Анализ состояния бухгалтерского учета

Практикум 10.5

:

Сформируйте отчет «Анализ состояния бухгалтерского учета» за январь (рис. 10.15). Исправьте выявленную в результате проведенного анализа ошибку. После исправления ошибок обязательно выполните операцию «Закрытие месяца» заново. Сформируйте отчет еще раз, чтобы убедиться, что ошибок нет Сформируйте «Оборотно-сальдовую ведомость» за январь.

После закрытия счетов нужно проверить правильность отражения операций в учете. Полностью автоматизировать этот процесс невозможно, но в системе «1С:Бухгалтерия 8» имеется возможность сократить количество ошибок с помощью отчета «Анализ состояния бухгалтерского учета» за определенный период времени (меню Отчеты > Анализ состояния бухгалтерского учета). Этот отчет анализирует состояние рабочего плана счетов, и счетов, подлежащих закрытию в конце отчетного периода. Отчет анализирует бухгалтерские итоги и проводки.

Кнопка «Настройка...» на панели предназначена для управления объемом выполняемого анализа и настройки анализируемых параметров учета.

Рис. 10.13. Настройки отчета «Анализ состояния бухгалтерского учета»

На закладке «Настройки» можно указать, какие именно этапы технологического анализа будут выполнены. По умолчанию выполняются все этапы, но, так как полный анализ занимает продолжительное время, можно отключить те или иные этапы анализа, и выполнять их по очереди. На каждом этапе анализ выполняется независимо, поэтому последовательность выполнения не имеет значения.

На закладке «Недопустимые проводки» можно добавлять проводки в список недопустимых проводок, а также корректировать уже имеющиеся проводки и их комментарии.

Можно вести собственный список недопустимых проводок, занося в таблицу проводки, которые считаются неверными. При выходе из программы данные по проводкам и настройкам всегда сохраняются. В любой момент можно вернуться к эталонному списку проводок, нажав кнопку «Восстановить эталонный список» на командной панели списка проводок.

Рис. 10.14. Параметры анализа – список недопустимых проводок

Рис. 10.15. Отчет «Анализ состояния бухгалтерского учета» с выявленными ошибками

Ошибки, выявленные отчетом «Анализ состояния бухгалтерского учета» связаны с тем, что сумма процентов за кредит, взятый в банке, была перечислена банку, но не начислена к уплате по К-ту счета 66.02.

Для начисления процентов по кредитам банка нет специального документа – нужно воспользоваться вводом операции вручную (меню Операции > Операции, введенные вручную) (рис. 10.16)

Рис. 10.16. Операция «Начисление процентов по кредиту банка»

Сформируйте заново операцию «Закрытие месяца» за январь. Для этого нужно сначала с помощью кнопки «Отменить закрытие месяца», затем «Выполнить закрытие месяца».

Сформируйте еще раз отчет «Анализ состояния бухгалтерского учета» за январь. Убедитесь, что ошибок нет (рис. 10.17).

 

Рис. 10.17. Результаты анализа бухгалтерского учета без ошибок

Проверьте результаты отражения операций по отчету «Оборотно-сальдовая ведомость» за январь (рис. 10.18). Для более детального просмотра отчета установите признак «по субсчетам»

Рис. 10.16. ОСВ за январь