Страхові фонди та форми їх організації

Страховий фонд - це сукупність натуральних запасів і фінансових ресурсів суспільства, призначених для попередження і відшкодування збитків, завданих стихійними лихами, нещасними випадками та іншими надзвичайними по-

 

діями. В умовах товарно-грошових відносин він утворюється в грошовій формі. Існує три способи (форми) його організації:

1) загальнодержавні страхові резервні фонди, які утворюються в централізованому порядку за рахунок загальнодержавних ресурсів;

2) децентралізовані страхові фонди, які утворюються за рахунок нагромадження коштів в окремих господарствах та підприємствах;

3) децентралізовані страхові фонди, які утворюються за рахунок коштів, що сплачуються у вигляді страхових внесків страхувальниками.

Існування різних форм організації страхових фондів призводить до наявності певних методів їх формування.

Державний резерв формується за рахунок загальнодержавних ресурсів. Його призначенням є відшкодування збитків і усунення наслідків великомасштабних аварій та стихійного лиха. Цей фонд формується як у натуральній, так і в грошовій формі.

Створення фонду самострахування на підприємствах дає можливість оперативно подолати тимчасові труднощі у процесі виробництва пов’язані з несприятливою економічною ситуацією, перебоями виробництва, нестачею коштів для погашення позичок тощо.

Страхові резерви страховика формуються за рахунок страхових внесків страхувальників. Утворення даних резервів залежить від виду страхування. У своєму навчальному посібнику Ярослав Шумелда пропонує спрощені схеми утворення і використання страхових фондів при різних видах страхування (Додаток А). Так, страхові товариства, котрі займаються загальними (ризиковими) видами страхувань, утворюють ці резерви за рахунок страхових платежів, які сплачують усі страхувальники. Їх кількість позначено буквою m. Виплату відшкодування отримують тільки ті з них, у кого трапився страховий випадок, їх кількість позначено буквою n. Тим же страхувальникам, у котрих не було страхових випадків, сплачені страхові платежі не повертаються, бо за їх рахунок утворено страхові резерви, з яких тим, у кого був страховий випадок, виплачено відшкодування, причому виплата переважно більша, ніж величина сплаченого платежу. Таким чином, стверджує науковець, при цьому виді страхування завжди m > n. Як виняток, m може дорівнювати n (m = n), але в такому випадку компанії може не вистачити коштів для виплати страхового відшкодування. Така схема утворення резервів і виплати відшкодування називається солідарною або розкладкою ризику на усіх застрахованих.

Страхові компанії що займаються страхуванням життя формують свої резерви за рахунок страхових внесків та інвестиційного доходу, який страховик отримує внаслідок довготривалої дії даного виду страхування. При нагромаджувальному страхуванні життя застосовується два основних ризики - смерть застрахованої особи та її дожиття до закінчення дії договору страхування або до віку, визначеного договором страхування, внаслідок чого кількість застрахованих і кількість осіб, які отримують страхову виплату, співпадає, тобто m = n.

ПЛАН СЕМІНАРСЬКОГО ЗАНЯТТЯ

1. Необхідність та сутність страхового захисту суспільного виробництва.

2. Страховий фонд: основні форми організації та методи формування.

3. Виникнення та розвиток страхування.

4. Сутність та основні функції страхування.

5. Принципи страхування.

6. Роль страхування в розвитку сучасних суспільних соціально-економічних відносин.

ПРАКТИКУМ

Завдання 1

Розрахувати страхове відшкодування прирізних варіантах збитків відповідно до даних, наведених у таблицях:

 

Показники
Страхова сума, тис. грн.
Безумовна франшиза,%
Збитки страхувальника, тис. грн. при різних випадках: А) Б) В)

Рішення:

Для страхової суми 100 тис. грн.

1. Розрахуємо розмір безумовної франшизи:

100000 × 0,05 = 5000

2. Страхове відшкодування:

15000 – 5000 = 10000

3000 < 5000 – не відшкодовується;

35000 – 5000 = 30000.

 

Показники
Страхова сума, тис. грн.
Умовна франшиза,%
Збитки страхувальника, тис. грн. при різних випадках: А) Б) В)

 

Для страхової суми 100 тис. грн.

3. Розрахуємо розмір умовної франшизи:

100000 × 0,05 = 5000.

4. Страхове відшкодування:

25000 – відшкодовується повністю;

3000 < 5000 – не відшкодовується;

15000 – відшкодовується повністю.

Завдання 2

Розрахувати виплати трьох страхових компаній по контрибуції за викрадений автомобіль вартістю 150000 грн., який вони застрахували в свій час на суми відповідно: 65000 грн.; 150000 грн.; 100000 грн.; франшиза стосовно викрадення у двох страховиків була безумовною в розмірі 5%, у третього – умовною, в розмірі 10%.

Рішення:

Загальна страхова сума дорівнює: 65000 + 115000 + 100000 = 315000 грн.

Частки страховиків становлять:

І.– 20,7 (65000: 315000);

II.– 47,6 (150000: 315000);

III.– 31,7 (100000: 315000).

Виплати, грн.:

І = 23550 [150000 (0,207 - 0,05)];

II = 63900 [150000 (0,476 - 0,05)];

IIІ = 47550 [150000 x 0,317].

Завдання для перевірки знань

Завдання 1. Які ознаки властиві категорії страхового захисту суспільного виробництва?

1. Ризиковий характер суспільного виробництва.

2. Випадковий характер настання події, яка наносить збиток.

3. Ринковий характер суспільного виробництва.

4. Надзвичайність події та нанесеного збитку, що характеризуються натуральними та грошовими вимірниками.

5. Кризовий характер суспільного виробництва.

6. Об’єктивна необхідність попередження та подолання надзвичайної події та покриття матеріального збитку.

 

Завдання 2. Основними формами організації фондів страхового захисту є такі:

1. Загальнодержавні страхові фонди.

2. Децентралізовані страхові фонди, що утворюються за рахунок нагромадження коштів в окремих господарствах та підприємствах.

3. Міжгалузеві страхові фонди.

4. Децентралізовані страхові фонди, що утворюються за рахунок коштів, які сплачуються у вигляді страхових внесків.

5. Внутрігалузеві страхові фонди.

 

Завдання 4. Страхування виконує такі функції:

1. Фінансову.

2. Заощадження коштів.

3. Соціальну.

4. Ризикову.

5. Превентивну.

6. Створення та використання страхових резервів.

7. Компенсаційну.

8. Контрольну.

9. Попереджувальну.

 

Завдання 5. Основними принципами страхування є такі:

1. Страхового інтересу.

2. Солідарності.

3. Максимальної сумлінності.

4. Матеріального заохочення.

5. Страхового ризику.

6. Відшкодування в межах реально завданих збитків.

7. Матеріальної відповідальності.

8. Вільного вибору страхувальника страховиком.

 

Завдання 6. В якій країні укладено першу угоду про страхування життя?

1. Франції;

2. Росії;

3. Англії;

4. Німеччині.

 

Завдання 7. До суб’єктів страхування не належать:

1. Держава.

2. Страхувальник.

3. Страховик.

4. Вигодонабувач.

5. Застрахована особа.

 

Завдання 8. Які з перелічених далі заходів сприяють підвищенню ролі страхування, а які цьому заважають?

1. Зниження інфляції.

2. Поліпшення роботи персоналу страхових компаній.

3. Відсутність належного статистичного та іншого інформаційного забезпечення.

4. Збільшення обсягів банківського кредитування.

5. Низькі розміри державного пенсійного забезпечення.

6. Зменшення безплатних соціальних послуг.

 

Завдання 9. Франшиза - це:

1. форма договору страхування;

2. одна з систем страхового забезпечення;

3. частка збитку, що не відшкодовується страховиком;

4. додаткова плата за страхування.

 

Завдання 10. Згідно з Законом України “Про страхування”, страховиками визнаються юридичні особи, створені у формі:

1. Товариства з обмеженою відповідальністю.

2. Повного товариства.

3. Акціонерного товариства.

4. Товариства з додатковою відповідальністю.

5. Товариства взаємного страхування.

 

ТЕМА 2: КЛАСИФІКАЦІЯ СТРАХУВАННЯ

1. Класифікація страхувань, її види та ознаки.

2. Класифікація страхувань за об’єктами.

3. Обов’язкове страхування.

4. Добровільне страхування.

5. Види та системи відповідальності у страхування.

Ключові терміни:

Ознаки страхування, об’єкти страхування, актуарні розрахунки, актуарій, галузь, підгалузь, вид страхування, класифікація страхування, клас страхування, франшиза, пропорційна відповідальність, відповідальність за першим ризиком, відповідальність за першим ризиком.