Электронный платёжный документ, электронно-цифровая подпись. 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Электронный платёжный документ, электронно-цифровая подпись.



Электронный платежный документ (ЭПД) - документ, являющийся основанием для совершения операций по счетам кредитных организаций (филиалов) и других клиентов Банка России, открытым в учреждениях Банка России, подписанный (защищенный) ЭЦП и имеющий равную юридическую силу с расчетными документами на бумажных носителях, подписанными собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенными оттиском печати.

Электронная цифровая подпись (ЭЦП) - вид аналога собственноручной подписи, являющийся средством защиты информации, обеспечивающим возможность контроля целостности и подтверждения подлинности электронных документов (далее - ЭД). ЭЦП позволяет подтвердить ее принадлежность зарегистрированному владельцу. ЭЦП является неотъемлемой частью ЭД (пакета ЭД).

Пакет электронных документов (пакет ЭД) - один или более ЭПД, подписанных ЭЦП, при этом каждый ЭПД в составе пакета не подписывается ЭЦП.

При работе сЭД должна обеспечиваться возможность его воспроизведения на бумажном носителе с сохранением всех реквизитов в соответствии с нормативными актами Банка России.

Ответственность за содержание реквизитов ЭД несет владелец ЭЦП, подписавший данный ЭД, если иное не предусмотрено Положением 20-п или Договором обмена.

ЭД, составленный участником, УБР или ВЦ, должен содержать следующие обязательные реквизиты, позволяющие однозначно идентифицировать любой ЭД в системе Банка России вне зависимости от включения или невключения ЭД в состав пакета ЭД:

- порядковый номер ЭД, уникальный для каждого участника или УБР (ВЦ) в течение дня;

- дата составления ЭД;

- уникальный идентификатор составителя ЭД.

ЭПД, предъявленный для исполнения в Банк России, должен содержать обязательные реквизиты, в соответствии с которыми совершаются операции по счетам. Допускается обмен ЭПД двух видов:

- полноформатными ЭПД, содержащими все реквизиты расчетного документа (включая текстовые), определенные нормативными актами Банка России;

- ЭПД сокращенного формата.

Перевод средств между участниками через расчетную сеть Банка России с использованием полноформатных ЭПД не сопровождается передачей расчетных документов на бумажном носителе.

Перевод средств между участниками через расчетную сеть Банка России с использованием ЭПД сокращенного формата должен сопровождаться передачей расчетных документов на бумажном носителе, оформленных в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.

Списание и зачисление средств по корреспондентским (банковским) счетам в Банке России осуществляется исходя из значений цифровых реквизитов ЭПД (банковские идентификационные коды и номера корреспондентских (банковских) счетов), независимо от содержания текстовых реквизитов ЭПД (наименования владельцев счетов, назначение платежа), если иное не предусмотрено законодательством или Договором обмена. Ответственность за неверное зачисление средств из-за несоответствия цифровых и текстовых реквизитов ЭПД несет участник - составитель ЭПД.

Сформированный ЭПД, или пакет ЭПД, кредитная организация (филиал) направляет в подразделение расчетной сети Банка России с использованием средств телекоммуникаций или представляет на магнитном носителе курьером либо спецсвязью.В зависимости от принятого в подразделении расчетной сети Банка России способа обмена информацией кредитная организация (филиал) направляет ЭПД (пакет ЭПД) в виде полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата, которые формируются в соответствии с требованиями Банка России.

При обмене ЭПД сокращенного формата в договор обмена включаются обязательство кредитной организации (филиала) плательщика самостоятельно направлять расчетные документы на бумажных носителях, на основании которых составлены ЭПД сокращенного формата, кредитной организации (филиалу) получателя для отражения расчетных операций по счетам клиентов, а также указываются сроки направления расчетных документов.

Магнитный носитель (дискету) с ЭПД кредитная организация (филиал) представляет вместе с двумя экземплярами описи магнитных носителей (дискет), составленной на бумажном носителе в произвольной форме. В описи указывается общее количество и номера магнитных носителей (дискет), а также общее количество и сумма ЭПД, входящих в состав каждого магнитного носителя (дискеты). Опись оформляется печатью и подписями распорядителей счетом в соответствии с заявленными кредитной организацией (филиалом) образцами.Один экземпляр описи помещается в документы дня подразделения расчетной сети Банка России, второй возвращается кредитной организации (филиалу) с отметкой о принятии.Магнитные носители (дискеты), содержащие электронные платежные документы, не удовлетворяющие требованиям нормативных актов Банка России, регламентирующих правила обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России, не прошедшие контроль и не принятые подразделением расчетной сети Банка России, возвращаются кредитной организации (филиалу) с отметкой о возврате в описи.

Кредитная организация (филиал), являющаяся участником - плательщиком, отражает расчетные операции в своем балансе на основании следующих документов:

- выписки из лицевого счета или ЭСИД, подтверждающего списание средств со счета;

- ЭПД, на основании которого произведено списание средств;

- расчетного документа на бумажном носителе, оформленного в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.

Кредитная организация (филиал), являющаяся участником - получателем, зачисляет средства клиенту - получателю на основании следующих документов:

- выписки из лицевого счета или ЭСИД, подтверждающего зачисление средств на счет в Банке России;

- исполненного полноформатного ЭПД (ЭПД сокращенного формата и расчетного документа на бумажном носителе, оформленного в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России, или только ЭПД сокращенного формата, если это условие предусмотрено договором между КО - участником и ее клиентом).

Бухгалтерский учёт расчётов платёжными требованиями и инкассовыми поручениями

Если в банк поступило платежное требование с заранее данным акцептом или инкассовое поручение, то при наличии средств на счете они оплачиваются

Д расчетный счет плат.

К расчетный счет получ. иликор. счет

Если поступило платежное требование, ожидающее акцепта, то оно помещается в картотеку по счету 90901 «Документы, ожидающие акцепта для оплаты»

Оформляется мемориальный ордер

Дт 90901

Кт 99999

При получении заявления об акцепте, или отказе от акцепта оно изымается из картотеки

Дт 99999 Кт 90901 и или оплачивается в сумме акцепта

Дт расчетный.счет плат.

К расчетный счет получ. иликор. счет или возвращается неисполненным поставщику, с указанием причины возврата. Если поступило инкассовое поручение, а на счете клиента отсутствуют денежные средства, то оно помещается в картотеку по счету 90902 и дальнейшая оплата осуществляется в порядке календарной очередности.

 

1.Поступление средств на корреспондентский счет

Дт 30114

Кт 47422

2Перечисление денежных средств клиенту на его счет

Дт 47422

Кт 40702

3.Закрытие вне балансового счета

Дт 99999

Кт 91220

Учет в ГРКЦ

Поступило от ЗАО Орел-Банк в ГРКЦ г. Орла

1) Платежное поручение № 15 в сумме 15 000 рублей согласно договору № 27 от 10 апреля т.г. (в том числе НДС – 2700 руб.). Плательщик ИП «С.Пудов» ИНН 575345367843, счет № 40802810600000000012 открыт в ОАО «Орел банк», получатель ОАО «Компьютер-софт» ИНН 7752987065 счет № 40702810200000000172 открыт в ОАО «Регионбанк» г. Москва, БИК 044502543, корсчет № 30101810300000000543.

В КО: ДТ 40702 Кт 30102

В ГРКЦ: Дт 30101 Кт 30903

2) Платежное поручение № 14 от 12 апреля т.г. в сумме 25 000 рублей в оплату по счету № 127 от 10 апреля т.г. за пользование электроэнергией, в том числе НДС 4500 руб. Плательщик ОАО «Витязь», ИНН 5752605432, счет 40702810400000000012, открыт в ОАО «Орел банк». Получатель ОАО «Орелэнергосбыт» ИНН 5751028841, счет 40702810918130000132 открыт в филиале ОАО "УРАЛСИБ" в г. Орле к/с 30101810700000000754, БИК 045402754.

Дт 40702 Кт 30102

Дт 30101 Кт 30101 Уралсиб

Справочник БИК России представляет собой систематизированный перечень участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Банка России, с указанием их банковских идентификационных кодов, присвоенных Банком России, и других реквизитов.

Платежные системы ко.



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2017-02-05; просмотров: 572; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 100.24.20.141 (0.082 с.)