Группировка задолженностей организации по видам

Виды задолженности
Дебиторская задолженность	Сумма, тыс. руб	Кредиторская задолженность	Сумма, тыс. руб.
Итого		Итого

Задание 1.5 Произведите экономическую группировку активов, источников финансирования и обязательств производственной организации по пошиву швейных изделий ОАО «Старт» в таблицах 1.7 и 1.8.

Исходные данные

Таблица 1.6

Активы, источники финансирования и обязательства ОАО «Старт» на 31 марта 20ХХ г.:

№п/п	Наименование активов	Сумма, руб.	Примечание
1.	Ткани шерстяные
	Кредиторская задолженность поставщикам:
2.	ОАО «Текстиль»
3.	ООО «Русские узоры»
4.	Пуговицы
5.	Пальто мужское
6.	Бензин
7.	Оборудование для швейного цеха
8.	Кредит банка сроком до одного года
9.	Автомобиль
10.	Масло машинное
11.	Кредиторская задолженность работникам по оплате труда
12.	Кредиторская задолженность по социальному страхованию
13.	Товарный знак
14.	Кредиторская задолженность по оплате коммунальных услуг
15.	Ткани
16.	Здание склада
17.	Костюмы мужские
18.	Добавочный капитал
19.	Костюмы детские
20.	Автомобиль легковой
21.	Машина швейная
22.	Денежные средства на расчетном счете в банке
23.	Кредиторская задолженность перед Пенсионным фондом
24.	Наличные денежные средства в кассе
25.	Кредиты банка сроком 2 года
26.	Резервный капитал
27.	Здание управления
28.	Крой костюмов мужских
29.	Аванс, выданный работнику Петрову Р.Д. на командировку
30.	Электронный комплекс для раскроя
31.	Кредиторская задолженность по налогам:
32.	-налог на добавленную стоимость
33.	- налог на имущество
34.	Нераспределенная прибыль
35.	Ткани подкладочные
36.	Здание цеха
37.	Уставный капитал
38.	Ноу-хау (технология)
39.	Дебиторская задолженность покупателя ООО «Москва» (срок погашения до 1 октября 2013 года)
40.	Готовая продукция, отгруженная ООО «Торговый дом» с особым переходом права собственности
41.	Крой костюмов детских
42.	Денежные средства на валютном счете
43.	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
44.	Пакеты упаковочные
45.	Денежные средства, размещенные надепозитном счете сроком на 6 месяцев

 

Таблица 1.7

Группировка активов ОАО "Старт" по функциональной роли (составу и размещению)

№ п/п	Виды активов	Сумма, руб.
I	Внеоборотные активы
	оборудование для швейного цеха
	автомобиль
	товарный знак
	здание склада
	автомобиль легковой
	машина швейная
	здание управления
	электронный комплекс
	здание цеха
	Ноу-хау
	Итого внеоборотных активов:
П	Оборотные активы
	ткани шерстяные
	пуговицы
	пальто мужское
	бензин
	масло машинное
	ткани
	костюмы муж
	костюмы детские
	денежные средства на расчетном счете
	крой костюмов муж
	ткани подкладочные
	готовая продукция отгруженная ООО «Торговый дом»
	крой костюмов детских
	пакеты упаковочные
	дебит задолженность
	денежные средства на валютном счете
	НДС
	Денежные средства размещенные на депозитном счете
	наличные денежные средства в кассе
	аванс, выданный Петрову
	Итого оборотных активов:
	ВСЕГО активов

 

Таблица 1.8

Группировка источников финансирования и обязательств

ОАО "Старт"

№ п/п	Виды источников финансирования и обязательств	Сумма, руб.
I	Источники финансирования
	Добав капитал
	уст капитал
	резервный капитал
	нерасп прибыль
	Итого источников
II	Долгосрочные обязательства
	Кредит банка сроком 2 года
	Итого долгосрочных обязательств
III	Краткосрочные обязательства
	Кредиторская задолженность ОАО «Текстиль»
	ООО «Русские узоры»
	Кредит банка сроком до 1 года
	Кредиторская задолженность по оплате труда
	Кредиторская задолженность перед соц страхом
	Кредиторская задолженность перед ПФР
	Кредиторская задолженность по оплате коммунальных услуг
	НДС
	Налог на имущество
	Итого краткосрочных обязательств
	Всего источников финансирования и обязательств

ПРЕДМЕТ И МЕТОД БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

Бухгалтерский баланс

 

Задание 2.1 Выберите правильные ответы.

 

1. К первому разделу бухгалтерского баланса относятся:

а) нематериальные активы;

б) денежные средства на валютном счете;

в) нераспределенная прибыль;

г) задолженность бюджету по НДС;

д) оценочные обязательства

 

2. Ко второму разделу бухгалтерского баланса относятся:

а) основные средства;

б) товары;

в) краткосрочные финансовые вложения;

г) долгосрочные финансовые вложения;

д) кредиторская задолженность

 

3. К третьему разделу бухгалтерского баланса относятся:

а) оценочные обязательства;

б) долгосрочные финансовые вложения;

в)дебиторская задолженность;

г) резервный капитал;

д) денежные средства.

 

4. К четвертому разделу бухгалтерского баланса относятся:

а) кредиторская задолженность персоналу организации;

б) готовая продукция;

в) долгосрочные обязательства по кредитам;

г) уставный капитал;

д) дебиторская задолженность;

 

5. К пятому разделу бухгалтерского баланса относятся:

а) кредиторская задолженность поставщикам;

б) дебиторская задолженность;

в) добавочный капитал;

г) долгосрочные обязательства по займам;

д) материалы

 

Задание 2.2 Составьте баланс организации ООО «Импульс» по следующим данным. По состо­янию на 31 января 20ХХ г. организация имела:

1)деньги на расчетном счете в банке — 80 тыс.руб.;

2)производственные запасы – 20 тыс.руб.;

3)дебиторская задолженность — 30 тыс.руб.;

4)основные средства — 70 тыс. руб.;

5)обязательства перед кредиторами – 90 тыс. руб.;

6)уставный капитал— 100 тыс. руб.;

7)нераспределенная прибыль — 10тыс.руб.

 

Баланс ООО «Импульс» на 31 января 20ХХ г.

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
1 деньги на расчетном счете 2 производственные запасы 3 дебиторская задолженность 4 основные средства		5 обязательства перед кредиторами 6 уставный капитал 7 нераспределенная прибыль
Баланс		Баланс

 

Составьте статическое балансовое уравнение для данного случая:

 

АКТИВЫ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА КАПИТАЛ

200 = 90 + 110

Таким образом, организация получает свои средства либо за счёт собственных источников финансирования, либо за счет привлечения капитала, те заемных средств

Величина активов организации всегда равна сумме его обяза­тельств и капитала.

Рассчитайте величину капитала организации для данного случая:

 

КАПИТАЛ АКТИВЫ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

110 = 200 - 90

Задание 2.3 Составьте баланс организации после каждого факта хозяйственной жизни.

 

1. ООО «Импульс» было зарегистрировано 15 апреля 20ХХ г. Учредитель - физические лицо. Уставный капитал – 100 тыс. руб.