Кредитование юр. лиц.: субъекты и объкты кредитования, виды кредитов и условия кредитования.

Кредитование юридических лиц осуществляется в основном на производственные цели, например на расширение производства и реализацию продукта.

Субъектом кредитования (получателем кредита) с позиции классического банковского дела являются юридические лица, име­ющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки, а именно * предприятия и организации; *другие банки;

Вид кредитов отображает совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и органи­зационном отношении.

Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся: • связь кредита с движением капитала; • сфера применения кредита; • срок кредита; • платность кредита; • обеспеченность кредита.

По связи кредита с движением капиталов: ссуда денег и ссуда капитала.

Ссуда денег связана с потребительскими или иными целями, когда кредит не приносит прира­щения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала предполагает не про­едание продукта, а его увеличение и является наиболее типичным видом банковского кредита.

По сфере применения: 1) кредиты в сферу производства и 2) в сферу обращения.

В зависимости от срока: онкольные, краткосроч­ные, долгосрочные и среднесрочные.

По критерию – платность кредита: банковские ссуды с рыночйой процентной ставкой, повы­шенной и льготной. Рыночная цена кредита - это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложе­ния, по различным видам банковских ссуд. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кре­дитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию, возника­ют во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании цент­рализованных кредитов эмиссионного банка (при условии пониженной по сравнению с их рыночной ценой), кредитовании сотрудников банка (в особых случаях банки предоставляют им и беспроцентные ссуды).

Обеспечение кредита: обеспеченные и необеспеченные (доверительные).

Объекты кредитования.

В российской практике краткосрочные кредиты выдают­ся под различные элементы материальных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные мате­риалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выс­тупают товары, находящиеся в товарообороте. У с/х предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животновод­ства, минеральные удобрения, горючее и др.

Долгосрочные ссуды направляются на кредитование таких объек­тов как: 1) строительство производственных объектов; 2)реконструкция, техническое перевооружение, расширение произ­водственных объектов; 3) приобретение техники, оборудования и транспортных средств; 4) организация выпуска новой продукции; 5) строительство объектов непроизводственного назначения и т.д.

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования - субъек­там, объектам и обеспечению кредита. Основними выделяют следующие: 1) Соблюдение требований, предъявляемых к базовым элементам кредитования; 2) Совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки; 3) Наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства; 4) Соблюдение принципов кредитования; 5) Возможность реализации залога и наличие гарантий; 6) Обеспечение коммерческих интересов банка; 7) Планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

Этапы процесса кредитования. Кредитная документация, предоставленная банку. Порядок выдачи и погашения кредита.

В целом выделяются следующие этапы процесса кредитования:

* Подготовительный этап: переговоры м/д потенциальным заемщиком и банком. Определяется сама возможность получения клиентом кредита, может ли данный клиент быть заемщиком банка.

* Этап рассмотрения кредитной заявки:в РФ в зав-ти от размера банка решение по данному вопросу принимаются разл. структурами. Различают два способа принятия решения о выдаче кредита: централизованный (в малых банках), децентрализованный (в кр. банках - делегируют полномочия низшему звену). Процедура принятия решения м.б.: последовательной (каждый уч-к звена выносит свое решение), решение может приниматся кредитным комитетом. Заемщик предоставляет в банк след. док-ты: кредитную заявку, техн.-эк-ое обоснование, баланс на последнюю дату или несколько дат, отчет о фин. рез-ах деят-ти. хоз-ые договора, состовляющие предмет кредитной сделки.

* Этап оформления кредитной документации: Сотрудник банка оформляет кредитный договор, выписывает распоряжение о выдаче кредита, заводит спец. Дело на заемщика «кредитное досье».

* Этап использования кредита и последующего контроля за кредитором: Наблюдение осущ-ся за след. операциями: *за соблюдением лимита кредитования, *за уплатой процентов, *за целевым использованием кредита, *за полнотой и своевременностью уплаты кредита.

Кредитная документация предоставляемая банку.

На предварительном этапе оформляются: 1. письменное ходательство банку о получении кредита: это письменная просьба клиента с указанием размера кредита, срока использования кредита, цели на к-ые получен кредит и %-ые ставки по кредитам; 2. оформление анкеты заемщика имеют след. параметры: наименование заемщика, его юр. адрес, сведения о руководстве п/п-ия, вид деят-ти, к-ым занимается п/п-ие, пок-ли определяющие конкурентоспособность п/п-ия по отношению к ср. отраслевым показателям. По каждому параметру выводится баллы, сумма к-ых показывает предварительную кредитоспособность заемщика.

Все д-ты, оформляющиеся позже делятся на:

1.д-ты подтверждающие юр. правомочность заемщика: устав п/п-ия, учредительный договор, свидетельство о регистрации п/п-ия, сведения оруководстве п/п-ия, контракты на поставку продукции, лицензия на экспортные операции.

2.д-ты, характеризующие материальную гарантированность возврата кредита: бух.баланс, заверенный налоговым органом, расшифровка по некоторым статьям: ОС, ГП, произ. запасы, ДЗ и КЗ и т.д., отчет о прибылях и убытках, выписки из лицевых счетов в руб.и в валюте, техн.-эк-ое обоснование, договор на аренду складских помещений, накладные на поставку товаров, гарантии, поручительства и страховые полисы, экспертное заключение банка: письменный д-т, к-ый хар-ет саму кредитную сделку и док-ию относящиеся к составлению товарно-материальных ценностей.

3.д-ты по оформлению кредита: 1. срочное обязательство – д-т, к-ый фиксирует обязательство заемщика получить кредит в установленные сроки, в фиксированной сумме, под определенные проценты и на определенные цели, 2. кредитный договор – д-т, к-ый завершает кредитную сделку, и фиксирует права и обязанности сторон (заемщика и кредитора), 3. договор о залоге – письменный договор сторон по поводу передачи залога в качестве формы обеспечения возвратности кредита, 4. карточка образцов подписи и печати заемщика.

Процедура выдачи кредита.

Осущ-ся в соответствии с положением банка № 54-П от 31.08.1998г. «Положение о порядке предоставления размещения кредитными орг-ями денежных средств и их возврата (погашения)».

После подписания кредитного договора составляется письменное распоряжение в операционный отдел, где происходит выдача кредита следующими направлениями 1. зачисление на расч-ый счет заемщика; 2. минуя расч.счет кдиента, предоставление в оплату различных плат-х документов по торговым и неторговым операциям; 3. н аправление на погашение др., ранее выданных кредитов.

Вариантов погашения м.б. несколько:

1)единовременное погашение; в основном при краткосрочном кредитовании торговых, посреднических п/п-ий; 2)эпизодическое погашение на основе срочных обязательств; погашение, когда заранее в момент подписания оговариваюся суммы, сроки по погашению через неравномерные части, доли; 3)систематическое погашение на основе заранее установленных, фиксированных сумм; неравномерные части промежутки, части, доли; 4)отсрочка погашения кредита; без изменения % ставки, на небольшие промежутки времени; 5)перенос просроченной задолженности на спец.счет «кредиты, непогашеннве в срок»; % ставка растет; 6)списание задолженности за счет резервного фонда банка.

25. Источники погашения и формы обеспечения возвратности кредита.

Источники погашения делятся на:

*первичные – явл. выручка от реализации (собственные средства п/п-ия)

*вторичные: получение нового кредита, списание средств за счет гаранта, бюджетные поступления, реализация залога.

	Безукор.фин.сос.	Достаточное ф.с.	Неудовлетвор ф.с.
1.Первокласное обеспечение
2.Достаточно непервокласное обеспечение
3.Недостаточное

Для 2 класса требуется залог ТМЦ. Для 3 класса банк требует кроме залога также гарантию 3 лица. Для 4 класса банк отказывается от выдачи.

Под формой обеспечения возвратности кредита понимают конкретный источник погашения имеющегося долга, юридически оформленное право кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Согласно ГК ст.23 часть 1 в качестве гарантий обеспечения возвратности кредита выделяют: неустойка, удержание, задаток, залог, поручительство, гарантия. (торгово-посредническая деятельность 1-3; для кредит-я обязательств 4-6). Задаток – вносится определенная сумма как гарантия того, что в будущем будут погашаться платежи. Удержание – со счета заемщика списывается сумма в счет погашения кредита. Неустойка – штраф – со счета заемщика списывается сумма в виде штрафной санкции. Зало г – способ обеспечения обязательства при котором залогодержатель (банк) приобретает право при неисполнении обязательств заемщиком получить имущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного имущества. Предметом залога могут выступать: имущества клиента, ценные бумаги, средства депозитного счета открытого в банке. Недостатки залога – залог ТМЦ.

Этапы залоговой сделки:1) выбор предметов залога и опр.виддов залога; 2) осущ-ие оценки предметов залога; 3) составление и оформление договора о залоге; 4) порядок взискания на залог.

Классификация предметов залога:

I. Залог имущества клиента:

1.1 Залог ТМЦ;

1.2 Залог вал-х ценностей, предметов искусства и антиквариата и т.д.

1.3 Залог ц/б; залог средств на депозитном счете, находящихся в том же банке; залог недвижимости (ипотека)

II. Залог имущественных прав: з.права арендатора, з.права автора на вознаграждене, з.права комиссионера по договору комиссии и т.д.

Заклад – разновидность залога, при котором имущество залога находится у заемщика, но юридическое право на это имущество находится у банка. Регулируются отношения залога законом «О залоге», а также договором залога.

Поручительство – это особый вид договора, при котором поручитель обязан перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним своих обязательств. Применяется как м-у физ.так и м-у юр.лицами. договор составляется в письменной форме м-у поручителем и заемщиком. В нем должны быть обязательны ссылки на конкр-й кред-ый договор, м.б. обозначены границы ответственности поручителя, как в % отношении, так и ден-ом выражении. Ответственность – солидарная. Эта форма м.сопровождаться лругими формами: залог, гарантия и т.д.

Гарантия – это особый вид договора поручительства, кот.применяется только м-у юр.лицами. гарантами м.выступать только финансово-устойчивые п/п-ия или спец.учреждения, обладающие достаточными средствами, а также сами банки. Виды гарантии: 1.Обеспеченная гарантия, когда она дополняется залоговым обязательством; 2. Необеспеченная гарантия, основанная на доверии заемщика.

Ответственность гаранта – субсидиарная.