Проверка правильности ввода входящего сальдо

Практикум 4.7

:	Проверьте, правильно ли введены начальные остатки. Посмотрите введенные проводки. Сформируйте отчет «Оборотно-сальдовая ведомость»

 

Существует несколько способов проверки. В обработке «Ввод начальных остатков» в строке «Итого» сумма дебетового сальдо должна быть равна сумме кредитового сальдо (рис. 4.25).

Рис. 4.25. Проверка ввода начальных остатков

 

Все введенные операции поступают в Журнал операций (вызывается из меню Операции > Журнал операций). В нижней части журнала операций показываются проводки, сформированные выделенным документом (рис.4.26).

Обратите внимание, что для соблюдения принципа двойной записи в документах по вводу входящих остатков бухгалтерские счета корреспондируют со счетом 000. Этот счет специально введен в системе «1С» в План счетов для организации ввода входящего сальдо, он так и называется «Вспомогательный счет».

Рис. 4.26. Журнал операций

 

!

В общем случае, можно сформулировать правила работы системы по вводу начальных остатков: Ввод начальных остатков осуществляется с помощью вспомогательного счета 000. Если начальное сальдо по счету ХХ дебетовое, то проводка Дт ХХ Кт 000 Если начальное сальдо по счету ХХ кредитовое, то проводка Дт 000 Кт ХХ Если счет имеет субсчета, то вводятся остатки только по субсчетам Если на счете ведется аналитический учет в разрезе субконто, то остатки вводятся отдельной проводкой по каждому субконто.

 

Для проверки правильности введенных данных сформируйте Оборотно-сальдовую ведомость за январь 2011 года (меню Отчеты > Оборотно-сальдовая ведомость). Если вспомогательного счета 000 в этом отчете нет, значит, все введено верно и можно приступать к операциям текущего периода.

 

Рис. 4.27. Оборотно-сальдовая ведомость

 

Контрольные вопросы

 

1. Какую дату необходимо установить для ввода входящих остатков, если работу с системой «1С:Бухгалтерия» планируется начать с 3 квартала 2012 года?

2. На каких счетах затрат может отражаться амортизация основных средств и в каком справочнике осуществляется эта настройка?

3. Каким образом можно посмотреть проводки, сформированные документом в регистре бухгалтерии?

4. Каким образом можно ввести начальные остатки по нематериальным активам?

5. В каком отчете можно увидеть количество имеющегося на остатках материала?

6. Для какой цели в план счетов системы «1С:Бухгалтерия 8» введен счет 000?

7. Каким образом можно проверить, правильно ли введены остатки по счетам бухгалтерского учета?

ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ 5.
 Учет наличных денежных средств

Денежные средства любой организации можно разделить на наличные денежные средства и денежные средства на расчетных счетах (безналичные).

К основным операциям по учету наличных денежных средств относятся операции поступления наличных в кассу (документ «Приходный кассовый ордер» сокращенно ПКО) и выдачи наличных из кассы (документ сокращенно «Расходный кассовый ордер» РКО).

Цель практического занятия – освоить технологию ввода операций по приходу и расходу наличных денежных средств предприятия.