Способы и современная практика предоставления и погашения кредитов

Порядок выдачи разовых (целевых) кредитов
Разовые целевые кредиты — это кредиты, которые предоставляются заемщикам от случая к случаю на удовлетворение различных потребностей. При этом каждая ссуда оформляется индивидуальным кредитным договором суказанием цели и суммы кредита, срока его воз-врата, процентной ставки и обеспечения. Для решения банком вопроса о выдаче такого кредита заемщик должен каждый раз представлять ему необходимый в таких случаях стандартный пакет документов.
Выдача разовой ссуды всегда производится единовременно. Кредит выдается с простого ссудною счета, с зачислением суммы кредита на расчетный счет заемщика. Предприятие (фирма)-заемщик пожег иметь в банке несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов кредитования, г.е. выданным на разные цели, под разные процентные ставки, в разное эремя и на разные сроки. Если впоследствии окажется, что размер разрешенного заемщику разового (целевого) кредита не соответствует потребности клиента, то, изучив обоснования дополнительной потребности заемщика в денежных средствах, банк может заключить дополнительное соглашение к кредитному договору об увеличении суммы кредита и потребовать от заемщика дополнительных обеспечительных обязательств для ее покрытия.
Погашение разовых кредитов может производиться заемщиком как единовременно разовым платежом по окончании установленного договором срока кредита, так и периодически, в согласованные с банком сроки, в соответствующей оговоренной сумме.
При непогашении разового кредита в срок, установленный в кре-дитном договоре или в дополнительном соглашении к нему, его сумма относится на счет просроченных ссуд и банк может обратиться к обе-спечительным обязательствам заемщика для ее погашения.
Более совершенные технологии кредитования — кредитные линии, овердрафты и контокоррентные кредиты (последние не разрешены к применению в России ЦБ РФ). Эти способы выдачи и погашения кредитов обеспечивают более тесную связь движения кредита со всем кругооборотом средств предприятий. Их сходство состоит в оперативном предоставлении кредита в момент возникновения потребности в пределах заранее установленного лимита и общего срока действия договора, отличие — в отражении ссудной задолженности: по конто-
для отдельного экономического субъекта и для группы предприятий (в последнем случае предприятия, входящие в группу, получают кредит в пределах сублимитов), с фиксированной и плавающей процентной ставкой и т.д. За неиспользованные лимиты кредитных линий банки могут, помимо ссудного процента, взимать комиссию. Умелое использование многообразия кредитных линий дает банкам возможность диф-ференцировать отношения с клиентами, снижать кредитные риски.
Под невозобновляемой кредитной линией понимается договор, по которому предусмотрена выдача кредита несколькими суммами (тран-шами) в пределах общей суммы договора (лимита выдач) независимо от порядка его частичного погашения.
В течение срока действия договора о кредитной линии под лимит выдач клиент-заемщик может получить в байке ссуду (транш) в любой момент без представления стандартного пакета документов. Выдача кредитов в счет такой открытой кредитной линии осуществляется
каждый раз по заявке клиента-заемщика установленной формы (не-отъемлемая часть кредитного договора). В заявке указывается сумма очередного транша испрашиваемого кредита и желательная дата его предоставления банком.

По каждой отдельной выдаче кредита в счет открытой невозоб-новляемой кредитной линии (под лимит выдач) может устанавливаться свой конкретный срок погашения, но в пределах общего срока пользования кредитной линией.

В 90% случаев современные банки предлагают аннуитетную схему погашения кредита (погашение кредита равными частями). Вам необходимо будет ежемесячно, на протяжении всего срока действия кредитного договора, вносить одну и ту же сумму. Изначально в ее структуре будет доминировать платеж по процентам, а после того, как приблизительно половина ссуды будет выплачена, соотношение тела и процентов уравняется. К концу срока действия кредитного договора в платеже будет доминировать взнос по телу.

Вторым вариантом погашения кредита является дифференцированный график. Данный способ более простой, но менее распространенный. Тело кредита делится на количество периодов выплаты (проще говоря, на количество месяцев), то есть платеж по телу кредита будет одинаковым на протяжении всего срока действия кредитного договора. При этом платеж по процентам пересчитывается ежемесячно, в итоге каждый месяц вам придется вносить разные суммы, начисляемые с убывающим итогом. Все платежи отражаются в графике, следуя ему, вы не запутаетесь при погашении долга.

Если речь идет о потребительской ссуде, более удобной для заемщиков является аннуитетная схема погашения. Кроме того, при определении максимальной суммы кредита, на которую может рассчитывать заемщик, сотрудники банка рассчитывают коэффициент отношения его дохода к ежемесячному платежу по кредиту (чем выше коэффициент, тем большую сумму вам выдадут). При аннуитетном графике первый платеж всегда будет меньше первого платежа при дифференцированной схеме, следовательно, заемщик сможет рассчитывать на большую сумму кредита.

67. Лимиты кредитования, понятие, способы определения

Существует множество различных частных и общих, традиционных и нетрадиционных методик расчета кредитного лимита. Каждый банк, как правило, использует одну из общеизвестных методик либо разрабатывает свою собственную, исходя из имеющихся внутрибанковских методик оценки рисков, ликвидности, стратегии развития и т.п. Большинство существующих подходов являются рамочными, приближенными и представляют собой скорее не обоснованные расчетные оценки, а только экспертные ориентиры. Наиболее целесообразным видится рассмотрение лимита возможного кредитования на основе экспертной оценки финансовых показателей, оценки реальных денежных потоков предприятия для возможного погашения краткосрочной задолженности, оценки финансового положения и, конечно, объема предлагаемого обеспечения (в случае если таковое требуется).

Функцию расчета лимита кредитования можно представить в виде формулы (1). Функция min () возвращает минимальное значение из множества переданных значений.

ЛК = min (ОБ, ВО, ФП, МВЛ), (1)

где ЛК – лимит кредитования;
ОБ – обеспеченность ссуды ликвидным обеспечением;
ВО – возможность обслуживания кредита;
ФП – финансовое положение;
МВЛ – максимально возможный лимит кредитования в рамках конкретного кредитного продукта.

При определении лимита кредитования как необходимой составляющей кредитного анализа ответственный сотрудник банка должен определить не только текущее финансовое состояние заемщика, но и возможность заемщика в дальнейшем отвечать по своим обязательствам. Определяются источники погашения обязательств по выдаваемому кредиту (процентов, основного долга и иных платежей), общая долговая нагрузка как по имеющимся кредитам/займам, так и по вновь выдаваемому кредиту и ее отношение к свободным ресурсам заемщика.

Таким образом, возможность обслуживания кредита – это комплексный анализ деятельности заемщика за предшествующий период (как правило, 6–12 месяцев) и прогноз на период кредитования исходя из известной информации о планах развития компании, целевого использования кредитных средств, развития отрасли, где присутствует бизнес потенциального заемщика, наличия сезонности и т.п. Для целей такого анализа необходимо построение так называемого cash flow (для инвестиционных кредитов, кредитов на развитие бизнеса). В случае если определяется лимит кредитования в форме овердрафта или цели кредитования связаны с заключением/исполнением государственного контракта или пополнением оборотных средств, cash flow, как правило, не заполняется и возможность обслуживания кредита определяется на основании расчета среднемесячной величины чистых кредитовых оборотов, реестра заключенных контрактов и ожидаемых по ним поступлений, среднемесячной величины выручки и чистой прибыли и т.п.

При определении лимитов кредитования на сроки до одного года целесообразно рассматривать динамику чистой прибыли за анализируемый период и за аналогичный период прошлого года. Наличие убытков снижает возможность обслуживания кредитных обязательств и уменьшает расчетный кредитный лимит, так как показывает наличие чистого денежного оттока.

Анализ финансового положения подразумевает расчет финансовых коэффициентов, горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерской отчетности клиента за предшествующие дате обращения за кредитом периоды (от года до 6 месяцев). Набор финансовых коэффициентов для модели оценки финансового положения индивидуален для каждого банка и включается в соответствующую внутрибанковскую систему оценки, разработанную с учетом требований регулятора – Банка России.

 

68. Экономическое содержание кредитных операций и их классификация

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций — ссуды и депозиты.

Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из размещения депозитов третьими юридическими и физическими лицами, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, а также ссудных операций по получению банком межбанковского кредита.

Существует следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Исходя из указанных характеристик можно условно отметить различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.

Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета.

Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения средств по векселю.