Выбор р-я регрессии при парной корреляции.

1. Подбор соотв типа математич ур-я, к-е наилучш образом отражает взаимосвязь м/у разульт пок-лем и фактором может осущ с пом. метода параллельн рядов с пом * группир-ки данных, * линейн. графиков, * стандарт. стат программ.

2. интерпретапция парамеитров уравнения. Прямая завис-ть Ух=а+bx, а –пост величина результ пок-ля, к-я не связана с измен-м данного фактора, b – показ-т ср измен-е результ пок-ля с повыш-м или пониж-м величины факторов на ед его измер-я. Однако регресс анализ не дает ответа на? тесная связь получена или нет,т.е оказывает ли решающ влияние выбр-й фактор на результ пок-ль

3. Опред-е тесноты связи. Для этого примен-ся коэф-т корреляции (-1≤r≤1), чем ближе его величина к 1, тем > тесная связь м/у факторным и результ-м пок-лем)

r²=d – коэф-т детерминации, к-й показ-ет долю завис-ти результ. пок-ля от выбранного пок-ля. коэф-т корреляции

Если завис-ть криволинейн,то примен-ся коорреляц отнош-е:

4. Опред-е значимости получ коэф-тов. Рассчит-ся критерий Стьюдента. Ели он >табличного, ему можно доверять.

множеств корреляц анализ y=f(x₁, x₂… x_n)

Этапы: 1. Опред-ся факторы( логически) и отбираются наиб существ. При отборе факторов необх придерживаться след. правил: * следует учит-ть причинно-следств связи м/у у и х; * факторы, нах. в математич завис-ти с у в модель включать не рекоменд-ся; *отбираются самые значимые факторы,проверка осущ по критерию надежности Стьюдента, при этом расчет знач-е д.б. > табличного (tрасч >tтабл); * все факторы д.б. колич измеримы и содержаться в отчетности; * в корреляц модель лин типа не рекоменд включать факторы, связь к-х с Y носит криволин хар-р; * не рекоменд включать в модель взсвяз факторы. r xiyi>0,85–1 из взсвяз факторов исключ из модели.

2. Собирается и статистич оценивается исх инф-я

Проверка инф-и на * достоверность(с пом арифм и логич контроля), * однородность (т.е. распред-е около ср. уровн проверяется по ср. квадратич откл σ или коэф-ту вариации(v)) v= σ /͞х *100, v<10 – незначит. изменчивость ряда; 10-20 – средняя; 20-33 – значит-я; >33 – инф-я неоднородная

* соотв-е з-ну норм распр-я: А-пок-ль асимметрии,m-ошибка асимметрии A/m<3 – асимметрия(А >0-левостор, <0-правостор) незначит-я.

Е-пок-ль эксцесса(хар-т островершинность >0-островерш <плосковерш),m-ошибка эксцесса,E/m<3-эксцесс не имеет существ знач-я

3. Моделир-е связи м/у факторами результативного показателя. ух=b₀+b₁x₁+b₂x₂+…+b_nx_n – прямая

4. расчет основных покащзателей корелляционного анализа

В станд программе «Статистика» идет перебор всех возм-х моделей взаимосвязи м/у у и хi и по таким критериям, как критерий Фишера, коэф-т детерм-ции, ошибка аппроксимации выбир-ся наилучш ур-е. Чем>к-т детерм-ции, тем лучше, ошибка аппрокс-ции д.б. <.

ошибка аппроксимации коэф кор-ции

коэфф детерм-ции

критерий Фишера F=σ²_факт/σ²_ост σ²_факт

факторн дисп остаточн дисп

-индивид знач расч по ур-ю, -ср занач результ пок-ля расч по ур-ю

5. Интерпретация получ ур-я c пом коэф-та эластич-ти, к-й показ на сколько % в ср. изменится у с измен-м х_i на 1%: Э=b i ·(͞x i /͞y).

Коэф-ты регресс-и в ур-ии имеют разн ед измер-я,что делает их несопост-ми, если возник? о сравнит силе возд-я факторов на результ пок-ль. Чтобы привести их в сопост вид все перемн-е ур-я регрессии выраж-т в долях срквадр откл-рассчит бета-коэф-ты β= b i ·(σ_{x i} /σ_y),к-е показ, что если величина фактора увелич-ся на 1 срквадр откл-е, то соотв завис переменная увелич или уменьш на долю своего срквадр откл. Сопост-е бета-к-тов позвол-т сделать вывод о сравнит-й степени возд-я кажд фактора на величину результ пок-ля

6. Возможность практического применения: 1. Для оценки деят-ти предпр-я; 2. Оценка влияния каждого фактора (х_i). Отклонение результир пок-ля за счет каждого фактора опр-ся как коэф-т регрессии на ∆ х_i∆ У(х_i)=b_i·∆ х_i ∆ х_i=х₁-х₀; 3. Расчет резервов повыш-я Y за счет факторов (для анализа резервов) Р↑ У(х_i)= Р ↑ х_i· b_i (Р ↑ - резерв повышения) Р↑ х_i=х_возм-х₁

4. Для планир-я и прогнозир-я в получ ур-я подставляются плановые знач-я факторов.

Недостаток стах мет: усредненность рез-тов по времени или по кол-ву предпр-й, + все факторы анализир-ся во взаимосв-зи и взаимозавис-ти

48. Сущность маржинального анализа.

Марж-й А-примен для обосн-я управленч реш-й в бизнесе(на тр-те трудно примен-ть). Базир-ся на соотнош 3 групп эк пок-лей: издержки (делятся на пост и перемен), V пр-ва продукции, прибыль.

Провед-е расчетов требует соблюд-я усл-й: 1. необх-ть деления на пост и пер издержки 2. Тождество пр-ва и реал-ции прод-ции, 3. пропорц-ть поступл-я выр-ки и реал-ции прод-ии.Марж А м. проводиться графич методом

аналит методом

1.в точке безубыт-ти Д=Э Q·Ц=Эпер+Эпост Q·Ц= Q·Сз+Эпост Qкр=Эп/(Ц-Сз)- критич объем продаж. (Ц-Сз) – марж доход ед прод-и.

2. Опр-е объема продаж для получ-я запланир величины прибыли: Qпл=(Эп+Пцел)/(Ц-Сз), где П – прогнозир-я величина прибыли.

3. критич цена реал-и (уровень, при к-м окуп-ть затрат =100 %, т. е. цена реал-и –c/c ед продукции). Цкр=Эп/Qкр+Сз. Расчет-й уровень цены будет =с/с ед продукции, а прибыль и рент-ть–0. Уст-е цены < этого уровня невыгодно для предприятия, т.к. в рез будет получен убыток.

4. Критич уровень пост затрат при заданном уровне марж дох Экр=Qкр·(Ц-Сз)

5. Опр-е зоны фин безоп-ти. Зона безоп-ти – разность м/у факт кол-вом реализ прод-и и безубыт объемом продаж. Зона безоп-ти показывает, на сколько % факт объем продаж >критич-го, при к-м рент-ть=0. Чем>его знач-е, тем прочнее фин сост-е предп-я.

а) в стоимост выр-нии: ЗБ=(Вкрит-Вфакт)/Вфакт, Вфакт – факт выручка, Вкрит – критич объем продаж в стоимост выраж-и.

б) в нат выраж: ЗБ=(Qкрит-Qфакт)/Qфакт, Qфакт – факт кол-во реализ-й продукции.

После опр-я пок-лей проводится их фактор А с пом детерм методов

Марж-й доход = превышению выручки над перемен расходами. По своему эк содерж-ю он близок к валовой прибыли. Поэтому в некоторых случаях в кач перемен расходов м. принимать с/с продаж а в кач пост – коммерч и управленч расходы.

Марж.доход = Выручка–Перемен.расх= Пост. расх+Прибыль т.е.

=Q·Ц- Q·Сз=Эпост+П

Порог рент-ти (· безуб-ти)- min выручка, к-я только покрывает все издержки и не содержит прибыли. Пост.расх/Коэф-т марж.дохода

Коэф-т марж дохода =марж дох-д/выручка или V продаж

Запас фин прочности = выручка или Vпродаж - порог рент-ти(абс выр)

Запас фин прочности= (выручка или V продаж - порог рент-ти)/ выручка или V продаж*100 (отн знач)

Запас фин прочности показ, насколько может ↓ V продаж, прежде чем будет достигнут порог рент-ти.

Марж анализ позволяет сделать вывод о том, что изм-е выручки приводит к > знач изменению прибыли. Причиной явл усл-пост расходы, к-е сохр-ся при изм-и Vпродаж.

Это явление получило название операц рычага (произв левериджf).

Операц.рычаг= Прирост прибыли/ Прирост выручки

Приоритет д.б отдан варианту с меньшим порогом рент-ти и большей Σ прибыли.

49.Система комплексного экономического анализа хоз деят-ти.

КЭА имеет строго логическую последовательность, с помощью кот связываются между собой данные о разных процессах и явлениях. КЭА основан на принципах: 1)системности предполагает изучение любого процесса явл как звена более крупной системы.2)комплексности-требует всестороннего изучения процесса,т.е. рассмотрение его основного содержания. 3)конкретность(адресный анализ) 4)действенность (целенаправленный анализ) 5)регулярность.

Этапы: 1. Определение проблем анализа, диагностики и методов их решения :* формир-ся цели и задачи ан-за *выбир-ся объекты иссл-ия, база сравн-я, методы анализа. Цель: получ-ие наилучшего рез-та в натур и денеж выражении. Задача – рассм-е всех частных факторов, обеспечивающих достиж-ие высоких рез-тов в нат и ден выр-нии.

База сравнения: сравн-ся отчет тек года и отчет предыд года, отчет тек года и план тек года, план тек года и отчет пред года

приемы и сп-бы ан-за: Традиционные (сравнение, расчет относит и ср величин, сводка, группировка, детализация, графич, баланс-й),

Факторные: детерминир-е(*м-д цепных подст-к и м-д разниц (исп-ся для ан-за кач пок-лей исп-ия ПС); * корр-к (исп-ся для А погр-ки, ∑Pl и ∑al, экспл расходов и доходов); * стр-х сдвигов (ср.стат нагр-ка, ср дальность пер-к и ср дох ставка)* дол-го уч-я и проп-го дел-ия (ПТ, парк ваг-в и лок-в)) стахостич, маржин-й

2.Сбор и анализ данных. Формир-ся массивы данных в 2х разрезах: по внеш среде - массивы: законодат и норматив акты и док-ты(Устав ж.д., НК, ТК ПТЭ, Усл-я пер-ки ) массивы макроэк пок-лей и индикаторов (индекс инфляции, деловой активности, ставка рефинанс-я), данные, характ уровень конкур-ции. Массивы данных во внутр среде: *данные оператив контроля, учета и мониторинга(учет раб.врем., маршрут лист машиниста), * технич и технол док-ции (тип п.с., периодичность ТО, ТР) * бухг учет и отчет-х док-тов(баланс, отч о движ ден ср-в, отчет о приб и убытках) * стат учета и отчет-ти(ЦО-1, стат отч-ть о оплате труда, движ раб силы) *план и норматив внутр док-ции(норма расх топлива, э/э мат, качество ТО и ТР, права и обяз-ти раб-в. Треб-я к инф-ции: полнота, достоверность, своевр-ть, Вся получ инф-я подверг-ся проверке: 1. Прямая счетная, 2встречная –сопост-е данных получ из разн ист-ков, 3.логическая (субъективная).

Подбор и проверка исходной инф-ции Для получ-ия необх-ой инф-ции в бухг-м и стат-м учете каждая хоз операция отраж-ся в первичных док-х, а их сов-ть - в отч-ти через с-му пок-лей.

Надежность ан-за и достоверность аналит-их выводов зависят прежде всего от кач-ва отч-ых мат-лов (инф-го обеспечения). Ошибки, неувязки и все другие недостатки, сод-ся подчас в отч-ти, м отразиться на аналит-их расчетах, м исказить рез-ты ан-за. Поэтому предвар-ым усл-ем ан-за явл-ся тщат-ая проверка всех привлекаемых к ан-зу мат-лов.

3.Рекомендации по повышению эфф-ти деят-ти предпр-я. Для этого этапа регламентируются принятой методикой анализа. Для этого:*сост-ся аналит таблицы;*выб-ся пок-ли, хар-щие сов-ть со всех сторон(выбор и обосн-е сис-мы пок-лей имеет больш знач-е т.е. оттого насколько полно и точно пок-ли отраж сущ-ть явл-й завис рез-ты ан);*выявл-ся влияние разл ф-ров на результир пок-ль,

*выд-ся уч-ки и пок-ли, где им-ся сущ-ые откл-ия от принятогр базиса; *обобщ-ся рез-ы ан-за и выявл-ся резервы повышения эф-ти пр-ва; * разраб-ся мер-тия по исп-ию выявленных резервов пр-ва и опр-ся их технико-эк-я эф-ть.

Последовательность выполнения КЭА устанавливается на основе системы логической взаимосвязи показателей,кот. Представлена в ввиде блочного рисунка: 1)трендовый анализ обобщающих показателей 2)анализ организ-технич уровня пр-ва 3)ан конъюнктуры тр рынка 4)Анобъема перевозок, их структуры и качества использования подвижного состава 5) Анализ обеспеченности ОС, их состояния и эф-ти использования 6)Ан обеспеченности оборотными средствами, их состояния и использования 7)Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами, их состояния и эффективности использования 8) Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости 9) Анализ доходов, прибыли и рентабельности продукции 10) Анализ финансового состояния 11)Анализ рентабельности хоз деят-ти

12)Обобщающая оценка работы (эффективности производства).

блок 1 осуществляется на основе информации о выполнении и динамике таких показателей, как перевозки, т, грузооборот и пассажирооборот, приведенные тонно-километры, доходы по перевозкам, прибыль.

блок 2 характеризует производственную структуру дороги, структуру управления, прогрессивность технологических процессов перевозок, техническую и энергетическую вооруженность труда и др.

блок 3 предполагает комплексный анализ си-стемы организации и сбыта на уровне отдельных структурных подразделений и компании в целом, ориентированной на максимальное удовлетворение конкретных потребителей и получение на этой основе прибыли.

блок 4 анализирует объем перевозок (по-грузку, грузо- и пассажирооборот, приведенную продукцию), их структуру и качество, а также и качество использования подвижного состава.

5,6,7 блоки характеризуют обеспеченность дороги основными средствами производства, оборудованием, материальными и трудовыми ресурсами. Основными показателями пятой подсистемы являются фондоотдача, фондоемкость, среднегодовая стоимость основных средств производства, амортизация. В шестой подсистеме основные показатели – материалоемкость, материалоотдача, стоимость использованных предметов труда за анализируемый отрезок времени. блок 7 проявляется в таком показателе, как производительность труда.

От экономного использования производственных ресурсов зависит себестоимость (блок 8), а значит, и сумма доходов, уровень рентабельности (блок 9), финансовое состояние дороги (блок 10).

Полученные показатели в свою очередь определяют уровень рентабельности хозяйственной деятельности дороги (блок 11).

К последней подсистеме (блок 12) относятся показатели, характеризующие эффективность работы дороги и ее место среди других железных дорог.

4. Осмысление рез-тов и принятие управленч реш-й. На этом этапе м. опред-ть эк потенциал анализир-го предпр-я

50. Анализ эффективности использования капитала в целом.

Ж/д тр-т явл-ся фондоёмким пр-вом, поэтому анализу исп-я основных производственных фондов должно уделяться большое внимание. Задачи этого анализа состоят:

– в изучении состава и динамики основных фондов, технического состояния и темпов обновления, технического перевооружения; во внедрении новой техники, модернизации;

– определении показателей использования ОПФ, а также факторов, влияющих на них;

– установлении степени эффективности использования активной ча-сти основных фондов;

– выявлении влияния исп-я ОФ на объем перевозок, с/с, производительность труда и другие показатели;

– выявлении резервов повышения эф-ти исп-я ОФ.

Анализ проводится по 2 направлениям: 1)ан состояния капитала:оценка динамики и его составляющих;структура 2)ан эф-ти исп-я капитала.

1.капитаоотдача(крэф. Оборота капитала)

Котд=выручка от продаж/(ст-ть осн.капитала+ст-ть обор капитала)

Рентабельность по прибыли

R=прибыль/(ст-ть осн.капитала+ст-ть обор капитала)