необходимо осущест­вить платежи в дробных частях денежной единицы.

3. Масштаб цен — средство выражения стоимости в де­нежных единицах, базирующееся на фиксированном го­сударством весовом количестве денежного металла в де­нежной единице. Последнее определение масштаба цен утратило экономическое значение. Сейчас ни одна стра­на мира не разменивает денежные знаки на золото. В тех случаях, где золотое содержание денежных единиц юриди­чески сохранилось, оно утратило экономический смысл. Масштаб цен складывается фактически под влиянием спро­са и предложения, служит для соизмерения стоимостей то­варов посредством цены.

4. Валютный курс — соотношение между денежными еди­ницами (валютами) разных стран, определяемое в ос­новном их покупательной способностью. Он характери­зует «цену» денежной единицы одной страны, выражен­ную в денежных единицах других стран.

5. Порядок наличной и безналичной (депозитной) эмиссии и обращения денежных знаков. Государство устанавливает по­рядок наличной и безналичной эмиссии и обращения де­нежных знаков. Регулируются эти процессы внутренним за­конодательством страны с учетом экономического и валют­ного положения.

6. Регламентация безналичного денежного оборота. Главным компонентом денежной массы являются остатки денежных средств в сфере безналичного денежного оборота. Государст­во регламентирует безналичный денежный оборот путем ус­тановления порядка функционирования денег, зачисленных на счет. В частности, определяются сферы, в которых платежи должны выполняться не наличными деньгами, а путем пере­водов денег со счета в банке плательщика на счет получателя. Вырабатываются способы платежа, формы расчетов, порядок платежей и т.п.

7. Правила вывоза и ввоза национальной валюты и организа­ции международных расчетов. Национальные валюты, как правило, ориентированы для обслуживания оборота внутри страны. Поэтому вывоз и ввоз национальной валюты также регулируется установленными правилами. К примеру, госу­дарство может разрешить свободный вывоз и ввоз своей валюты в любых размерах. Могут устанавливаться предель­ные суммы вывоза, определяемые либо абсолютной сум­мой, либо зависимыми нормативами (от количества дней поездки, например). Разрешаются также полное или частич­ное расходование валюты за пределами страны или обяза­тельный ее обратный ввоз.

В международных расчетах могут использоваться либо на­циональные валюты страны-получателя средств или стра­ны-плательщика либо валюты третьих стран. Допускается зачет взаимных требований (клиринг).

8. Государственный орган, осуществляющий денежно-кредит­ное и валютное регулирование. Таким органом обычно выступает центральный (национальный) банк страны. Центральные бан­ки наделяются монопольным правом эмиссии банкнот, осу­ществляют руководство всей кредитной системы страны, регулируют денежное обращение, хранят временно свобод­ные средства и обязательные резервы коммерческих бан­ков, ведут финансовые обязательства правительства, явля­ясь таким образом главными проводниками денежно-кре­дитной политики государства. Центральные банки реализу­ют свои функции, взаимодействуя с коммерческими бан­ками и другими финансово-кредитными учреждениями, которые непосредственно выполняют операции по плате­жам в безналичном порядке, наличными деньгами и орга­низуют движение кредита.